Załącznik do Uchwały nr 532/XI/2024
Rady Nadzorczej XI kadencji Grupy Azoty S.A.
z dnia 29.04.2024 r.
Ocena Rady Nadzorczej spółki Grupa Azoty S.A. wraz z uzasadnieniem dotycząca
Sprawozdania finansowego spółki Grupa Azoty Spółka Akcyjna,
Skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej Grupa Azoty
oraz Sprawozdania Zarządu z działalności spółki Grupa Azoty Spółka Akcyjna
oraz Grupy Kapitałowej Grupa Azoty za 2023 rok
Rada Nadzorcza spółki Grupa Azoty S.A. („Spółka”), zgodnie z wymogiem art. 382 § 3 Kodeksu
spółek handlowych, § 70 ust. 1 pkt 14 oraz § 71 ust. 1 pkt 12 Rozporządzenia Ministra Finansów
z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez
emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji
wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. z 2018
r., poz. 757 z późn. zm.), a także § 32 ust. 1 pkt 6 i pkt 9 Statutu Spółki, dokonała pozytywnej
oceny przedłożonych jej przez Zarząd Spółki następujących sprawozdań (zwanych dalej
również łącznie „Sprawozdaniami”):
1. Sprawozdania finansowego spółki Grupa Azoty Spółka Akcyjna za okres
12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2023 roku sporządzonego zgodnie
z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej, które zostały
zatwierdzone przez Unię Europejską („Sprawozdanie finansowe”),
2. Skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej Grupa Azoty za okres
12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2023 roku sporządzonego zgodnie
z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej, które zostały
zatwierdzone przez Unię Europejską („Skonsolidowane sprawozdanie finansowe”),
3. Sprawozdania Zarządu z działalności spółki Grupa Azoty Spółka Akcyjna oraz Grupy
Kapitałowej Grupa Azoty za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2023 roku
(„Sprawozdanie Zarządu z działalności”).
Rada Nadzorcza dokonała oceny Sprawozdań oraz stwierdziła, że zawierają one wymagane
przepisami prawa informacje i są zgodne ze stanem faktycznym.
Ocenione Sprawozdania były przedmiotem weryfikacji, analizy i oceny przez Komitet Audytu
Rady Nadzorczej Spółki. Komitet Audytu, realizując obowiązki wynikające z ustawy z dnia
11 maja 2017 roku o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym
(t.j. Dz. U. z 2023 r. poz. 1089 z późn. zm., „Ustawa”), nadzorował procesy sprawozdawczości
finansowej, skuteczność systemów kontroli wewnętrznej, zarządzania ryzykiem oraz procesów
Załącznik do Uchwały nr 532/XI/2024
Rady Nadzorczej XI kadencji Grupy Azoty S.A.
z dnia 29.04.2024 r.
audytu wewnętrznego, ze szczególnym uwzględnieniem zagadnień związanych z zapewnieniem
rzetelności sprawozdań finansowych i ich zgodności z odpowiednimi wymogami prawnymi.
W ramach procesu badania Sprawozdania finansowego oraz Skonsolidowanego sprawozdania
finansowego Komitet Audytu regularnie spotykał się z przedstawicielami firmy audytorskiej
przeprowadzającej badanie sprawozdań finansowych Spółki i spółek zależnych oraz
z przedstawicielami służb finansowych Spółki monitorując proces sporządzania i badania
sprawozdań finansowych oraz omawiając kluczowe zagadnienia. Ponadto Komitet Audytu
zapoznał się z przedstawionymi przez firmę audytorską sprawozdaniami z badania
przedmiotowych sprawozdań finansowych oraz z dodatkowym sprawozdaniem przygotowanym
dla Komitetu Audytu oraz kierownictwa Spółki, zgodnie z przepisami Rozporządzenia
Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) Nr 537/2014 z dnia 16 kwietnia 2014 r. w sprawie
szczegółowych wymogów dotyczących ustawowych badań sprawozdań finansowych jednostek
interesu publicznego, uchylającego decyzję Komisji 2005/909/WE (Dziennik Urzędowy Unii
Europejskiej nr L 158/77), a także wymogami Ustawy. W wyniku przeprowadzonych prac
Komitet Audytu wydał pozytywną rekomendację dla Rady Nadzorczej Spółki w przedmiocie
oceny Sprawozdań.
Ocena Rady Nadzorczej Sprawozdań opiera się na:
− pozytywnej rekomendacji Komitetu Audytu oraz
− sprawozdaniach z badania przez niezależnego biegłego rewidenta Sprawozdania
finansowego oraz Skonsolidowanego sprawozdania finansowego, zgodnie
z którymi:
1. Sprawozdania przedstawiają rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej
i finansowej Spółki i Grupy Kapitałowej Grupa Azoty na dzień 31 grudnia 2023 roku
oraz odpowiednio jednostkowego i skonsolidowanego wyniku finansowego,
jednostkowych i skonsolidowanych przepływów pieniężnych za rok obrotowy
zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku zgodnie z mającymi zastosowanie
Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez
Unię Europejską oraz przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości;
2. Sprawozdania są zgodne co do formy i treści z obowiązującymi przepisami prawa oraz
Statutem Spółki;
3. Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone na podstawie prawidłowo prowadzonych
ksiąg rachunkowych.
Załącznik do Uchwały nr 532/XI/2024
Rady Nadzorczej XI kadencji Grupy Azoty S.A.
z dnia 29.04.2024 r.
Ponadto w ocenie biegłego rewidenta Spółki Sprawozdanie Zarządu z działalności zostało
sporządzone zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami prawa i jest zgodne
z informacjami zawartymi w Sprawozdaniu finansowym oraz Skonsolidowanym sprawozdaniu
finansowym.
W oparciu o opisane powyżej procedury oraz dodatkowe wyjaśnienia uzyskane od Zarządu
Spółki oraz biegłego rewidenta Spółki Rada Nadzorcza pozytywnie oceniła Sprawozdania,
przedłożone jej przez Zarząd do odpowiedniej oceny.
