Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Spółka Akcyjna
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 roku
(wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej)
Grupa Azoty Spółka Akcyjna Strona 2 z 115
Spis treści
Istotne dane finansowe ....................................................................................................... 4
Sprawozdanie z całkowitych dochodów ...................................................................................... 5
Sprawozdanie z sytuacji finansowej .......................................................................................... 6
Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym ................................................................................ 7
Sprawozdanie z przepływów pieniężnych .................................................................................... 8
Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego ..................................................................... 9
1. Opis organizacji Spółki ................................................................................................... 9
2. Skład Zarządu i Rady Nadzorczej Spółki ............................................................................... 9
3. Opis ważniejszych stosowanych zasad rachunkowości ............................................................. 15
3.1. Oświadczenie o zgodności .................................................................................... 15
3.2. Zmiany stosowanych zasad rachunkowości oraz prezentacji danych ................................... 15
3.3. Podstawa wyceny .............................................................................................. 18
3.4. Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji ................................................................. 18
3.5. Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach ...................................... 18
3.6. Założenie kontynuacji działalności gospodarczej ......................................................... 21
3.7. Waluty obce .................................................................................................... 24
4. Test na utratę wartości ................................................................................................. 24
5. Inne informacje .......................................................................................................... 27
6. Sprawozdawczość segmentów działalności........................................................................... 28
7. Noty objaśniające do sprawozdania finansowego ................................................................... 34
NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW ......................................... 34
Nota 1. Przychody z umów z klientami ............................................................................ 34
Nota 2. Koszty działalności operacyjnej .......................................................................... 38
Nota 2.1. Koszt wytworzenia/nabycia sprzedanych produktów, towarów i materiałów ................ 39
Nota 2.2. Koszty świadczeń pracowniczych ................................................................... 39
Nota 2.3. Uzgodnienie kosztów leasingu ....................................................................... 39
Nota 3. Pozostałe przychody operacyjne ......................................................................... 40
Nota 4. Pozostałe koszty operacyjne .............................................................................. 40
Nota 5. Przychody finansowe ....................................................................................... 41
Nota 6. Koszty finansowe ........................................................................................... 41
Nota 7. Podatek dochodowy ........................................................................................ 42
Nota 7.1. Podatek dochodowy wykazywany w rachunku zysków i strat ................................... 42
Nota 7.2. Efektywna stopa podatkowa ......................................................................... 43
Nota 7.3. Podatek dochodowy wykazany w innych całkowitych dochodach .............................. 43
Nota 7.4. Aktywa oraz rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ........................... 44
Nota 7.5. Zmiana różnic przejściowych ........................................................................ 45
Nota 7.6. Nieujęte aktywa i rezerwy z tytułu podatku odroczonego ...................................... 47
Nota 8. Zysk na jedną akcję ........................................................................................ 47
NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA Z SYTUACJI FINANSOWEJ .............................................. 47
Nota 9. Rzeczowe aktywa trwałe .................................................................................. 47
Nota 10. Aktywa z tytułu prawa do użytkowania ................................................................ 52
Nota 11. Nieruchomości inwestycyjne ............................................................................. 55
Nota 12. Wartości niematerialne ................................................................................... 55
Nota 13. Aktywa finansowe ......................................................................................... 59
Nota 13.1. Udziały i akcje ....................................................................................... 59
Nota 13.2. Odpisy aktualizujące wartość udziałów/akcji ................................................... 61
Nota 13.3. Pozostałe aktywa finansowe ....................................................................... 61
Nota 14. Zapasy ...................................................................................................... 64
Nota 15. Prawa majątkowe ......................................................................................... 65
Nota 15.1. Prawa do emisji CO
2
................................................................................. 65
Nota 16. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe .................................................... 66
Nota 16.1. Rozliczenia międzyokresowe kosztów ............................................................ 67
Nota 17. Środki pieniężne ........................................................................................... 67
Nota 18. Kapitał własny ............................................................................................. 67
Nota 18.1. Kapitał zakładowy ................................................................................... 68
Nota 18.2. Kapitał z emisji akcji powyżej wartość nominalną ............................................. 68
Nota 18.3. Kapitał z wyceny transakcji zabezpieczających ................................................. 68
Nota 18.4. Dywidenda ............................................................................................ 68
Nota 19. Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek ........................................................... 69
Nota 20. Zobowiązania z tytułu leasingu .......................................................................... 72
                                                            
Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Spółka Akcyjna
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 roku
(wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej)
Grupa Azoty Spółka Akcyjna Strona 3 z 115
Nota 21. Pozostałe zobowiązania finansowe ..................................................................... 73
Nota 22. Zmiana zobowiązań wynikających z działalności finansowej ....................................... 75
Nota 23. Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych ..................................................... 76
Nota 24. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe ................................................ 79
Nota 24.1. Rozliczenia międzyokresowe kosztów ............................................................ 80
Nota 25. Rezerwy .................................................................................................... 80
Nota 26. Dotacje ..................................................................................................... 81
NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH.......................................................... 82
Nota 27. Instrumenty finansowe ................................................................................... 82
Nota 27.1. Zarządzanie kapitałami ............................................................................. 85
Nota 27.2. Kategorie instrumentów finansowych ............................................................. 85
Nota 27.3. Zarządzanie ryzykiem finansowym ................................................................ 87
Nota 27.3.1. Ryzyko kredytowe .............................................................................. 87
Nota 27.3.2. Ryzyko płynności ............................................................................... 90
Nota 27.3.3. Ryzyko rynkowe ................................................................................ 92
Nota 27.4. Zmiany warunków lub klasyfikacji aktywów finansowych ..................................... 94
Nota 27.5. Wartość godziwa instrumentów finansowych .................................................... 94
Nota 27.6. Instrumenty pochodne .............................................................................. 95
Nota 27.7. Rachunkowość zabezpieczeń ....................................................................... 96
NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ........................................ 97
Nota 28. Noty objaśniające do sprawozdania z przepływów pieniężnych .................................... 97
POZOSTAŁE NOTY OBJAŚNIAJĄCE ..................................................................................... 98
Nota 29. Spółka jako Leasingodawca .............................................................................. 98
Nota 30. Zobowiązania warunkowe, aktywa warunkowe oraz poręczenia i gwarancje .................... 98
Nota 31. Transakcje z podmiotami powiązanymi ................................................................ 99
Nota 32. Zobowiązania inwestycyjne ............................................................................ 103
Nota 33. Wpływ wojny w Ukrainie ............................................................................... 103
Nota 34. Informacje dotyczące sankcji ......................................................................... 104
Nota 35. Zdarzenia po dniu bilansowym ........................................................................ 105
INFORMACJA FINANSOWA REGULACYJNA W PODZIALE NA RODZAJE DZIAŁALNOŚCI ZGODNIE Z ART. 44
PRAWA ENERGETYCZNEGO ........................................................................................... 107
                               
Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Spółka Akcyjna
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 roku
(wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej)
Grupa Azoty Spółka Akcyjna Strona 4 z 115
Istotne dane finansowe
PLN (tys.)
EUR (tys.)
Za okres
od 01.01.2024
do 31.12.2024
Za okres
od 01.01.2023
do 31.12.2023
Za okres
od 01.01.2024
do 31.12.2024
Za okres
od 01.01.2023
do 31.12.2023
Przychody ze sprzedaży
2 179 513
2 313 522
506 369
510 892
Strata na działalności operacyjnej
(313 459)
(450 005)
(72 826)
(99 374)
Strata przed opodatkowaniem
(391 165)
(1 669 157)
(90 880)
(368 598)
Strata netto
(386 709)
(1 600 306)
(89 845)
(353 393)
Całkowity dochód za okres
(376 430)
(1 566 132)
(87 456)
(345 847)
Ilość akcji (w szt.)
99 195 484
99 195 484
99 195 484
99 195 484
Strata netto na jedną akcję zwykłą (zł)
(3,90)
(16,13)
(0,91)
(3,56)
Przepływy pieniężne netto z działalności
operacyjnej
1 388 478
1 275 682
322 587
281 707
Przepływy pieniężne netto z działalności
inwestycyjnej
42 451
144 185
9 8634
31 840
Przepływy pieniężne netto z działalności
finansowej
(1 243 387)
(1 710 173)
(288 878)
(377 655)
Przepływy pieniężne netto, razem
187 542
(290 306)
43 5724
(64 108)
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na
początek okresu
1 053 441
1 341 688
244 747
296 283
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na
koniec okresu
1 242 391
1 053 441
288 646
232 630
Na dzień
31.12.2024
Na dzień
31.12.2023
Na dzień
31.12.2024
Na dzień
31.12.2023
Aktywa trwałe
7 426 358
7 662 003
1 737 973
1 762 190
Aktywa obrotowe
2 412 680
2 086 728
564 634
479 928
Zobowiązania długoterminowe
351 920
352 913
82 359
81 167
Zobowiązania krótkoterminowe
5 961 350
5 493 620
1 395 121
1 263 482
Kapitał własny
3 525 768
3 902 198
825 127
897 470
Kapitał zakładowy
495 977
495 977
116 072
114 070
Wybrane pozycje sprawozdania z całkowitych dochodów, sprawozdania z sytuacji finansowej oraz sprawozdania
z przepływów pieniężnych przeliczono na euro zgodnie ze wskazaną, obowiązującą metodą przeliczania:
• poszczególne pozycje aktywów i pasywów sprawozdania z sytuacji finansowej przeliczono według kursu
obowiązującego na ostatni dzień okresu bilansowego:
kurs na 31.12.2024 roku wynosił 1 EUR – 4,2730 PLN (tabela nr 252/A/NBP/2024),
kurs na 29.12.2023 roku wynosił 1 EUR - 4,3480 PLN (tabela nr 251/A/NBP/2023),
• poszczególne pozycje sprawozdania z całkowitych dochodów i sprawozdania z przepływów pieniężnych
przeliczono według kursów stanowiących średnią arytmetyczną kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank
Polski dla euro obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie sprawozdawczym:
kurs średni w okresie 01.01.2024 – 31.12.2024 roku wynosił 1 EUR – 4,3042 PLN,
kurs średni w okresie 01.01.2023 – 31.12.2024 roku wynosił 1 EUR – 4,5284 PLN.
Przeliczenia dokonano zgodnie ze wskazanymi wcześniej kursami wymiany przez podzielenie wartości
wyrażonych w tysiącach złotych przez kurs wymiany.
Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Spółka Akcyjna
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 roku
(wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej)
Grupa Azoty Spółka Akcyjna Strona 5 z 115
Sprawozdanie z całkowitych dochodów
Nota
za okres
od 01.01.2024
do 31.12.2024
Zyski i straty
Przychody ze sprzedaży
1
2 179 513
Koszty wytworzenia/nabycia sprzedanych produktów,
towarów i materiałów
2
(2 061 606)
Zysk/(Strata) brutto ze sprzedaży
117 907
Koszty sprzedaży
2
(136 984)
Koszty ogólnego zarządu
2
(228 207)
Pozostałe przychody operacyjne
3
15 036
Pozostałe koszty operacyjne
4
(81 211)
Strata na działalności operacyjnej
(313 459)
Przychody finansowe
5
372 718
Koszty finansowe
6
(450 424)
Przychody finansowe netto
(77 706)
Strata przed opodatkowaniem
(391 165)
Podatek dochodowy
7
4 456
Strata netto
(386 709)
Inne całkowite dochody
Pozycje, które nie będą reklasyfikowane do zysków
i strat
Zyski/(Straty) aktuarialne dotyczące programów
określonych świadczeń
23
2 922
Podatek dochodowy odnoszący się do pozycji, które nie
będą reklasyfikowane do zysków i strat
7.3
(555)
Pozycje, które nie będą reklasyfikowane do zysków
i strat razem
2 367
Pozycje, które są lub będą reklasyfikowane do zysków
i strat
Zabezpieczenie przepływów pieniężnych - efektywna
część zmian wartości godziwej
9 768
Podatek dochodowy odnoszący się do pozycji, które są
lub będą reklasyfikowane do zysków i strat
7.3
(1 856)
Pozycje, które są lub będą reklasyfikowane do zysków
i strat razem
7 912
Suma innych całkowitych dochodów
10 279
Całkowity dochód za okres
(376 430)
(Strata)/Zysk na jedną akcję:
8
Podstawowy (zł)
(3,90)
Rozwodniony (zł)
(3,90)
Sprawozdanie z całkowitych dochodów należy analizować łącznie
z notami objaśniającymi stanowiącymi integralną część jednostkowego rocznego sprawozdania finansowego
Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Spółka Akcyjna
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 roku
(wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej)
Grupa Azoty Spółka Akcyjna Strona 6 z 115
Sprawozdanie z sytuacji finansowej
Nota
na dzień
31.12.2024
Aktywa trwałe
Rzeczowe aktywa trwałe
9
1 734 171
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania
10
66 303
Nieruchomości inwestycyjne
11
24 680
Wartości niematerialne
12
37 822
Udziały i akcje
13.1
4 880 390
Pozostałe aktywa finansowe
13.3
535 122
Pozostałe należności
16
60 363
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
7.4
87 507
Aktywa trwałe razem
7 426 358
Aktywa obrotowe
Zapasy
14
277 463
Prawa majątkowe
15
141 401
Pochodne instrumenty finansowe
27.2
213
Pozostałe aktywa finansowe
13.3
483 373
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
16
266 408
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
17
1 242 391
Aktywa trwałe dostępne do sprzedaży
1 431
Aktywa obrotowe razem
2 412 680
Aktywa razem
9 839 038
Kapitał własny
Kapitał zakładowy
18.1
495 977
Kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej
18.2
817 964
Kapitał z wyceny transakcji zabezpieczających
18.3
9 608
Zyski zatrzymane
2 202 219
Kapitał własny razem
3 525 768
Zobowiązania
Zobowiązanie z tytułu leasingu
20
69 362
Pozostałe zobowiązania finansowe
21
156 064
Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych
23
69 209
Pozostałe zobowiązania
24
12 210
Rezerwy
25
1 248
Dotacje
26
43 827
Zobowiązania długoterminowe razem
351 920
Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek
19
4 713 356
Zobowiązanie z tytułu leasingu
20
10 546
Pozostałe zobowiązania finansowe
21
453 024
Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych
23
5 021
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego
10
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
24
740 611
Rezerwy
25
35 546
Dotacje
26
2 540
Zobowiązania związane bezpośrednio aktywami
dostępnymi do sprzedaży
696
Zobowiązania krótkoterminowe razem
5 961 350
Zobowiązania razem
6 313 270
Pasywa razem
9 839 038
Sprawozdanie z sytuacji finansowej należy analizować łącznie
z notami objaśniającymi stanowiącymi integralną część jednostkowego rocznego sprawozdania finansowego
Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Spółka Akcyjna
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 roku
(wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej)
Grupa Azoty Spółka Akcyjna Strona 7 z 115
Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym
Kapitał zakładowy
Kapitał z emisji
akcji powyżej ich
wartości
nominalnej
Kapitał z wyceny
transakcji
zabezpieczających
Zyski zatrzymane
Kapitał własny
razem
Stan na 1 stycznia 2024 roku
495 977
2 418 270
1 696
986 255
3 902 198
Zyski i straty oraz inne całkowite dochody
Strata netto
-
-
-
(386 709)
(386 709)
Inne całkowite dochody
-
-
7 912
2 367
10 279
Całkowity dochód za okres
-
-
7 912
(384 342)
(376 430)
Podział straty za rok 2023
-
(1 600 306)
-
1 600 306
-
Stan na 31 grudnia 2024 roku
495 977
817 964
9 608
2 202 219
3 525 768
Stan na 1 stycznia 2023 roku
495 977
2 418 270
(43 658)
2 597 741
5 468 330
Zyski i straty oraz inne całkowite dochody
Strata netto
-
-
-
(1 600 306)
(1 600 306)
Inne całkowite dochody
-
-
45 354
(11 180)
34 174
Całkowity dochód za okres
-
-
45 354
(1 611 486)
(1 566 132)
Stan na 31 grudnia 2023 roku
495 977
2 418 270
1 696
986 255
3 902 198
Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym należy analizować łącznie
z notami objaśniającymi stanowiącymi integralną część jednostkowego rocznego sprawozdania finansowego
Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Spółka Akcyjna
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 roku
(wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej)
Grupa Azoty Spółka Akcyjna Strona 8 z 115
Sprawozdanie z przepływów pieniężnych
Nota
za okres
od 01.01.2024
do 31.12.2024
za okres
od 01.01.2023
do 31.12.2023
Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej
(Strata)/Zysk przed opodatkowaniem
(391 165)
(1 669 157)
Amortyzacja
154 890
150 523
(Odwrócenie)/Utworzenie odpisów aktualizujących
(59 330)
983 733
Zysk z tytułu działalności inwestycyjnej
1 354
421
Odsetki, różnice kursowe
127 602
114 935
Dywidendy
-
(219 614)
Strata/(Zysk) z tytułu zmiany wartości godziwej aktywów
finansowych
16 581
387 093
Zmniejszenie stanu należności z tytułu dostaw i usług
oraz pozostałych
28
60 179
72 579
Zmniejszenie/(Zwiększenie) stanu zapasów i praw
majątkowych
86 076
218 117
Zwiększenie stanu zobowiązań z tytułu dostaw i usług
oraz pozostałych
28
1 387 721
1 278 096
(Zmniejszenie)/Zwiększenie stanu rezerw
3 428
(19 119)
Zwiększenie/(Zmniejszenie) stanu świadczeń
pracowniczych
28
(1 477)
2 466
Zmniejszenie stanu dotacji
28
(2 564)
(2 578)
Inne korekty
5 302
522
Zapłacony podatek dochodowy
(119)
(22 335)
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej
1 388 478
1 275 682
Przepływy środków pieniężnych z działalności
inwestycyjnej
Sprzedaż wartości niematerialnych oraz rzeczowych
aktywów trwałych, nieruchomości inwestycyjnych
1 622
1 101
Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych
aktywów trwałych, nieruchomości inwestycyjnych
(208 954)
(185 205)
Otrzymane dywidendy
-
219 614
Wydatki na nabycie pozostałych aktywów finansowych
(6)
(35)
Odsetki otrzymane
106 551
103 326
Pożyczki udzielone
145 558
(111 675)
Otrzymane spłaty pożyczek udzielonych
-
118 566
Pozostałe wpływy/wydatki inwestycyjne
(2 320)
(1 507)
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej
42 451
144 185
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów i pożyczek
476 544
1 457 895
Wydatki na spłatę kredytów i pożyczek
(13 599)
(1 658 383)
Odsetki zapłacone
(325 898)
(301 272)
Prowizje od kredytów
-
(3 639)
Spłata zobowiązań z tytułu umów leasingu
(18 465)
(15 237)
Pozostałe wpływy
254
-
Spłata faktoringu odwrotnego
(1 355 972)
(1 186 364)
Pozostałe wpływy/wydatki finansowe
(6 251)
(3 173)
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej
(1 243 387)
(1 710 173)
Przepływy pieniężne netto, razem
187 542
(290 306)
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu
1 053 441
1 341 688
Wpływ zmian kursów walut
1 408
2 059
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu
1 242 391
1 053 441
Sprawozdanie z przepływów pieniężnych należy analizować łącznie
z notami objaśniającymi stanowiącymi integralną część jednostkowego rocznego sprawozdania finansowego
Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Spółka Akcyjna
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 roku
(wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej)
Grupa Azoty Spółka Akcyjna Strona 9 z 115
Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego
1. Opis organizacji Spółki
Spółka Grupa Azoty Spółka Akcyjna (dalej „Spółka”, „Jednostka”) z siedzibą w Tarnowie została utworzona pod
nazwą Zakłady Azotowe w Tarnowie-Mościcach Spółka Akcyjna w dniu 21 lutego 1991 roku na podstawie Aktu
Notarialnego Repertorium: A Nr 910/91. Od dnia 22 kwietnia 2013 roku, po zarejestrowaniu zmian w treści
Statutu Spółki, Spółka działa pod nazwą Grupa Azoty Spółka Akcyjna (nazwa skrócona Grupa Azoty S.A.).
Spółka prowadzi działalność na terytorium Polski na podstawie przepisów Kodeksu Spółek Handlowych i innych
przepisów. Spółka jest wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez
Sąd Rejonowy w Krakowie, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS
0000075450. Spółce nadano numer statystyczny REGON 850002268. Czas trwania Spółki jest nieoznaczony.
Spółka jest jednostką dominującą Grupy Kapitałowej Grupa Azoty (dalej „Grupa”, „Grupa Azoty” ) i sporządza
również skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy zgodnie z wymogami Międzynarodowych Standardów
Sprawozdawczości Finansowej, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji w dniu 29 kwietnia 2024 roku.
Podstawowym przedmiotem działalności Spółki jest w szczególności:
• produkcja podstawowych chemikaliów,
• produkcja nawozów i związków azotowych,
• produkcja tworzyw sztucznych i kauczuku syntetycznego w formach podstawowych,
• produkcja wyrobów z tworzyw sztucznych,
• zarządzanie spółkami zależnymi.
Niniejsze sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Spółka Akcyjna za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia
2024 roku („Sprawozdanie Finansowe”, „Sprawozdanie”) zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Spółki
dnia 29 kwietnia 2025 roku.
Sprawozdanie Finansowe obejmuje rok zakończony dnia 31 grudnia 2024 roku oraz zawiera dane porównawcze
za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku.
2. Skład Zarządu i Rady Nadzorczej Spółki
Zarząd Spółki
Skład Zarządu Spółki XII kadencji w 2024 roku
Imię Nazwisko, funkcja
Pełnienie funkcji
na dzień 1
stycznia 2024
roku
Data powołania w skład
Zarządu w 2024 roku
Data
odwołania/zakończenia
XII kadencji w 2024
roku
Tomasz Hinc - Prezes Zarządu
Tak
19.02 2024
Mariusz Grab - Wiceprezes
Zarządu
Tak
19.02 2024
Filip Grzegorczyk - Wiceprezes
Zarządu
Tak
19.02 2024
Grzegorz Kądzielawski -
Wiceprezes Zarządu
Tak
19.02 2024
Marcin Kowalczyk - Wiceprezes
Zarządu
Tak
19.02 2024
Marek Wadowski - Wiceprezes
Zarządu
Tak
19.03 2024
Zbigniew Paprocki - Członek
Zarządu
Tak
Zakończenie XII
kadencji z dniem
31.12.2024
Adam Leszkiewicz – Prezes
Zarządu
20.03.2024
Zakończenie XII
kadencji z dniem
31.12.2024
Paweł Bielski - Wiceprezes
Zarządu
20.03.2024
Zakończenie XII
kadencji z dniem
31.12.2024
Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Spółka Akcyjna
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 roku
(wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej)
Grupa Azoty Spółka Akcyjna Strona 10 z 115
Imię Nazwisko, funkcja
Pełnienie funkcji
na dzień 1
stycznia 2024
roku
Data powołania w skład
Zarządu w 2024 roku
Data
odwołania/zakończenia
XII kadencji w 2024
roku
Hubert Kamola – Wiceprezes
Zarządu*
13.04.2024 (ponadto w
okresie 20 marca – 12 kwietnia
2024 roku – Członek Rady
Nadzorczej delegowany do
pełnienia obowiązków
Wiceprezesa Zarządu)
Zakończenie XII
kadencji z dniem
31.12.2024
Andrzej Dawidowski - Wiceprezes
Zarządu
20.03.2024
Zakończenie XII
kadencji z dniem
31.12.2024
Krzysztof Kołodziejczyk –
Wiceprezes Zarządu**
20.03.2024 (ponadto w
okresie 19.02 – 19.03 2024 roku –
Członek Rady Nadzorczej
delegowany do pełnienia
obowiązków Wiceprezesa
Zarządu)
Zakończenie XII
kadencji z dniem
31.12.2024
Andrzej Skolmowski – Wiceprezes
Zarządu
20.03.2024
Zakończenie XII
kadencji z dniem
31.12.2024
*Rada Nadzorcza w dniu 19 marca 2024 roku podjęła uchwałę w sprawie delegowania członka Rady Nadzorczej Pana Huberta Kamoli do
wykonywania obowiązków Wiceprezesa Zarządu w okresie od dnia 20 marca 2024 roku do dnia powołania Wiceprezesa Zarządu wybranego w
uzupełniającym postępowaniu kwalifikacyjnym, jednakże na okres nie dłuższy niż trzy miesiące. W dniu 12 kwietnia 2024 roku Spółka otrzymała
rezygnację Pana Huberta Kamoli z funkcji Członka Rady Nadzorczej Spółki.
** Rada Nadzorcza w dniu 19 lutego 2024 roku podjęła uchwałę w sprawie delegowania Członka Rady Nadzorczej Pana Krzysztofa Kołodziejczyka
do wykonywania obowiązków Prezesa Zarządu w okresie od momentu podjęcia uchwały do dnia powołania Prezesa Zarządu wybranego w
postępowaniu kwalifikacyjnym, jednakże na okres nie dłuższy niż trzy miesiące. W dniu 19 marca 2024 roku Spółka otrzymała rezygnację Pana
Krzysztofa Kołodziejczyka z funkcji Członka Rady Nadzorczej Spółki.
Skład Zarządu Spółki XIII kadencji rozpoczynającej się 1 stycznia 2025 roku
W dniu 26 listopada 2024 roku Rada Nadzorcza Spółki podjęła uchwałę określającą liczbę członków Zarządu Spółki
nowej, XIII kadencji, rozpoczynającej się z dniem 1 stycznia 2025 roku na okres wspólnej, trzyletniej kadencji,
która to liczba obejmuje 7 członków Zarządu, w tym sześciu powołanych po przeprowadzeniu postępowania
kwalifikacyjnego oraz jednego członka Zarządu z wyboru pracowników Spółki, oraz uchwały w sprawie powołania
w skład Zarządu Spółki nowej XIII kadencji z dniem 1 stycznia 2025 roku:
Imię Nazwisko, funkcja
Adam Leszkiewicz – Prezes Zarządu
Paweł Bielski - Wiceprezes Zarządu
Andrzej Dawidowski - Wiceprezes Zarządu
Hubert Kamola – Wiceprezes Zarządu
Krzysztof Kołodziejczyk – Wiceprezes Zarządu
Andrzej Skolmowski – Wiceprezes Zarządu
Uchwały Rady Nadzorczej Spółki w sprawie powołania Członków Zarządu Spółki weszły w życie z chwilą podjęcia.
W dniu 27 lutego 2025 roku Rada Nadzorcza Spółki stwierdziła ważność wyborów kandydata na Członka Zarządu
XIII kadencji wybieranego przez pracowników Spółki, przeprowadzonych w dniach 27 stycznia 2025 roku - 11
lutego 2025 roku zgodnie z obowiązującym Regulaminem wyboru i odwołania Członka Zarządu wybieranego przez
pracowników Spółki Grupa Azoty S.A. oraz uznała wybór Pana Artura Babicza, powołując go na Członka Zarządu
Spółki XIII kadencji z dniem 1 marca 2025 roku.
Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego Zarząd funkcjonował w składzie:
Imię Nazwisko, funkcja
Adam Leszkiewicz – Prezes Zarządu
Paweł Bielski - Wiceprezes Zarządu
Andrzej Dawidowski - Wiceprezes Zarządu
Hubert Kamola – Wiceprezes Zarządu
Krzysztof Kołodziejczyk – Wiceprezes Zarządu
Andrzej Skolmowski – Wiceprezes Zarządu
Artur Babicz – Członek Zarządu
Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Spółka Akcyjna
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 roku
(wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej)
Grupa Azoty Spółka Akcyjna Strona 11 z 115
Rada Nadzorcza Spółki
Skład Rady Nadzorczej Spółki XI kadencji w 2024 roku
Imię Nazwisko, funkcja
Pełnienie
funkcji na
dzień 1
stycznia 2024
roku
Data powołania w
skład Rady
Nadzorczej w 2024
roku
Data
odwołania/rezygnacji/zakońc
zenia XI kadencji w 2024
roku
Magdalena Butrymowicz -
Przewodniczący Rady
Nadzorczej
Tak
14.02 2024 (odwołanie)
Wojciech Krysztofik –
Wiceprzewodniczący Rady
Nadzorczej
Tak
11.02.2024 (rezygnacja)
Robert Kapka - Sekretarz Rady
Nadzorczej*
Tak
27.06.2024 (zakończenie XI
kadencji)
Monika Fill - Członek Rady
Nadzorczej
Tak
14.02 2024 (odwołanie)
Bartłomiej Litwińczuk - Członek
Rady Nadzorczej
Tak
14.02 2024 (odwołanie)
Michał Maziarka - Członek Rady
Nadzorczej
Tak
14.02 2024 (odwołanie)
Janusz Podsiadło – Członek Rady
Nadzorczej
Tak
27.06.2024 (zakończenie XI
kadencji)
Roman Romaniszyn - Członek
Rady Nadzorczej
Tak
27.06.2024 (zakończenie XI
kadencji)
Krzysztof Kołodziejczyk –
Członek Rady Nadzorczej*
31.01 2024 (w ramach
wykonania przysługującego
akcjonariuszowi
indywidualnego
uprawnienia Skarbu
Państwa)
oraz 14.02.2024
13.02.2024 (rezygnacja)
19.03.2024 (rezygnacja)
Hubert Kamola -
Przewodniczący Rady
Nadzorczej**
14.02.2024
12.04.2024 (rezygnacja)
Artur Kucharski – Członek Rady
Nadzorczej (*) (***) (****) (*****)
14.02.2024
27.06.2024 (zakończenie XI
kadencji)
Piotr Marciniak - Członek Rady
Nadzorczej
14.02.2024
27.06.2024 (zakończenie XI
kadencji)
Mirosław Sobczyk - Członek
Rady Nadzorczej (*) (***) (****)
14.02.2024
27.06.2024 (zakończenie XI
kadencji)
Artur Rzempała – Członek Rady
Nadzorczej
21.03 2024 (w ramach
wykonania przysługującego
akcjonariuszowi
indywidualnego
uprawnienia Skarbu
Państwa)
27.06.2024 (zakończenie XI
kadencji)
Robert Bednarski –
Wiceprzewodniczący Rady
Nadzorczej (*****)
4.06.2024
27.06.2024 (zakończenie XI
kadencji)
* Rada Nadzorcza podczas pierwszego posiedzenia w nowym składzie w dniu 19 lutego 2024 roku:
• zdecydowała o wyborze na Wiceprzewodniczącego Rady Nadzorczej Pana Artura Kucharskiego,
• przyjęła rezygnację Pana Roberta Kapka z pełnienia funkcji Sekretarza Rady Nadzorczej,
• wybrała na Sekretarza Rady Pana Mirosława Sobczyka,
• oddelegowała Członka Rady Nadzorczej Pana Krzysztofa Kołodziejczyka do czasowego wykonywania czynności Prezesa Zarządu.
** W dniu 19 marca 2024 roku Rada Nadzorcza oddelegowała, z dniem 20 marca 2024 roku, Przewodniczącego Rady Nadzorczej Pana Huberta
Kamolę do czasowego wykonywania czynności Wiceprezesa Zarządu.
***W dniu 26 kwietnia 2024 roku Rada Nadzorcza dokonała zmian funkcji pełnionych przez Członków Rady. Pan Artur Kucharski został odwołany
z funkcji Wiceprzewodniczącego, na tę funkcję powołany został Pan Mirosław Sobczyk, który został jednocześnie odwołany z funkcji Sekretarza
Rady Nadzorczej, na którą to funkcję powołany został Pan Artur Kucharski.
**** W dniu 9 maja 2024 roku Pan Mirosław Sobczyk został odwołany z funkcji Wiceprzewodniczącego, a na tę funkcję powołany został Pan Artur
Kucharski, który został jednocześnie odwołany z funkcji Sekretarza Rady Nadzorczej, na którą to funkcję powołany został Pan Mirosław Sobczyk.
***** W dniu 4 czerwca 2024 roku uchwałą Walnego Zgromadzenia Spółki w skład Rady Nadzorczej Jednostki Dominującej Na Przewodniczącego
Rady Nadzorczej Spółki powołany został Pan Artur Kucharski. Rada Nadzorcza podczas posiedzenia w dniu 7 czerwca 2024 roku zdecydowała o
wyborze Pana Roberta Bednarskiego na Wiceprzewodniczącego Rady Nadzorczej.
Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Spółka Akcyjna
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 roku
(wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej)
Grupa Azoty Spółka Akcyjna Strona 12 z 115
Skład Rady Nadzorczej Spółki XII kadencji w 2024 roku
W dniu 27 czerwca 2024 roku na mocy uchwał Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Jednostki do składu Rady
Nadzorczej Spółki na XII wspólną kadencję powołane zostały jako jej członkowie następujące osoby:
Imię Nazwisko, funkcja
Artur Kucharski – Przewodniczący Rady Nadzorczej
Robert Bednarski – Członek Rady Nadzorczej
Robert Kapka - Członek Rady Nadzorczej wybrany przez pracowników Spółki
Tomasz Klikowicz - Członek Rady Nadzorczej wybrany przez pracowników Spółki
Piotr Marciniak - Członek Rady Nadzorczej
Roman Romaniszyn - Członek Rady Nadzorczej wybrany przez pracowników Spółki
Artur Rzempała – Członek Rady Nadzorczej
Mirosław Sobczyk - Członek Rady Nadzorczej
Rada Nadzorcza nowej XII kadencji podczas posiedzenia w dniu 3 lipca 2024 roku:
• zdecydowała o wyborze na Wiceprzewodniczącego Rady Nadzorczej Pana Roberta Bednarskiego,
• wybrała na Sekretarza Rady Pana Mirosława Sobczyka.
W związku z powyższym od dnia 3 lipca 2024 roku do dnia publikacji niniejszego raportu skład Rady Nadzorczej
przedstawiał się następująco:
Imię Nazwisko, funkcja
Artur Kucharski – Przewodniczący Rady Nadzorczej
Robert Bednarski – Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej
Mirosław Sobczyk - Sekretarz Rady Nadzorczej
Robert Kapka - Członek Rady Nadzorczej
Tomasz Klikowicz - Członek Rady Nadzorczej
Piotr Marciniak - Członek Rady Nadzorczej
Roman Romaniszyn - Członek Rady Nadzorczej
Artur Rzempała – Członek Rady Nadzorczej
Komitet Audytu Rady Nadzorczej Spółki
Skład Komitetu Audytu Rady Nadzorczej Spółki XI kadencji
Imię Nazwisko, funkcja
Pełnienie
funkcji na
dzień 1
stycznia 2024
roku
Data
powołania w
skład
Komitetu
Audytu
Data odwołania/rezygnacji/zakończenia
XI kadencji w 2024 roku
Wojciech Krysztofik –
Członek Komitetu
Tak
11.02.2024 (rezygnacja)
Michał Maziarka –
Przewodniczący Komitetu
Tak
14.02 2024 (odwołanie)
Janusz Podsiadło – Członek
Komitetu
Tak
27.06.2024 (zakończenie XI kadencji)
Krzysztof Kołodziejczyk -
Członek Komitetu,
12.02.2024
13.02.2024 (rezygnacja)
Artur Kucharski –
Przewodniczący Komitetu *
19.02.2024
27.06.2024 (zakończenie XI kadencji)
Piotr Marciniak - Członek
Komitetu *
19.02.2024
27.06.2024 (zakończenie XI kadencji)
* Rada Nadzorcza w dniu 22 marca 2024 roku dokonała zmiany w składzie Komitetu Audytu odwołując z funkcji Przewodniczącego Pana Artura
Kucharskiego i powołując na tę funkcję Pana Piotra Marciniaka. Powyższa decyzja związana była ze zmianą osoby faktycznie kierującej pracami
Rady Nadzorczej. Z uwagi na oddelegowanie Przewodniczącego Rady Nadzorczej, Pana Huberta Kamoli, do czasowego wykonywania obowiązków
Wiceprezesa Zarządu Spółki z dniem 20 marca 2024 roku, jego obowiązki przejął Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej, Pan Artur Kucharski,
który pełnił także funkcję Przewodniczącego Komitetu Audytu. Jednoczesne pełnienie funkcji osoby kierującej pracami Rady Nadzorczej oraz
funkcji Przewodniczącego Komitetu Audytu stanowiłoby naruszenie zasady 2.9 „Dobrych Praktyk Spółek Notowanych na GPW 2021”, z uwagi na
powyższe Rada Nadzorcza postanowiła o dokonaniu ww. zmiany w składzie Komitetu Audytu.
Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Spółka Akcyjna
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 roku
(wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej)
Grupa Azoty Spółka Akcyjna Strona 13 z 115
Skład Komitetu Audytu Spółki XII kadencji
Rada Nadzorcza Spółki podczas posiedzenia w dniu 3 lipca 2024 roku powołała Komitet Audytu Rady Nadzorczej
Spółki XII kadencji.
Skład Komitetu Audytu Spółki przedstawiał się następująco i pozostaje aktualny do dnia publikacji niniejszego
raportu:
Imię Nazwisko, funkcja
Data powołania
Piotr Marciniak – Przewodniczący Komitetu
3.07.2024
Artur Kucharski - Członek Komitetu
3.07.2024
Robert Bednarski – Członek Komitetu
3.07.2024
Tomasz Klikowicz - Członek Komitetu
3.07.2024
Artur Rzempała - Członek Komitetu
17.07.2024
W 2024 roku i do dnia publikacji niniejszego sprawozdania finansowego obowiązywały Regulaminy Komitetu
Audytu:
• Regulamin Komitetu Audytu zatwierdzony Uchwałą Rady Nadzorczej Spółki z dnia 8 marca 2021 roku,
• Regulamin Komitetu Audytu zatwierdzony Uchwałą Rady Nadzorczej Spółki z dnia 14 marca 2024 roku,
• Regulamin Komitetu Audytu zatwierdzony Uchwałą Rady Nadzorczej Spółki z dnia 12 kwietnia 2024 roku,
• Regulamin Komitetu Audytu zatwierdzony Uchwałą Rady Nadzorczej Spółki z dnia 3 lipca 2024 roku.
Komitet realizuje głównie zadania przewidziane dla Komitetu Audytu w ustawie z dnia 1 maja 2017 roku o
biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz o nadzorze publicznym, w Statucie Spółki oraz w uchwałach
Rady Nadzorczej, jak również zadania określone w ww. Regulaminie Komitetu. Komitet Audytu jest uprawniony
do żądania od Zarządu Spółki informacji, materiałów i wyjaśnień niezbędnych do wykonywania swoich zadań.
Komitet Strategii i Rozwoju Rady Nadzorczej Spółki
Skład Komitetu Strategii i Rozwoju Rady Nadzorczej Spółki XI kadencji
Imię Nazwisko, funkcja
Pełnienie
funkcji na
dzień 1
stycznia
2024 roku
Data
powołania w
skład
Komitetu
Strategii i
Rozwoju
Data
odwołania/rezygnacji/zakończenia
XI kadencji w 2024 roku
Wojciech Krysztofik – Przewodniczący
Komitetu
Tak
11.02.2024 (rezygnacja)
Monika Fill - Członek Komitetu
Tak
14.02 2024 (odwołanie)
Robert Kapka - Członek Komitetu
Tak
27.06.2024 (zakończenie kadencji)
Bartłomiej Litwińczuk - Członek
Komitetu
Tak
14.02 2024 (odwołanie))
Hubert Kamola – Przewodniczący
Komitetu
19.02.2024
12.04.2024 (rezygnacja)
Krzysztof Kołodziejczyk – Członek
Komitetu
19.02.2024
19.03.2024 (rezygnacja)
Skład Komitetu Strategii i Rozwoju Rady Nadzorczej Spółki XII kadencji
Rada Nadzorcza Spółki dniu 17 lipca 2024 roku powołała Komitet Strategii i Rozwoju Rady Nadzorczej Spółki XII
kadencji, którego skład przedstawia się następująco i pozostaje aktualny do dnia publikacji niniejszego
sprawozdania finansowego:
Imię Nazwisko, funkcja
Artur Rzempała – Przewodniczący Komitetu
Robert Kapka – Członek Komitetu
Tomasz Klikowicz - Członek Komitetu
W 2024 roku i do dnia publikacji niniejszego raportu obowiązywały:
• Regulamin Komitetu Strategii i Rozwoju zatwierdzony Uchwałą Rady Nadzorczej Spółki z dnia 8 marca 2021
roku,
• Regulamin Komitetu Strategii i Rozwoju zatwierdzony Uchwałą Rady Nadzorczej Spółki z dnia 12 kwietnia
2024 roku,
• Regulamin Komitetu Strategii i Rozwoju zatwierdzony Uchwałą Rady Nadzorczej Spółki z dnia 17 lipca 2024
roku.
Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Spółka Akcyjna
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 roku
(wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej)
Grupa Azoty Spółka Akcyjna Strona 14 z 115
Komitet Ładu Korporacyjnego (od 3 lipca 2024 roku zmieniono nazwę na: Komitet Nominacji i Wynagrodzeń)
Rady Nadzorczej Spółki
Skład Komitetu Ładu Korporacyjnego Rady Nadzorczej Spółki XI kadencji
Imię Nazwisko, funkcja
Pełnienie
funkcji na
dzień 1
stycznia 2024
roku
Data powołania
w skład
Komitetu Ładu
Korporacyjnego
Data odwołania/rezygnacji/zakończenia
XI kadencji w 2024 roku
Michał Maziarka -
Przewodniczący Komitetu
Tak
14.02 2024 (odwołanie)
dr Magdalena Butrymowicz -
Członek Komitetu
Tak
14.02 2024 (odwołanie)
Roman Romaniszyn -
Członek Komitetu
Tak
27.06.2024 (zakończenie kadencji)
Mirosław Sobczyk –
Przewodniczący Komitetu
19.02.2024
27.06.2024 (zakończenie kadencji
Artur Kucharski - Członek
Komitetu
19.02.2024
28.03.2024 (rezygnacja)
Artur Rzempała - Członek
Komitetu
28.03.2024
27.06.2024 (zakończenie kadencji
Skład Komitetu Nominacji i Wynagrodzeń Rady Nadzorczej Spółki XII kadencji
Rada Nadzorcza Spółki nowej kadencji podczas posiedzenia w dniu 3 lipca 2024 roku powołała Komitet Nominacji
i Wynagrodzeń Rady Nadzorczej Spółki XII kadencji, przywracając jednocześnie poprzednią nazwę Komitetu, w
następującym składzie który pozostaje aktualny do dnia publikacji niniejszego raportu:
Imię Nazwisko, funkcja
Mirosław Sobczyk – Przewodniczący Komitetu
Artur Rzempała - Członek Komitetu
Roman Romaniszyn – Członek Komitetu
W 2024 roku i do dnia publikacji niniejszego sprawozdania finansowego obowiązywały:
• Regulamin Komitetu Ładu Korporacyjnego zatwierdzony Uchwałą Rady Nadzorczej Spółki z dnia 23 sierpnia
2022 roku,
• Regulamin Komitetu Ładu Korporacyjnego zatwierdzony Uchwałą Rady Nadzorczej Spółki z dnia 12 kwietnia
2024 roku,
• Regulamin Komitetu Nominacji i Wynagrodzeń zatwierdzony Uchwałą Rady Nadzorczej Spółki z dnia 3 lipca
2024 roku.
Komitet ds. Restrukturyzacji Rady Nadzorczej Spółki
Skład Komitetu ds. Restrukturyzacji Rady Nadzorczej Spółki XI kadencji
W dniu 7 czerwca 2024 roku Rada Nadzorcza Spółki zdecydowała o konieczności powołania Komitetu ds.
Restrukturyzacji Rady Nadzorczej Spółki XI kadencji. Skład osobowy Komitetu od tego dnia przedstawiał się
następująco:
Imię Nazwisko, funkcja
Data powołania w
skład Komitetu Ładu
Korporacyjnego
Data
odwołania/rezygnacji/zakończenia XI
kadencji w 2024 roku
Robert Bednarski - Przewodniczący
Komitetu
7.06.2024
27.06.2024 (zakończenie kadencji)
Artur Kucharski - Członek Komitetu
7.06.2024
27.06.2024 (zakończenie kadencji)
Artur Rzempała - Członek Komitetu
7.06.2024
27.06.2024 (zakończenie kadencji)
Janusz Podsiadło - Członek Komitetu
18.06.2024
27.06.2024 (zakończenie kadencji)
Skład Komitetu ds. Restrukturyzacji XII kadencji
Rada Nadzorcza nowej kadencji podczas posiedzenia w dniu 3 lipca 2024 roku powołała Komitet ds.
Restrukturyzacji Rady Nadzorczej XII kadencji.
W związku z powyższym skład Komitetu od tego dnia do dnia publikacji niniejszego raportu przedstawiał się
następująco:
Imię Nazwisko, funkcja
Robert Bednarski - Przewodniczący Komitetu
Artur Kucharski - Członek Komitetu
Artur Rzempała - Członek Komitetu
Robert Kapka - Członek Komitetu
Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Spółka Akcyjna
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 roku
(wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej)
Grupa Azoty Spółka Akcyjna Strona 15 z 115
3. Opis ważniejszych stosowanych zasad rachunkowości
3.1. Oświadczenie o zgodności
Niniejsze Sprawozdanie Finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami
Sprawozdawczości Finansowej („MSSF”) zatwierdzonymi przez UE („MSSF UE”). Na dzień zatwierdzenia
niniejszego sprawozdania do publikacji, biorąc pod uwagę toczący się w UE proces wprowadzania MSSF, MSSF
mające zastosowanie do tego sprawozdania finansowego nie różnią się od MSSF UE.
MSSF UE obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów
Rachunkowości („RMSR”).
3.2. Zmiany stosowanych zasad rachunkowości oraz prezentacji danych
Zasady (polityki) rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego Sprawozdania Finansowego są spójne
z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu Sprawozdania Finansowego Spółki za rok zakończony 31 grudnia
2023 roku.
Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Spółka Akcyjna
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 roku
(wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej)
Grupa Azoty Spółka Akcyjna Strona 16 z 115
a) Zmiany w Międzynarodowych Standardach Sprawozdawczości Finansowej
Poniższe standardy, które weszły w życie w 2024 roku, nie mają istotnego wpływu na działalność i sprawozdawczość finansową Spółki:
Standard
Opis zmian
Wpływ na sprawozdanie
MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych
Klasyfikacja zobowiązań jako krótko-
i długoterminowe
Zmiana MSR 1 została opublikowana w dniu 23 stycznia 2020 roku, następnie ją
zmodyfikowano w lipcu 2020 roku datę wejścia w życie i ostatecznie przyjęta 31
października 2022 roku. Zmiana ma zastosowanie do okresów rocznych
rozpoczynających się 1 stycznia 2024 roku.
Zmiana na nowo definiuje kryteria jakie muszą być spełnione, aby zobowiązanie
uznać za krótkoterminowe. Zmiana może wpłynąć na zmianę prezentacji
zobowiązań i ich reklasyfikację pomiędzy zobowiązaniami krótko- i
długoterminowymi.
Zmiana nie ma istotnego wpływu
na sprawozdanie finansowe
MSSF 16 Leasing
Zobowiązanie leasingowe w transakcji sprzedaży
i leasingu zwrotnego
Zmiana MSSF 16 zostały opublikowane w dniu 22 września 2022 roku i ma
zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się po 1 stycznia 2024 roku lub
później.
Zmiany wymagają, aby sprzedający-leasingobiorca ustalił "opłaty leasingowe" lub
"zweryfikowane opłaty leasingowe" w taki sposób, aby sprzedający-leasingobiorca
nie ujął żadnej kwoty zysku lub straty, która odnosi się do prawa do użytkowania
zachowanego przez sprzedającego-leasingobiorcę.
Zmiana nie ma istotnego wpływu
na sprawozdanie finansowe
MSR 7 Sprawozdanie z przepływów pieniężnych
i MSSF 7 Instrumenty finansowe: ujawnienia:
Umowy finansowania dostawców
Zmiana MSR 7 została opublikowana w dniu 25 maja 2023 roku. Zmiana ma
zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2024 roku lub
później. Zmiany mają na celu zwiększenie transparentności w zakresie umów
finansowania dostawców i ich wpływu na zobowiązania spółki, przepływy pieniężne
i narażenie na ryzyko płynności. Zmiany uzupełniają wymogi już zawarte w MSSF i
wymagają od jednostek ujawnienia dodatkowych informacji związanych z
zawartymi umowami, w tym ich wpływu na ryzyko płynności.
Zmiana nie ma istotnego wpływu
na sprawozdanie finansowe
Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Spółka Akcyjna
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 roku
(wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej)
Grupa Azoty Spółka Akcyjna Strona 17 z 115
b) Nowe standardy i interpretacje
Standardy i interpretacje, które zostały wydane, ale jeszcze nie obowiązują, ponieważ nie zostały zatwierdzone przez UE, albo zostały zatwierdzone, ale Spółka nie skorzystała
z ich wcześniejszego zastosowania.
Standard
Opis zmian
Wpływ na sprawozdanie
MSR 21 Skutki zmian kursów wymiany walut
obcych: Brak wymienialności walut
Zmiana MSR 21 została opublikowana w dniu 15 sierpnia 2023 roku Zmiany mają
zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2025 roku lub
później. Zmiany te będą wymagać od jednostek stosowania spójnego podejścia do
oceny, czy dana waluta może być wymieniona na inną walutę, a gdy nie jest to
możliwe, do określenia kursu wymiany, który należy zastosować, oraz ujawnienia
informacji, które należy przedstawić.
Zmiana nie będzie miała istotnego
wpływu na sprawozdanie
finansowe
MSSF 18 Prezentacja i ujawnienia w
sprawozdaniach finansowych
MSSF 18 został opublikowany w dniu 9 kwietnia 2024 roku. Nowy standard zastąpi
MSR 1 i będzie mieć zastosowanie po raz pierwszy do okresów rocznych
rozpoczynających się 1 stycznia 2027 roku lub później. Nowy standard jest wynikiem
tzw. projektu podstawowych sprawozdań finansowych i ma na celu poprawę
sposobu, w jaki jednostki przekazują informacje w swoich sprawozdaniach
finansowych
Grupa jest w trakcie analizy i na
dzień sporządzenia niniejszego
sprawozdania finansowego nie jest
możliwe wiarygodne oszacowanie
wpływu zastosowania nowego
standardu
MSSF 19 Jednostki zależne niepodlegające
wymogom nadzoru publicznego („without Public
Accountability): Ujawnianie informacji
MSSF 19 został opublikowany w dniu 9 maja 2024 roku, a UE nie rozpoczęła jeszcze
formalnego procesu zatwierdzenia tego standardu.
Nowy standard MSSF 19 "Jednostki zależne niepodlegające wymogom nadzoru
publicznego: Ujawnianie informacji", który zezwala jednostkom zależnym na
ograniczone ujawnianie informacji przy stosowaniu MSSF w swoich sprawozdaniach
finansowych. MSSF 19 jest opcjonalny dla kwalifikujących się jednostek zależnych i
określa wymogi dotyczące ujawniania informacji dla jednostek zależnych, które
zdecydują się go zastosować. Nowy standard obowiązuje dla okresów
sprawozdawczych rozpoczynających się 1 stycznia 2027 roku lub później, przy czym
dozwolone jest jego wcześniejsze zastosowanie.
Grupa jest w trakcie analizy i na
dzień sporządzenia niniejszego
sprawozdania finansowego nie jest
możliwe wiarygodne oszacowanie
wpływu zastosowania nowego
standardu
Zmiany do MSSF 9 i MSSF 7 Zmiany w zakresie
klasyfikacji i wyceny instrumentów finansowych
Zmiany do MSSF 9 i MSSF 7 zostały opublikowane w dniu 30 maja 2024 roku. Zmiany
te doprecyzowują zasady klasyfikacji aktywów finansowych z uwzględnieniem
aspektów środowiskowych, społecznych, ładu korporacyjnego (ESG) i podobnych
cech, powiązanych z danym aktywem. Zmiany dotyczą również rozliczania
zobowiązań za pośrednictwem elektronicznych systemów płatności – doprecyzowują
dzień, w którym składnik aktywów finansowych lub zobowiązanie finansowe zostają
wyłączone z bilansu. Zmiany mają zastosowanie do okresów rocznych
rozpoczynających się 1 stycznia 2026 roku lub później.
Grupa jest w trakcie analizy i na
dzień sporządzenia niniejszego
sprawozdania finansowego nie jest
możliwe wiarygodne oszacowanie
wpływu zastosowania nowego
standardu
Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Spółka Akcyjna
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 roku
(wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej)
Grupa Azoty Spółka Akcyjna Strona 18 z 115
c) Zmiany prezentacji sprawozdań
Na dzień 31 grudnia 2024 roku nie wystąpiły zmiany związane z korektą błędów oraz prezentacją.
3.3. Podstawa wyceny
Sprawozdanie Finansowe zostało sporządzone w oparciu o zasadę kosztu historycznego, z wyjątkiem aktywów i
zobowiązań wycenianych według wartości godziwej, tj.:
• instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy,
• instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez inne całkowite dochody.
3.4. Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji
Dane w Sprawozdaniu Finansowym zostały podane w złotych polskich, po zaokrągleniu do pełnych tysięcy, o ile
nie wykazano inaczej. Złoty jest walutą funkcjonalną Spółki.
3.5. Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach
Sporządzenie sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF UE wymaga od Zarządu osądów, szacunków i założeń,
które mają wpływ na przyjęte zasady oraz prezentowane wartości aktywów, zobowiązań, przychodów oraz
kosztów. Szacunki oraz związane z nimi założenia opierają się na doświadczeniu historycznym oraz innych
czynnikach, które są uznawane za racjonalne w danych okolicznościach, a ich wyniki dają podstawę osądu, co do
wartości bilansowej aktywów i zobowiązań, która nie wynika bezpośrednio z innych źródeł. Faktyczna wartość
aktywów i pasywów może różnić się od wartości szacowanej.
Szacunki i związane z nimi założenia podlegają bieżącej weryfikacji. Zmiana szacunków księgowych jest
ujmowana w okresie, w którym dokonano zmiany szacunku lub w okresach bieżącym i przyszłych, jeżeli dokonana
zmiana szacunku dotyczy zarówno okresu bieżącego, jak i okresów przyszłych.
Poniżej przedstawiono stosowane zasady aktualizacji najważniejszych szacunków księgowych. Natomiast opisy
przyjętych założeń zostały przedstawione w odpowiednich notach objaśniających do sprawozdania finansowego:
Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Spółka Akcyjna
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 roku
(wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej)
Grupa Azoty Spółka Akcyjna Strona 19 z 115
Pozycja
Opis
Punkt/Nota
Rzeczowe aktywa trwałe
Wartości niematerialne
Nieruchomości inwestycyjne
Okresy użytkowania - Spółka dokonuje weryfikacji okresów użytkowania w drugiej połowie każdego roku.
Wpływ tej weryfikacji odnoszony jest ze skutkiem od początku bieżącego okresu sprawozdawczego
rozumianego jako okres, za który do daty dokonania zmiany nie został opublikowany raport okresowy
Nota
9,11,12
Rzeczowe aktywa trwałe
Wartości niematerialne
Nieruchomości inwestycyjne
Prawa do użytkowania
Utrata wartości – Spółka przeprowadza analizę po kątem utraty wartości w oparciu o modele
zdyskontowanych przepływów pieniężnych. Założenia przyjęte w tych modelach stanowią najbardziej
istotne elementy szacunków. Krytyczne założenia dotyczyły w szczególności prognoz kształtowania się
kluczowych parametrów makroekonomicznych oraz cen podstawowych surowców, a także cen nośników
energii oraz uprawnień do emisji CO
2
Pkt 4
Udziały i akcje
Utrata wartości – Spółka dokonuje wyceny wartości udziałów/akcji spółek zależnych na bazie szacunku
wartości odzyskiwalnej aktywów trwałych OWŚP zidentyfikowanych w danym podmiocie zależnym
Wycena instrumentów kapitałowych do wartości godziwej - Spółka dokonuje wyceny tych instrumentów
do wartości godziwej przez inne całkowite dochody za pośrednictwem metody zdyskontowanych
przepływów pieniężnych na podstawie długoletnich prognoz finansowych
Nota 13,27
Zapasy
Odpisy aktualizujące – Spółka ustala wysokość odpisów aktualizujących na bazie szacunków co do ich ceny
sprzedaży netto możliwej do uzyskania. Możliwa do uzyskania cena sprzedaży netto jest różnicą pomiędzy
szacowaną ceną sprzedaży dokonywaną w toku działalności gospodarczej, pomniejszoną o rabaty i upusty,
a szacowanymi kosztami wykończenia i kosztami niezbędnymi do doprowadzenia sprzedaży do skutku
Nota 14
Kredyty i pożyczki
Spółka wycenia kredyty i pożyczki według zamortyzowanego kosztu
Nota 19
Umowy leasingu
Krańcowa stopa procentowa
Dla wyznaczenia krańcowej stopy procentowej Spółka stosuje następującą metodologię:
• prawo wieczystego użytkowania gruntów – wyznaczana jest w oparciu o rentowność 30 letnich
obligacji skarbowych powiększoną o stosowną marżę,
• dla pozostałych aktywów z tytułu prawa do użytkowania - wyznaczona w oparciu o rynkowe
oprocentowanie długoterminowych kredytów korporacyjnych Grupy w złotych polskich
Nota 20
Świadczenia pracownicze
Rezerwy na świadczenia pracownicze zostały oszacowane na podstawie metod aktuarialnych
Nota 23
Rezerwy
Rezerwy są tworzone, gdy prawdopodobieństwa wypływu środków zawierających w sobie korzyści
ekonomiczne jest większe niż 50%
Nota 25
Rekompensaty
Spółka rozpoznaje rekompensaty na podstawie ustawy o systemie rekompensat dla sektorów i podsektorów
energochłonnych z dnia 19 lipca 2019 roku z tytułu przenoszenia kosztów zakupu uprawnień do emisji na
ceny energii elektrycznej zużywanej do wytwarzania produktów w sektorach lub podsektorach
energochłonnych. Kalkulacja z tytułu rekompensat oszacowana została zgodnie z wytycznymi zawartymi
w przedmiotowej ustawie oraz na podstawie ceny terminowej uprawnień do emisji w wysokości, która jest
określana przez Prezesa Urzędu Regulacji Energetyki.
Nota 2,3
Odroczony podatek dochodowy
Spółka ocenia na każdy dzień bilansowy czy dane aktywo lub rezerwa z tytułu odroczonego podatku
dochodowego zostaną zrealizowane oraz weryfikuje nieujęte aktywa z tytułu odroczonego podatku
dochodowego
Nota 7
Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Spółka Akcyjna
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 roku
(wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej)
Grupa Azoty Spółka Akcyjna Strona 20 z 115
Pozycja
Opis
Punkt/Nota
Instrumenty finansowe
Spółka dokonuje osądu w zakresie klasyfikacji instrumentów finansowych, oceny charakteru i zakresu
ryzyka związanego z instrumentami finansowymi oraz zastosowania rachunkowości zabezpieczeń.
Instrumenty finansowe klasyfikuje się do poszczególnych kategorii w zależności od celu ich nabycia oraz
charakteru nabywanych aktywów lub zaciąganych zobowiązań.
Nota
13,16,17,19,20,21,
22,24,27
Instrumenty finansowe: pożyczki, środki
pieniężne, należności z tytułu dostaw i
usług oraz pozostałe
Oczekiwana strata - Spółka stosuje następujące modele szacowania odpisów z tytułu oczekiwanych strat
kredytowych:
a) model ogólny,
b) model uproszczony (macierz rezerw).
W ramach modelu ogólnego Spółka na bieżąco analizuje poziom ryzyka kredytowego aktywów finansowych
oraz ewentualne zmiany poziomu tego ryzyka. Na potrzeby identyfikacji znaczącego wzrostu ryzyka
kredytowego Spółka grupuje aktywa finansowe posiadające zbliżoną charakterystykę.
Na podstawie zmian ryzyka kredytowego aktywów finansowych od momentu ich początkowego ujęcia,
aktywa finansowe przyporządkowywane są do jednego z następujących etapów:
a) Etap 1 – aktywa finansowe, w przypadku których nie stwierdzono znaczącego wzrostu ryzyka
kredytowego oraz aktywa posiadające niski poziom ryzyka kredytowego na dzień sprawozdawczy,
b) Etap 2 – aktywa finansowe, w przypadku których stwierdzono znaczący wzrost ryzyka kredytowego,
c) Etap 3 – aktywa finansowe, w przypadku których stwierdzono wystąpienie utraty wartości.
W przypadku aktywów finansowych przyporządkowanych do Etapu 1 odpisy z tytułu oczekiwanych strat
kredytowych szacowane są na podstawie 12-miesięcznego okresu analizy.
W przypadku aktywów finansowych przyporządkowanych do Etapów 2 i 3, odpisy z tytułu oczekiwanych
strat kredytowych szacowane są na podstawie całego oczekiwanego okresu życia danego aktywa
finansowego.
Co najmniej raz na kwartał Spółka dokonuje analizy wystąpienia przesłanek skutkujących
zaklasyfikowaniem aktywów finansowych do poszczególnych etapów.
Spółka stosuje model ogólny w odniesieniu do aktywów finansowych innych niż należności z tytułu dostaw
i usług.
Spółka stosuje model uproszczony w odniesieniu do należności z tytułu dostaw i usług. W ramach modelu
uproszczonego Spółka szacuje poziom odpisu na bazie danych historycznych dotyczących poniesionych
strat kredytowych.
Oczekiwana strata dla należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności oraz odpowiadający
jej odpis z tytułu utraty wartości danego aktywa finansowego są ujmowane na należności zarówno
przeterminowane, jak i nieprzeterminowane w oparciu o ważoną prawdopodobieństwem stratę kredytową,
jaka zostanie poniesiona w przypadku wystąpienia opóźnienia płatności powyżej 90 dni.
Spółka ujmuje kwotę oczekiwanych strat kredytowych w wyniku finansowym okresu jako zysk lub stratę z
tytułu utraty wartości.
Spółka ujmuje korzystne zmiany oczekiwanych strat kredytowych w całym okresie życia danego aktywa
finansowego jako zysk z tytułu utraty wartości.
Nota 13,16,17
Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Spółka Akcyjna
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 roku
(wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej)
Grupa Azoty Spółka Akcyjna Strona 21 z 115
Niepewność związana z rozliczeniami podatkowymi
Regulacje dotyczące podatku od towarów i usług, podatku dochodowego od osób prawnych oraz obciążeń
związanych z ubezpieczeniami społecznymi podlegają częstym zmianom. Obowiązujące przepisy zawierają
również niejasności, które powodują różnice interpretacyjne, zarówno pomiędzy organami państwowymi, jak
i organami państwowymi i przedsiębiorstwami.
Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary działalności (na przykład kwestie celne czy dewizowe) mogą być
przedmiotem kontroli organów, które uprawnione są do nakładania wysokich kar i grzywien, a wszelkie
dodatkowe zobowiązania podatkowe wynikające z kontroli muszą zostać zapłacone wraz z wysokimi odsetkami.
W konsekwencji, kwoty prezentowane i ujawniane w sprawozdaniach finansowych mogą się zmienić w przyszłości
w wyniku decyzji organów kontrolnych.
Spółka ujmuje i wycenia aktywa lub zobowiązania z tytułu bieżącego i odroczonego podatku dochodowego przy
zastosowaniu wymogów MSR 12 Podatek dochodowy oraz KIMSF 23 Niepewność co do traktowania podatkowego
dochodu w oparciu o zysk (stratę podatkową), podstawę opodatkowania, nierozliczone straty podatkowe,
niewykorzystane ulgi podatkowe i stawki podatkowe, uwzględniając ocenę niepewności związanych
z rozliczeniami podatkowymi.
Spółka podchodzi do wszystkich rozliczeń podatkowych z dużą starannością stosując zasadę ostrożności,
w szczególności w zakresie kwalifikacji kosztów jako koszty uzyskania przychodu oraz w zakresie odliczania
podatku VAT. Dodatkowe informacje przedstawiono w Nocie 7 Podatek dochodowy.
Międzynarodowa reforma podatkowa - zasady modelowe filaru II
Ze względu na opóźnienie w Polsce implementacji unijnej dyrektywy w sprawie zapewnienia globalnego
minimalnego 15-procentowego poziomu opodatkowania krajowych i międzynarodowych grup kapitałowych (tzw.
Dyrektywa Pillar 2), opodatkowanie w Polsce podatkiem wyrównawczym Grupy Azoty w Polsce, co do zasady,
może potencjalnie wystąpić dopiero za rok 2025. Jednocześnie Grupa nie planuje skorzystać z możliwości
przewidzianej w polskich przepisach do retroaktywnego wyboru opodatkowania w Polsce tym podatkiem już za
rok 2024.
Na terenie Republiki Federalnej Niemiec Dyrektywa Pillar 2 została wdrożona w terminie. Oznacza to, że już za
rok 2024 w Niemczech stosowna jest zasada globalnego podatku wyrównawczego (IIR – Income Inclusion Rule)
oraz zasada krajowego podatku wyrównawczego (QDMTT- Qualified Domestic Top-up Tax). Raportowanie za rok
2024 powinno nastąpić najpóźniej do 30 czerwca 2026 roku. Przeprowadzono analizy w celu oceny wpływu
przepisów niemieckich na Grupę COMPO EXPERT, która prowadzi działalność w Niemczech jak i w szesnastu
innych jurysdykcjach. Z uwagi na fakt, że w Polsce w stosunku do Grupy przepisy Dyrektywy Pillar 2 obowiązują
od roku 2025, obowiązek stosowania zasady globalnego podatku wyrównawczego jest za rok 2024 „przejęty”
przez Grupę Compo EXPERT, która będzie pełnić funkcję jednostki dominującej niższego szczebla (tzw. IPE-
Intermediate Parent Entity) co oznacza, że będzie odpowiedzialna do zweryfikowania swojego statusu oraz spółek
od niej zależnych w odniesieniu do podatku wyrównawczego, uwzględniając tzw. bezpieczne przystanie (tzw.
Safe Harbours) w stosunku do wszystkich 17 jurysdykcji, w których prowadzi działalność. W braku możliwości
zastosowania bezpiecznych przystani Grupa Compo EXPERT może potencjalnie zapłacić podatek wyrównawczy
obliczony dla indywidualnej jurysdykcji zgodnie z zasadą globalnego podatku wyrównawczego lub krajowego
podatku wyrównawczego.
Zgodnie z dokonanymi obliczeniami oczekuje się, że w niemal wszystkich (w tym niemieckiej i polskiej)
jurysdykcjach Grupa Compo EXPERT będzie uprawniona do zastosowania bezpiecznych przystani za rok 2024 (co
powinno być odnotowane w raportowaniu dla celów podatku wyrównawczego). W odniesieniu do jednej
jurysdykcji kwestia zastosowania bezpiecznej przystani nie jest jeszcze na obecną chwilę przesądzona. Gdyby
jednak ostatecznie nie było możliwe zastosowanie mechanizmu bezpiecznej przystani dla tej jurysdykcji, to
ewentualny podatek pobrany wg zasady globalnego podatku wyrównawczego byłyby niematerialny z perspektywy
skonsolidowanego sprawozdania Grupy Azoty.
3.6. Założenie kontynuacji działalności gospodarczej
Niniejsze Sprawozdanie Finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej
Grupy w dającej się przewidzieć przyszłości tj. w okresie co najmniej 12 miesięcy od dnia bilansowego. W dalszej
części niniejszego punktu zaprezentowano ważne kwestie, w tym znaczące niepewności dotyczące okoliczności,
które mogą wskazywać na ryzyko związane z prowadzeniem działalności.
Zdarzenia, które w ocenie Zarządu wpływają na występowanie znaczącej niepewności co do zdolności Spółki
i Grupy do kontynuowania działalności dotyczą między innymi:
• utrzymywania się niekorzystnych czynników rynkowych, które bezpośrednio wpływają na sytuację
finansową Spółki i Grupy,
• realizacji Projektu „Polimery Police” wraz z ryzykiem ewentualnej partycypacji kolejnej Pożyczki
Wspierającej, w ramach pozostałego niewykorzystanego limitu gwarancji udzielenia Pożyczki
Wspierającej przez Spółkę i Grupę Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. („Grupa Azoty POLICE”)
w łącznej kwocie do 50 mln EUR,
• na skutek potencjalnych naruszeń Umów o Finansowanie istnieje ryzyko częściowego lub całkowitego
wstrzymania udostępnionego finansowania, anulowania części lub całości finansowania lub ostatecznie
wypowiedzenie Umów o Finansowanie Grupy Azoty („Umowy o Finansowanie”) przez Instytucje
Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Spółka Akcyjna
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 roku
(wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej)
Grupa Azoty Spółka Akcyjna Strona 22 z 115
Finansujące, skutkującymi postawieniem ich w stan wymagalności. Decyzja o wypowiedzeniu umowy
w przypadku złamania warunków pozostaje w całości poza kontrolą Grupy Azoty.
Wyniki Spółki i spółek z Grupy Azoty w okresie sprawozdawczym były determinowane utrzymującymi się
niekorzystnymi globalnymi warunkami makroekonomicznymi, w tym brakiem znaczącego ożywienia w wielu
sektorach europejskich i globalnych gospodarek. Ponadto istotny wpływ na osiągnięte wyniki ma rosnący import
nawozów z Rosji i Białorusi do Europy, co przekłada się na poziom popytu na produkty Spółki i spółek z Grupy
Azoty oraz uzyskiwane marże. W związku z powyższym Spółka wygenerowała w okresie sprawozdawczym ujemne
wyniki, w tym stratę netto (386 709) tys. zł, wynik EBITDA w kwocie (127 482) tys. zł.
Mając na uwadze wymagające otoczenie rynkowe oraz regulacje związane z działaniami na rzecz środowiska,
aspektów społecznych i ładu korporacyjnego („ESG”), Spółka wraz ze spółkami Grupy Azoty podejmuje aktywne
działania w celu transformacji energetycznej pozwalającej w sposób optymalny zarządzać aktywami
produkcyjnymi ponosząc niższe koszty wytworzenia.
Negocjacje z Instytucjami Finansującymi
W dniu 2 lutego 2024 roku Spółka podpisała w imieniu własnym oraz spółek z Grupy Azoty będących stronami
odpowiednich Umów o Finansowanie, Porozumienie z 13 Instytucjami finansującymi („Porozumienie Stabilizujące”):
Powszechną Kasą Oszczędności Bankiem Polskim S.A., Bankiem Gospodarstwa Krajowego, ING Bankiem Śląskim S.A.,
Santander Bankiem Polska S.A., Caixabank S.A. Oddział w Polsce, BNP Paribas Faktoring sp. z o.o., ING Commercial
Finance Polska S.A., Pekao Faktoring sp. z o.o., BNP Paribas Bankiem Polska S.A., Santander Factoring sp. z o.o. i
Banco Santander S.A., Oddział we Frankfurcie a także z Europejskim Bankiem Odbudowy i Rozwoju i Europejskim
Bankiem Inwestycyjnym.
Podpisanie i aneksowanie Porozumienia Stabilizującego zapewnia utrzymanie dostępności limitów w ramach Umów
o Finansowanie i niepodejmowanie przez instytucje finansujące działań mających na celu anulowanie lub
zredukowanie dostępnych limitów Umów o Finansowanie jak również niewykorzystywanie określonych praw
wynikających z Umów o Finansowanie w związku z ich naruszeniem lub potencjalnym naruszeniem w okresie
obowiązywania Porozumienia Stabilizującego, zawartego na okres do 27 lutego 2024 roku, które następnie zostało
aneksowane w dniach: 29 lutego 2024 roku, 27 marca 2024 roku, 25 kwietnia 2024 roku, 29 maja 2024 roku, 31 lipca
2024 roku, 11 października 2024 roku, 29 listopada 2024 roku przedłużając początkowo do 25 marca 2024 roku,
następnie do 25 kwietnia 2024 roku i kolejno do 28 maja 2024 roku, 30 lipca 2024 roku,11 października 2024 roku,
29 listopada 2024 roku, 31 marca 2025 roku i 15 maja 2025 roku.
W okresie trwania Porozumienia Stabilizującego obowiązuje mechanizm „Zawieszonych Naruszeń” zgodnie z
którymi Instytucje Finansujące zobowiązały się powstrzymywać od wykonywania jakichkolwiek praw lub działań,
które mogą im przysługiwać w wyniku zawieszonych naruszeń, a więc także do wstrzymania dalszego finansowania
lub wypowiedzenia Umów o Finansowanie w związku z przekroczonymi kowenantami.
Niespełnienie warunków zapisanych w Porozumieniu Stabilizującym, może być podstawą jego wygaśnięcia lub
wypowiedzenia przez Instytucje Finansujące.
Wygaśnięcie lub wypowiedzenie Porozumienia Stabilizującego powoduje również odwieszenie Naruszeń zawartych
w Porozumieniu Stabilizującym.
Podpisanie Aneksów do Porozumienia Stabilizującego zapewnia dalsze utrzymanie dostępności limitów w ramach
Umów o Finansowanie i niepodejmowanie przez Instytucje Finansujące działań mających na celu anulowanie lub
zredukowanie dostępnych limitów Umów o Finansowanie jak również niewykorzystywanie określonych praw
wynikających z Umów o Finansowanie w związku z ich naruszeniem lub potencjalnym naruszeniem w okresie
obowiązywania Porozumienia Stabilizującego.
Równoległe do w/w Porozumienia Stabilizującego spółka Grupa Azoty Polyolefins S.A. („Grupa Azoty
POLYOLEFINS”) podpisuje tożsame aneksy do Porozumienia Stabilizującego Grupy Azoty POLYOLEFINS z 15
grudnia 2023 roku z uwzględnieniem uwarunkowań charakteryzujących prowadzenie Projektu „Polimery Police”
w oparciu o Project Finance, w tym Aneks podpisany w dniu 8 sierpnia 2024 roku wydłużający okres
obowiązywania Porozumienia Stabilizującego Grupy Azoty POLYOLEFINS do 30 sierpnia 2024 roku i którego okres
obowiązywania został przedłużony kolejno do 30 września 2024 roku, do 30 października 2024 roku. W dniu 31
października okres obowiązywania Porozumienia Stabilizującego został przesunięty do 29 listopada 2024 roku i
którego okres obowiązywania został przedłużony kolejno do 13 grudnia 2024 roku, 31 stycznia 2025 roku, 28 lutego
2025 roku, 31 marca 2025 roku, 22 kwietnia 2025 roku i 20 maja 2025 roku.
Zawarcie zgody na odstąpienie od stosowania wybranych warunków Umów o Finansowanie
W dniu 25 kwietnia 2024 roku Spółka podpisała w imieniu własnym oraz wybranych pozostałych spółek Grupy Azoty
będących stronami Umów o Finansowanie pisma zmieniającego i dotyczącego zrzeczenia się praw (ang. Waiver and
Amendment Letters) – z Instytucjami Finansującymi, na mocy których Instytucje Finansujące zgodziły się na
odstąpienie od stosowania wybranych warunków Umów o Finansowanie Grupy Azoty, w tym wyraziły zgodę na
odstąpienie od stosowania wskaźnika dług netto/EBITDA obliczanego na dzień 31 grudnia 2023 roku.
W dniu 9 września 2024 roku Spółka podpisała w imieniu własnym oraz wybranych pozostałych spółek Grupy Azoty
będących stronami Umów o Finansowanie pisma zmieniającego i dotyczącego zrzeczenia się praw (ang. Waiver and
Amendment Letters) – z Instytucjami Finansującymi, na mocy którego Instytucje Finansujące zgodziły się na
Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Spółka Akcyjna
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 roku
(wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej)
Grupa Azoty Spółka Akcyjna Strona 23 z 115
odstąpienie od stosowania wybranych warunków Umów o Finansowanie Grupy Azoty, w tym wyraziły zgodę na
odstąpienie od stosowania wskaźnika dług netto/EBITDA obliczanego na dzień 30 czerwca 2024 roku.
W dniu 25 kwietnia 2025 roku Spółka podpisała w imieniu własnym oraz wybranych pozostałych spółek Grupy Azoty
będących stronami Umów o Finansowanie pisma zmieniającego i dotyczącego zrzeczenia się praw (ang. Waiver and
Amendment Letters) – z Instytucjami Finansującymi, na mocy którego Instytucje Finansujące zgodziły się na
odstąpienie od stosowania wybranych warunków Umów o Finansowanie Grupy Azoty, w tym wyraziły zgodę na
odstąpienie od stosowania wskaźnika dług netto/EBITDA obliczanego na dzień 31 grudnia 2024 roku.
Program AZOTY BUSINESS
Wynikiem dotychczasowych prac nad transformacją Grupy Azoty jest kompleksowy program zmiany modelu
biznesowego Grupa Azoty uruchomiony jako Program AZOTY BUSINESS. Celem Programu AZOTY BUSINESS jest
stworzenie zintegrowanej, efektywnej kosztowo Grupy Kapitałowej z ugruntowaną pozycją na europejskim rynku
nawozów, tworzyw i produktów OXO. Uruchomienie Programu jest równoznaczne z zakończeniem pierwszego
etapu działań naprawczych. Nazwa Programu nawiązuje do jednego z głównych założeń przeprowadzanej
transformacji, czyli budowania pozycji Grupy Azoty wokół segmentów biznesowych i wyłącznej koncentracji na
poprawie i rozwoju rentowności biznesu. Proces transformacji i stworzenie nowego modelu biznesowego są
niezbędne, aby Grupa Azoty odzyskała stabilizację finansową i perspektywy rozwoju na coraz bardziej
wymagającym rynku.
AZOTY BUSINESS to kompleksowy program transformacji obejmujący wszystkie obszary działalności Grupy Azoty,
w tym:
• Stworzenie nowej efektywnej struktury zarządczej i organizacyjnej,
• Optymalizację wszystkich kategorii kosztowych we wszystkich spółkach Grupy,
• Konsolidację i poprawę efektywności spółek zależnych,
• Poprawę efektywności komercyjnej,
• Ścisłą kontrolę wydatków inwestycyjnych,
• Dezinwestycje w obszarach niezwiązanych z podstawową działalnością Grupy.
Program AZOTY BUSINESS jest formą biznesowej transformacji, wypracowania nowej strategii oraz usprawnienia
i uelastycznienia działań organizacji i obejmuje trzy fazy:
I Faza - Analityczna, która realizowana była do września 2024 roku, której efektem było oznaczenie potencjału
efektów i kluczowych dźwigni restrukturyzacji.
II Faza -Operacjonalizacja realizowana od końca października 2024 roku do końca lutego 2025 roku, w ramach
której Grupa opracowała 500 inicjatyw z zwymiarowanym efektem do realizacji w najbliższych latach. Inicjatywy
te powstały w ramach piętnastu filarów transformacji segmentowych/branżowych i centralnych.
III Faza – Implementacja realizowana od 1 marca 2025 roku. Obejmuje ona wdrożenie inicjatyw mających wpływ
bezpośredni lub pośredni na wyniki EBITDA jak też dalszą identyfikację i zwymiarowanie nowych inicjatyw.
Dodatkowo na potrzeby Programu AZOTY BUSINESS, powołany został zespół CAPEX Control Tower („CCT”), który
dokonał przeglądu istniejących projektów CAPEX rekomendując znaczne ograniczenie portfela projektów
inwestycyjnych, zaakceptowane następnie przez Komitet Inwestycyjny oraz stale monitoruje realizację
projektów inwestycyjnych. Obecnie jako samodzielny zespół kontynuuje prace weryfikacyjne i monitorujące już
w ramach regularnych struktur Grupy Azoty. Docelowo CCT będzie przekształcony w centralną jednostkę nadzoru
nad projektami inwestycyjnymi - od pomysłu i finansowania po realizację korzyści, w tym monitoring w układzie
procesu bramkowego. Celem tych działań jest wprowadzenie ścisłej kontroli wydatków inwestycyjnych oraz
zaprojektowanie nowego procesu przygotowania, oceny i zarządzania inwestycjami.
Zawarcie Porozumienia do Umowy o Współpracę i Stabilizację pomiędzy Kluczowymi Interesariuszami w
ramach realizacji projektu Polimery Police
W dniu 19 grudnia 2024 roku Spółka, Grupa Azoty POLICE, Grupa Azoty POLYOLEFINS, ORLEN S.A. („Orlen”),
Hyundai Engineering Co., Ltd. („HEC”) oraz Korean Overseas Infrastructure & Urban Development Corporation
(„KIND”) podpisały Umowę o Współpracę i Stabilizację pomiędzy Kluczowymi Interesariuszami w ramach
realizacji projektu Polimery Police („Umowa”). Umowa określa zasady współpracy pomiędzy jej stronami w
okresie od dnia jej wejścia w życie (tj. od 19 grudnia 2024 r.) do 31 marca 2025 r. lub do daty wcześniejszej, w
przypadku wystąpienia określonych w Umowie zdarzeń („Okres Trwania Umowy”). Zgodnie z Umową, Grupa Azoty
POLYOLEFINS oraz HEC zobowiązali się do tego, że w Okresie Trwania Umowy nie odstąpią od umowy o
kompleksową realizację Projektu „Polimery Police” z dnia 11 maja 2019 roku wraz z późniejszymi aneksami
(„Umowa EPC”). Grupa Azoty POLYOLEFINS zobowiązała się również do tego, że w Okresie Trwania Umowy nie
będzie wykonywać niektórych ze swoich uprawnień względem HEC przysługujących jej na mocy Umowy EPC,
między innymi nie naliczy wobec HEC kar umownych za opóźnienie w realizacji Umowy EPC oraz nie skorzysta z
zabezpieczeń (gwarancji należytego wykonania) ustanowionych w związku z realizacją Umowy EPC. Zgodnie z
Umową, HEC zobowiązał się między innymi, że odroczy płatność faktur wskazanych w Umowie dotyczących prac
zrealizowanych przez HEC w wykonaniu Umowy EPC oraz wszelkich innych faktur, które mogłyby zostać
wystawione w Okresie Trwania Umowy, HEC zobowiązał się również do przedłużenia okresu obowiązywania
gwarancji należytego wykonania Umowy EPC wskazanych w treści Umowy.
Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Spółka Akcyjna
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 roku
(wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej)
Grupa Azoty Spółka Akcyjna Strona 24 z 115
W dniu 16 stycznia 2025 roku podpisane zostało pomiędzy Jednostką Dominującą i dwoma spółkami zależnymi:
Grupą Azoty POLICE, Grupą Azoty POLYLEFINS oraz ORLEN. Porozumienie do Umowy o Współpracę i Stabilizację
pomiędzy Kluczowymi Interesariuszami w ramach realizacji Projektu „Polimery Police” z dnia 19 grudnia 2024
roku („Porozumienie”).
W ramach zawartego Porozumienia Strony będą kontynuowały współpracę celem ustalenia warunków i zasad
realizacji potencjalnej transakcji dotyczącej nabycia przez ORLEN (lub inny podmiot wskazany przez ORLEN)
wszystkich lub części akcji spółki Grupa Azoty POLYOLEFINS należących do Jednostki Dominującej i Grupy Azoty
POLICE, lub innej formy przeprowadzenia inwestycji. Strony postanowiły, że negocjacje dotyczące warunków
przejęcia Grupa Azoty POLYOLEFINS przez ORLEN oraz analiza potencjalnej transakcji, wraz z badaniem due
dilligence, zostaną przeprowadzone przez Strony w planowanym terminie do dnia 31 marca 2025 roku. W dniu
31 marca 2025 roku podpisany został aneks do Porozumienia, w którym został wydłużony jego obowiązywania do
12 maja 2025 roku.
Biorąc pod uwagę powyższe, Zarząd Jednostki Dominującej w wyniku przeprowadzonej analizy stwierdził, że
występuje znacząca niepewność co do zdolności Jednostki Dominującej i spółek z Grupy Azoty do kontynuowania
działalności w niezmniejszonym istotnie zakresie w dającej się przewidzieć przyszłości, tj. przez okres co
najmniej 12 miesięcy od dnia bilansowego.
Jednakże zwracamy uwagę, że podjęto kierunkową zgodę na realizację procesu reorganizacji spółek
wchodzących w skład Grupy Kapitałowej Grupa Azoty świadczących usługi w obszarze wsparcia biznesu, w wyniku
którego skład Grupy może ulec zmianie. Obecnie trwają prace koncepcyjne, przygotowywany jest harmonogram
oraz model organizacji procesu integracji.
Ponadto zwracamy uwagę, że Grupa Azoty znajduje się na w wykazie spółek o istotnym znaczeniu dla gospodarki
państwa (rozporządzenie Prezesa Rady Ministrów z dnia 30 września 2021, poz. 1782).
Jednocześnie, pomimo wymienionych powyżej ryzyk i wyjątkowych okoliczności, Zarząd Jednostki Dominującej,
w oparciu o przygotowane analizy i alternatywne scenariusze działania wspomniane powyżej oraz fakt podpisania
Porozumień Stabilizujących z Instytucjami Finansowymi, planowanym podpisaniem długoterminowej umowy
stabilizacyjnej oraz szeregiem działań optymalizujących przepływy pieniężne, stoi na stanowisku, iż zostały
podjęte lub przygotowane wystarczające działania zapobiegawcze w celu ograniczenia wyżej wymienionych
ryzyk i zapewnienia realizacji przyjętych planów Jednostki Dominującej i Grupy. W związku z tym
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe sporządzone zostało przy założeniu kontynuacji działalności.
3.7. Waluty obce
Transakcje wyrażone w walutach obcych są przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu kursu obowiązującego
w dniu zawarcia transakcji.
Na dzień bilansowy pozycje pieniężne wyrażone w walutach obcych są przeliczane na złote polskie przy
zastosowaniu obowiązującego na ten dzień średniego kursu ogłoszonego dla danej waluty przez Narodowy Bank
Polski. Niepieniężne pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej ewidencjonowane według kosztu historycznego
wyrażonego w walucie obcej wyceniane są według kursu obowiązującego w dniu zawarcia transakcji.
Niepieniężne pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej ewidencjonowane według wartości godziwej wyrażonej
w walucie obcej wyceniane są według kursu obowiązującego w dniu ustalenia wartości godziwej.
Powstałe z przeliczenia różnice kursowe ujmowane w rachunku zysków i strat w pozycji przychodów (kosztów)
finansowych, z wyjątkiem różnic powstających na przeliczeniu instrumentów kapitałowych oraz kwalifikowanych
zabezpieczeń przepływów pieniężnych, które ujmuje się jako inne całkowite dochody.
Dla potrzeb wyceny bilansowej przyjęto następujące kursy:
31.12.2024
31.12.2023
EUR
4,2730
4,3480
USD
4,1012
3,9350
4. Test na utratę wartości
Istotne Zasady Rachunkowości
Odpisy z tytułu utraty wartości aktywów niefinansowych
Wartość bilansowa aktywów Spółki, z wyjątkiem zapasów, aktywów z tytułu podatku odroczonego
i instrumentów finansowych, dla których stosuje się inne zasady, poddawana jest analizie na każdy dzień
bilansowy w celu stwierdzenia, czy występują przesłanki wskazujące na utratę ich wartości. W przypadku
wystąpienia takich przesłanek Spółka dokonuje szacunku wartości odzyskiwalnej poszczególnych aktywów lub
ośrodków wypracowujących środki pieniężne (OWŚP). Szacunki wartości odzyskiwalnej w odniesieniu do OWŚP
zawierających wartości firmy i wartości niematerialne, które nie są jeszcze oddane do użytkowania oraz
wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania dokonywane są corocznie na dzień sporządzenia
sprawozdania finansowego.
Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Spółka Akcyjna
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 roku
(wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej)
Grupa Azoty Spółka Akcyjna Strona 25 z 115
Odpisy z tytułu utraty wartości rozpoznawane są w każdym wypadku, w którym wartość bilansowa składnika
aktywów lub związanego z nim OWŚP przewyższa jego wartość odzyskiwalną.
Wartość odzyskiwalna aktywów lub OWŚP definiowana jest jako większa z ich wartości netto możliwej do
uzyskania ze sprzedaży oraz ich wartości użytkowej. Przy szacowaniu wartości użytkowej przyszłe przepływy
pieniężne dyskontowane są przy użyciu stopy procentowej przed opodatkowaniem, która odzwierciedla aktualną
rynkową ocenę wartości pieniądza w czasie oraz czynniki ryzyka charakterystyczne dla danego składnika aktywów
lub OWŚP. Dla celów przeprowadzania testów na utratę wartości, aktywa grupuje się do najmniejszych
możliwych do określenia zespołów aktywów generujących wpływy pieniężne w znacznym stopniu niezależnie od
innych aktywów lub OWŚP. Aktywa wspólne (korporacyjne) Spółki nie generują osobnych wpływów pieniężnych
i są użytkowane przez więcej niż jeden OWŚP. Aktywa wspólne są przypisane do OWŚP na bazie jednolitych
i zasadnych przesłanek i podlegają testom na utratę wartości jako element testowanych OWŚP, do których są
przypisane.
Test na utratę wartości rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych, nieruchomości
inwestycyjnych oraz prawa do użytkowania
Na dzień 31 grudnia 2024 roku wystąpiły dwie przesłanki wymienione w par. 12 MSR 36 Utrata wartości aktywów,
tj. wartość bilansowa aktywów netto Spółki była wyższa od jej kapitalizacji rynkowej, a także w ciągu
raportowanego okresu nastąpiły niekorzystne zmiany o charakterze rynkowym, związane ze spadkiem popytu na
produkty Spółki i skutkujące pogorszeniem wyników finansowych. W związku z tym Spółka przeprowadziła test
na utratę wartości na dzień 31 grudnia 2024 roku.
Testom na utratę wartości zostały poddane aktywa dwóch ośrodków wypracowujących środki pieniężne (OWŚP
Nawozy i OWŚP Tworzywa). Koszty pozostałych Segmentów (Energetyka i Pozostałe) obejmujące w szczególności
koszty mediów energetycznych oraz koszty ogólnozakładowe zostały rozliczone w wynikach operacyjnych
testowanych OWŚP, natomiast aktywa tych Segmentów zostały w całości przypisane do aktywów testowanych
OWŚP według kluczy:
• Energetyka – klucz zużycia mediów energetycznych,
• Pozostałe – klucz udziału aktywów danego OWŚP w sumie aktywów testowanych OWŚP.
Stopa procentowa wolna od ryzyka (rentowność 10-letnich obligacji Skarbu Państwa) wzrosła z 5,22% na koniec
2023 roku do 5,87% na koniec 2024 roku, jednocześnie premia za ryzyko rynkowe uległa w tym okresie obniżeniu
z 5,84% do 5,46%. W ślad za powyższym zmianie, a także za zmianami innych parametrów, zmianie uległ średni
ważony koszt kapitału.
Jednocześnie obserwowane są istotne zmiany otoczenia prawnego związane w szczególności z zaostrzaniem
wymogów w zakresie ochrony środowiska oraz ograniczania energochłonności i emisyjności produkcji.
W modelach finansowych stanowiących podstawę testów na utratę wartości wzięto pod uwagę ryzyko wynikające
z kwestii związanych z klimatem, w szczególności uwzględniono nakłady i skutki finansowe dotyczące tych
inwestycji związanych z wdrożeniem Europejskiego Zielonego Ładu i dekarbonizacją, w przypadku których Spółka
posiadała racjonalne szacunki dotyczące wysokości nakładów inwestycyjnych, terminu ich poniesienia
i uzyskanych efektów finansowych.
W wyniku przeprowadzonych testów nie stwierdzono konieczności dokonania odpisów z tytułu utraty wartości
aktywów. Nie stwierdzono również przesłanek do rozwiązywania odpisów z tytułu utraty wartości majątku
dokonanych we wcześniejszych okresach.
Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Spółka Akcyjna
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 roku
(wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej)
Grupa Azoty Spółka Akcyjna Strona 26 z 115
Wyszczególnienie
Opis
Określenie OWŚP/średnioważony
koszt kapitału WACC w ujęciu
nominalnym
OWŚP Nawozy:
9,79% w okresie szczegółowej prognozy,
8,02% w okresie rezydualnym
OWŚP Tworzywa:
9,84% w okresie szczegółowej prognozy,
8,10% w okresie rezydualnym
Zawiązanie odpisu
Brak
Rozwiązanie odpisu
Brak
Główne założenia
Nieograniczony okres funkcjonowania obu OWŚP.
Poziom cen podstawowych surowców przyjęto na bazie notowań
rynkowych w horyzoncie prognozy.
Poziom marży EBITDA dla OWŚP Nawozy i OWŚP Tworzywa założono na
poziomach rynkowych zbliżonych do obserwowanych w przeszłości,
w oparciu o prognozowane trendy cenowe.
Stopa wzrostu w okresie rezydualnym ustalona została na poziomie
długoterminowego celu inflacyjnego NBP.
Wartość użytkowa
Nawozy: 1 735 346 tys. zł
Tworzywa: 819 585 tys. zł
Nadwyżka (niedobór) wartości
użytkowej nad wartością majątku
Nawozy: 907 920 tys. zł
Tworzywa: (4 816) tys. zł*
* Ze względu na nieistotną kwotę niedoboru nie dokonano odpisu dla OWŚP Tworzywa
Analiza wrażliwości wyników testów na poziomu EBIT i WACC
OWŚP
Nadwyżka (niedobór) wartości odzyskiwalnej nad wartością księgową
(tys. zł)
EBIT
WACC
wzrost o 1%
spadek o 1%
wzrost o 1 pp.
spadek o 1 pp.
Nawozy
931 417
884 422
556 391
1 416 237
Tworzywa
6 048
(15 680)
(159 569)
217 713
Na dzień 31 grudnia 2024 roku z OŚWP Tworzywa wyłączono pojedynczy składnika aktywów „Instalacja Poliamidy
I”. Jednocześnie dokonano odpisu aktualizującego wartości netto tego składnika w kwocie 25 718 tys. zł.
Dodatkowo w trakcie 2024 roku rozpoznano odpisy aktualizujące dotyczące pojedynczych składników rzeczowych
aktywów trwałych, nieruchomości inwestycyjnych, wartości niematerialnych i aktywów z tytułu praw do
użytkowania w kwocie 5 368 tys. zł.
Utworzone odpisy aktualizujące wpływają na zmniejszenie skonsolidowanego wyniku EBIT w łącznej wysokości
31 086 tys. zł. Zgodnie z obowiązującą w Grupie Polityką Rachunkowości są jednorazowymi zdarzeniami
o charakterze niepieniężnym i nie mają wpływu na skonsolidowany wynik EBITDA.
Test na utratę wartości udziałów i akcji
Na dzień 31 grudnia 2024 roku w spółkach: Grupa Azoty POLICE), Grupa Azoty Zakłady Azotowe „Puławy” S.A.
(„Grupa Azoty PUŁAWY”), Grupa Azoty Zakłady Azotowe Kędzierzyn S.A. („Grupa Azoty KĘDZIERZYN”), Grupa
Azoty Kopalnie i Zakłady Chemiczne Siarki "Siarkopol" S.A., („Grupa Azoty SIARKOPOL”) COMPO EXPERT Holding
GmbH („COMPO EXPERT”), Grupa Azoty ATT Polymers GmbH („Grupa Azoty ATT POLYMERS”) oraz Grupa Azoty
POLYOLEFINS zostały przeprowadzone testy na utratę wartości aktywów.
Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Spółka Akcyjna
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 roku
(wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej)
Grupa Azoty Spółka Akcyjna Strona 27 z 115
Szczegółowe zestawienie łącznej wartości odzyskiwalnej OWŚP zidentyfikowanych w ramach ww. spółek w
porównaniu do wartości bilansowej akcji lub udziałów posiadanych przez Spółkę przedstawiono w tabeli poniżej:
Procent posiadanych
udziałów/akcji w kapitale
podstawowym
Wartość bilansowa
udziałów/akcji
Wartość odzyskiwalna
udziałów/akcji
przypadająca Spółce
COMPO EXPERT
100,00
1 000 535
1 902 293
Grupa Azoty SIARKOPOL
99,58
308 979
272 213
Grupa Azoty PUŁAWY
95,98
2 496 673
7 501 947
Grupa Azoty KĘDZIERZYN
93,48
350 090
2 595 518
Grupa Azoty POLICE
62,86
406 653
585 270
Grupa Azoty ATT
POLYMERS
100,00
16 057
171 877
Grupa Azoty POLYOLEFINS
30,52
70 905
18 575
W przypadku spółek Grupa Azoty „Koltar” Sp. z o.o. (Grupa Azoty KOLTAR), Grupa Azoty Compounding Sp. z o.o.
i Grupa Azoty Polskie Konsorcjum Chemiczne Sp. z o.o. nie stwierdzono przesłanek utraty wartości, dlatego nie
były wykonane testy zarówno na utratę wartości aktywów trwałych, jak i wartości udziałów/akcji tych spółek
wykazywanych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej Spółki.
Łączny wpływ rozpoznanych odpisów aktualizujących wartość udziałów i akcji z tytułu przeprowadzonych testów
na utratę wartości na dzień 31 grudnia 2024 roku wg Spółek wyniósł:
Spółka/OWŚP
Kwota odpisu (tys. zł)
Grupa Azoty SIARKOPOL
36 766
Grupa Azoty POLYOLEFINS
52 330
Razem
89 096
W przypadku Grupy Azoty POLICE w związku z przeprowadzonymi testami na utratę wartości na dzień 31 grudnia
2024 roku zidentyfikowano nadwyżkę wartości odzyskiwalnej nad wartością księgową akcji w wysokości 178 617
tys. zł i w takiej kwocie dokonano rozwiązania odpisu dokonanego na dzień 31 grudnia 2023 roku.
5. Inne informacje
Umorzenie postępowania przez Narodowy Fundusz Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej
W dniu 9 stycznia 2024 roku Zarząd Spółki otrzymał decyzję Narodowego Funduszu Ochrony Środowiska i
Gospodarki Wodnej („NFOŚiGW”) o umorzeniu postępowania w sprawie zwrotu przez Spółkę przyznanej kwoty
pomocy w wysokości 52 285 tys. zł, z uwagi na jego bezprzedmiotowość.
Kwota pomocy dotyczyła otrzymanego wsparcia finansowe z NFOŚiGW w ramach Programu Rządowego przyjętego
uchwałą Rady Ministrów nr 1/2023 z dnia 03.01.2023 roku. pn. „Pomoc dla sektorów energochłonnych związana
z nagłymi wzrostami cen gazu ziemnego i energii elektrycznej w 2022 roku” („Pomoc”).
NFOŚiGW stwierdził, że Spółka nie spełniała kryteriów lub warunków do przyznania Pomocy, wobec czego Pomoc
przyznana została nienależnie i wezwał do zwrotu przyznanej pomocy wraz z odsetkami.
W dniu 3 października 2023 roku NFOŚIGW wszczął postępowanie administracyjne w sprawie zwrotu
przedmiotowej pomocy publicznej.
Umorzenie wszczętego postępowania oznacza, że Spółka spełniła kryteria i warunki do przyznania Pomocy, wobec
czego Pomoc dla Spółki w kwocie 52 285 tys. zł przyznana została prawidłowo i nie podlega zwrotowi.
Pomoc publiczna dla spółek Grupy Azoty w ramach programu rządowego „Pomoc dla przemysłu
energochłonnego związana z cenami gazu ziemnego i energii elektrycznej w 2024 rok.”
W dniu 30 grudnia 2024 roku Jednostka Dominująca oraz spółki Grupa Azoty PUŁAWY, Grupa Azoty POLICE, Grupa
Azoty KĘDZIERZYN, Grupa Azoty SIARKOPOL otrzymały pomoc publiczną w ramach programu rządowego „Pomoc
dla przemysłu energochłonnego związana z cenami gazu ziemnego i energii elektrycznej w 2024 r.”,
prowadzonego przez Narodowy Fundusz Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej.
Łączna kwota rekompensat dla spółek Grupy Kapitałowej Grupa Azoty to ponad 44,2 mln zł.
Czasowe zawieszeniu stosowania części zapisów Zakładowych Układów Zbiorowych Pracy w Grupie Azoty
Spółka podpisała Porozumienie z Zakładowymi Organizacjami Związkowymi („Porozumienie”) w sprawie
zawieszenia wybranych kosztochłonnych postanowień Zakładowego Układu Zbiorowego Pracy.
W ramach zawartego Porozumienia zawieszone zostały od 1 października 2024 roku na okres 27 miesięcy tj. do
31 grudnia 2026 roku najistotniejsze postanowienia Zakładowego Układu Zbiorowego Pracy, w tym m.in.
dotyczące przyznawania pracownikom nagród motywacyjno-kwartalnych, nagród rocznych, dodatkowych odpraw
Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Spółka Akcyjna
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 roku
(wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej)
Grupa Azoty Spółka Akcyjna Strona 28 z 115
emerytalno-rentowych. Od 1 stycznia 2025 roku na okres 24 miesięcy tj. do 31 grudnia 2026 roku obniżono do
poziomu ustawowego odpisy na Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych. Zbliżone porozumienia o czasowym
zawieszeniu stosowania części zapisów zawarte zostały przez dwie kluczowe spółki z Grupy Azoty: Grupa Azoty
POLICE, Grupa Azoty ZAK i Grupę Azoty PUŁAWY. Tożsame Porozumienia o zawieszeniu Zakładowego Układu
Zbiorowego pracy podpisane są w pozostałych spółkach z Grupy Azoty.
Zawarte Porozumienia zawierają deklarację, że po okresie zawieszenia i po spełnieniu określonych w
porozumieniach warunków finansowych i płynnościowych nastąpi wypłata kwot, jakie byłyby wypłacone
pracownikom w przypadku niezawieszania Zakładowego Układu Zbiorowego Pracy. Ustalone w Porozumieniach
okresy zawieszenia lub zmiany poszczególnych zapisów Zakładowego Układu Zbiorowego Pracy mogą zostać
skrócone za zgodą stron, nie wcześniej jednak niż po 31 grudnia 2025 roku, po analizie bieżącej sytuacji
ekonomiczno-finansowej oraz płatniczej spółek i dotrzymaniu kowenantów bankowych.
6. Sprawozdawczość segmentów działalności
Istotne Zasady Rachunkowości
Spółka identyfikuje segmenty operacyjne w oparciu o wewnętrzne raporty dotyczące tych elementów. Wyniki
operacyjne każdego segmentu operacyjnego są regularnie przeglądane przez główny organ odpowiedzialny za
podejmowanie decyzji operacyjnych w Spółce, który decyduje o alokacji zasobów do segmentu i ocenia jego
wyniki działalności, przy czym dostępne są oddzielne informacje finansowe o każdym segmencie.
Spółka wyodrębnia następujące segmenty operacyjne:
• Segment Agro,
• Segment Tworzywa,
• Segment Energetyka,
• Segment Pozostałe obejmujący pozostałą działalność, w tym usługi laboratoryjne, wynajem nieruchomości
oraz inną działalność niemożliwą do przypisania do poszczególnych segmentów.
W segmentach operacyjnych Spółka prezentuje koszty zarządu, koszty sprzedaży oraz pozostałe przychody
i koszty operacyjne przyporządkowując je do poszczególnych segmentów. Ocena wyników segmentów
dokonywana jest przede wszystkim na podstawie przychodów ze sprzedaży, EBIT oraz EBITDA. Finansowanie
Spółki (łącznie z kosztami i przychodami finansowymi) oraz podatek dochodowy są monitorowane na poziomie
Spółki i nie ma miejsca ich alokacja do segmentów.
EBITDA - oznacza jednostkowy zysk (stratę) z działalności operacyjnej Spółki ustalony (ustaloną) zgodnie
z MSR/MSSF za każdy okres sprawozdawczy, powiększony (pomniejszoną) o jednostkową amortyzację Spółki za
ten okres, z wyłączeniem wpływu zdarzeń jednorazowych.
Zdarzenie jednorazowe oznacza wszelkie wyjątkowe, jednorazowe, niepowtarzające się nadzwyczajne pozycje
stanowiące straty lub zyski, wynikające odpowiednio z dokonania odpisów aktualizujących z tytułu utraty
wartości aktywów trwałych (rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych, prawa do użytkowania
oraz nieruchomości inwestycyjnych) lub z odwrócenia odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości aktywów
trwałych (rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych, prawa do użytkowania oraz nieruchomości
inwestycyjnych).
Spółka wyodrębnia następujące obszary geograficzne:
• Polska,
• Niemcy,
• Pozostałe kraje Unii Europejskiej,
• Kraje Azji,
• Kraje Ameryki Południowej.
Spółka dokonuje weryfikacji segmentów geograficznych pod względem ewentualnych zmian prezentacyjnych,
gdy kwota przychodów dla danego kraju (lub krajów danego kontynentu) przekroczy 10%.
Sprawozdawczość segmentów działalności
Segmenty operacyjne
Spółka realizuje cele biznesowe w obszarze trzech podstawowych segmentów sprawozdawczych, które oferują
różne produkty i są osobno zarządzane, ponieważ ich prowadzenie wymaga odmiennych technologii oraz strategii
marketingowych. Raz na miesiąc Zarząd Spółki dokonuje przeglądu wewnętrznych raportów każdego
wyodrębnionego segmentu.
Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Spółka Akcyjna
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 roku
(wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej)
Grupa Azoty Spółka Akcyjna Strona 29 z 115
Wyodrębnione segmenty operacyjne przedstawiono w tabeli poniżej.
Nazwa
Zakres
Agro
Wytwarzanie lub sprzedaż:
• nawozy azotowe z siarką (stałe: siarczan amonu, siarczanoazotan amonu, siarczan
mocznikowo-amonowy, saletrzak z siarką;),
• amoniak,
• kwas azotowy techniczny i stężony,
• gazy techniczne.
Tworzywa
Wytwarzanie lub sprzedaż:
• kaprolaktam (półprodukt do produkcji poliamidu 6 (PA6)),
• tworzywa inżynieryjne naturalne (PA 6),
• wyroby z tworzyw (rurki z PA, rurki z PE, osłonki poliamidowe).
Energetyka
Wytwarzanie mediów energetycznych:
• energia elektryczna, energia cieplna, woda, powietrze technologiczne i pomiarowe, azot
na potrzeby instalacji chemicznych jak również, w mniejszym zakresie na odsprzedaż
odbiorcom zewnętrznym, głównie energii elektrycznej. Segment w ramach swojej
działalności obejmuje również zakup gazu ziemnego i jego dystrybucję na potrzeby
technologiczne.
Pozostałe
• Centrum Badawcze,
• usługi laboratoryjne,
• wytwórnię katalizatorów (katalizator żelazowo-chromowy, katalizatory miedziowe,
katalizatory żelazowe),
• wynajem nieruchomości oraz
• inna działalność nieprzypisana do poszczególnych segmentów.
Żaden z segmentów operacyjnych Spółki nie został połączony z innym segmentem w celu stworzenia segmentów
sprawozdawczych.
Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Spółka Akcyjna
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 roku
(wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej)
Grupa Azoty Spółka Akcyjna Strona 30 z 115
Przychody, koszty i wynik finansowy w podziale na segmenty operacyjne za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 roku
Agro
Tworzywa
Energetyka
Pozostałe
Ogółem
Przychody ze sprzedaży zewnętrznej
1 165 908
837 338
60 963
115 304
2 179 513
Przychody ze sprzedaży pomiędzy segmentami
529 584
559 144
1 148 661
47 108
2 284 497
Przychody ze sprzedaży razem
1 695 492
1 396 482
1 209 624
162 412
4 464 010
Koszty operacyjne, w tym:(-)
(1 861 147)
(1 491 226)
(1 213 358)
(145 563)
(4 711 294)
koszty sprzedaży(-)
(115 537)
(20 251)
(300)
(896)
(136 984)
koszty zarządu(-)
(156 069)
(56 233)
(11 811)
(4 094)
(228 207)
Pozostałe przychody operacyjne
1 757
1 188
1 182
10 909
15 037
Pozostałe koszty operacyjne(-)
(5 364)
(28 100)
(7 193)
(40 554)
(81 211)
Wynik segmentu na działalności operacyjnej EBIT
(169 262)
(121 656)
(9 745)
(12 796)
(313 459)
Przychody finansowe
-
-
-
-
372 718
Koszty finansowe(-)
-
-
-
-
(450 424)
Strata przed opodatkowaniem
-
-
-
-
(391 165)
Podatek dochodowy
-
-
-
-
4 456
Strata netto
-
-
-
-
(386 709)
EBIT
(169 262)
(121 656)
(9 745)
(12 796)
(313 459)
Amortyzacja
65 330
39 166
22 608
27 786
154 890
Odpisy aktualizujące
490
25 720
4 772
104
31 086
EBITDA
(103 442)
(56 770)
17 635
15 094
(127 483)
Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Spółka Akcyjna
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 roku
(wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej)
Grupa Azoty Spółka Akcyjna Strona 31 z 115
Przychody, koszty i wynik finansowy w podziale na segmenty operacyjne za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2023 roku
Agro
Tworzywa
Energetyka
Pozostałe
Ogółem
Przychody ze sprzedaży zewnętrznej
1 283 528
839 523
68 272
122 199
2 313 522
Przychody ze sprzedaży pomiędzy segmentami
569 980
552 430
1 320 974
48 848
2 492 232
Przychody ze sprzedaży razem
1 853 508
1 391 953
1 389 246
171 047
4 805 754
Koszty operacyjne, w tym:(-)
(2 058 846)
(1 591 545)
(1 425 027)
(169 918)
(5 245 336)
koszty sprzedaży(-)
(98 635)
(19 591)
(531)
(1 031)
(119 788)
koszty zarządu(-)
(138 290)
(36 307)
(4 665)
(2 503)
(181 765)
Pozostałe przychody operacyjne
45 696
8 273
5 154
12 125
71 248
Pozostałe koszty operacyjne(-)
(4 196)
(61 551)
(3 954)
(11 970)
(81 671)
Wynik segmentu na działalności operacyjnej EBIT
(163 838)
(252 870)
(34 581)
1 284
(450 005)
Przychody finansowe
-
-
-
-
402 083
Koszty finansowe(-)
-
-
-
-
(1 621 235)
Zysk przed opodatkowaniem
-
-
-
-
(1 669 157)
Podatek dochodowy
-
-
-
-
68 851
Zysk netto
-
-
-
-
(1 600 306)
EBIT
(163 838)
(252 870)
(34 581)
1 284
(450 005)
Amortyzacja
62 418
42 984
17 209
27 912
150 523
Odpisy aktualizujące
-
58 798
-
18
58 816
EBITDA
(101 420)
(151 088)
(17 372)
29 214
(240 666)
Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Spółka Akcyjna
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 roku
(wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej)
Grupa Azoty Spółka Akcyjna Strona 32 z 115
Aktywa i zobowiązania segmentów na dzień 31 grudnia 2024 roku
Agro
Tworzywa
Energetyka
Pozostałe
Ogółem
Aktywa segmentu
1 203 702
776 869
213 640
271 522
2 465 733
Nieprzypisane aktywa
-
-
-
-
7 373 305
Aktywa ogółem
1 203 702
776 869
213 640
271 522
9 839 038
Zobowiązania segmentu
304 176
229 721
639 583
147 030
1 352 933
Nieprzypisane zobowiązania
-
-
-
-
4 992 760
Zobowiązania ogółem
304 176
229 721
639 583
147 030
6 313 270
Aktywa i zobowiązania segmentów na dzień 31 grudnia 2023 roku
Agro
Tworzywa
Energetyka
Pozostałe
Ogółem
Aktywa segmentu
1 015 241
713 087
506 218
336 041
2 570 587
Nieprzypisane aktywa
-
-
-
-
7 178 144
Aktywa ogółem
1 015 241
713 087
506 218
336 041
9 748 731
Zobowiązania segmentu
355 930
238 295
579 812
158 082
1 332 119
Nieprzypisane zobowiązania
-
-
-
-
4 514 414
Zobowiązania ogółem
355 930
238 295
579 812
158 082
5 846 533
Aktywa nieprzypisane zawierają na dzień 31 grudnia 2024 roku między innymi aktywa z tytułu udzielonych pożyczek w kwocie 1 018 495 tys. zł (na dzień 31 grudnia 2023 roku:
1 095 640 tys. zł), udziałów i akcji w kwocie 4 880 390 tys. zł (na dzień 31 rudnia 2023 roku: 4 794 740 tys. zł), środków pieniężnych i ich ekwiwalentów w kwocie 1 242
391 tys. zł (na dzień 31 grudnia 2023 roku: 1 053 441 tys. zł) oraz aktywa z tytułu odroczonego podatku w kwocie 87 507 tys. zł (na dzień 31 grudnia 2023 roku: 85 344 zł),
ponieważ aktywa te są zarządzane na poziomie Spółki.
Zobowiązania nieprzypisane obejmują na dzień 31 grudnia 2024 roku między innymi zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek w kwocie 4 713 356 tys. zł (na dzień 31 grudnia
2023 roku: 4 261 671 tys. zł), rozrachunki z tytułu wyceny opcji na akcje w kwocie 118 911 tys. zł (na dzień 31 grudnia 2023 roku: 100 491 tys. zł), zobowiązania wobec
akcjonariuszy Grupy Azoty POLYOLEFINS w kwocie 33 871 tys. zł (na dzień 31 grudnia 2023 roku: 49 069 zł), ponieważ zobowiązania te są zarządzane na poziomie Spółki.
Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Spółka Akcyjna
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 roku
(wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej)
Grupa Azoty Spółka Akcyjna Strona 33 z 115
Pozostałe informacje o segmentach za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 roku
Nawozy – Agro
Tworzywa
Energetyka
Pozostałe
Ogółem
Nakłady na rzeczowe aktywa trwałe
80 593
103 436
9 889
4 788
198 706
Nakłady na wartości niematerialne
-
-
-
-
-
Nakłady nieprzypisane
-
-
-
-
8 136
Razem nakłady
80 593
103 436
9 889
4 788
206 842
Amortyzacja segmentu
65 330
39 166
22 608
27 786
154 890
Razem amortyzacja
65 330
39 166
22 608
27 786
154 890
Pozostałe informacje o segmentach za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2023 roku
Nawozy – Agro
Tworzywa
Energetyka
Pozostałe
Ogółem
Nakłady na rzeczowe aktywa trwałe
61 943
52 535
11 686
18 493
144 657
Nakłady na wartości niematerialne
-
-
641
25
666
Nakłady nieprzypisane
-
-
-
-
18 887
Razem nakłady
61 943
52 535
12 327
18 518
164 210
Amortyzacja segmentu
62 418
42 984
17 209
27 912
150 523
Razem amortyzacja
62 418
42 984
17 209
27 912
150 523
Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Spółka Akcyjna
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 roku
(wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej)
Grupa Azoty Spółka Akcyjna Strona 34 z 115
Obszary geograficzne
W przypadku prezentowania informacji w podziale na obszary geograficzne, przychód jest ustalany według
kryterium geograficznej lokalizacji klientów. Aktywa przypisane do obszaru są natomiast ustalane według ich
geograficznego rozmieszczenia.
Przychody
za okres
od 01.01.2024
do 31.12.2024
Polska
1 011 427
Niemcy
586 277
Pozostałe kraje Unii Europejskiej
391 524
Pozostałe kraje Europy
168 543
Pozostałe kraje
21 742
Razem
2 179 513
Aktywa trwałe
Aktywa trwałe Spółki w wysokości 5 662 972 tys. zł (na dzień 31 grudnia 2023 roku: 5 607 812 tys. zł) są
zlokalizowane w Polsce.
Na powyższe aktywa trwałe składają się rzeczowe aktywa trwałe, wartości niematerialne, nieruchomości
inwestycyjne, aktywa z tytułu prawa do użytkowania oraz udziały i akcje.
Aktywa trwałe Spółki w wysokości 1 016 592 tys. zł (na dzień 31 grudnia 2023 roku: 1 016 592 tys. zł)
zlokalizowane są na terenie Republiki Federalnej Niemiec i składają się na nie udziały posiadane w podmiotach
zagranicznych.
Istotni klienci
Przychody od spółki zależnej Grupa Azoty ATT Polymers GmbH z siedzibą w Guben, Republika Federalna Niemiec,
w segmencie Tworzywa wyniosły 639 935 tys. zł (w 2023 roku: 664 079 tys. zł). Spółka ta pełni istotną rolę
w łańcuchu produkcyjno-handlowym Segmentu Biznesowego Tworzyw Grupy Azoty będąc istotnym odbiorcą
półproduktów Spółki, a także dystrybutorem jej produktów na rynki Europy Zachodniej. Żaden inny kontrahent
nie koncentruje jednostkowo istotnej części przychodów Spółki.
7. Noty objaśniające do sprawozdania finansowego
NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW
Nota 1. Przychody z umów z klientami
Istotne Zasady Rachunkowości
Przychody ze sprzedaży to przychody ujmowane z tytułu umów zawartych z klientami. Ujęcie przychodu
przedstawia transakcję przeniesienia dóbr lub usług na klienta w kwocie odzwierciedlającej wartość
wynagrodzenia, którego Spółka spodziewa się w zamian za te dobra lub usługi. Podstawowym kryterium ujęcia
przychodów jest moment wypełnienia zobowiązania do wykonania świadczenia, następujący z chwilą
przeniesienia kontroli na rzecz klienta.
Koszty związane z umową
Koszty doprowadzenia do zawarcia umowy
Spółka ponosi koszty doprowadzenia do zawarcia umowy, których nie poniosłaby, jeżeli umowa nie zostałaby
zawarta. Spółka ujmuje koszty doprowadzenia do zawarcia umowy z klientem jako składnik aktywów w pozycji
należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe, jeżeli spodziewa się, że koszty te odzyska. Spółka korzysta
z praktycznego rozwiązania i ujmuje koszty w momencie ich poniesienia, jeżeli okres amortyzacji składnika
aktywów, który w przeciwnym razie zostałby ujęty przez Spółkę, wynosi jeden rok lub krócej.
Koszty wykonania umowy
Jeżeli koszty poniesione w związku z wykonywaniem umowy zawartej z klientem nie są objęte zakresem
standardu innego niż MSSF 15, Spółka ujmuje składnik aktywów w pozycji należności z tytułu dostaw i usług oraz
pozostałe, będący wynikiem poniesienia kosztów wykonania umowy jedynie w przypadku, gdy koszty te spełniają
wszystkie następujące kryteria:
• koszty te są bezpośrednio powiązane z umową lub z przewidywaną umową, którą Spółka może wyraźnie
zidentyfikować,
• koszty te prowadzą do wytworzenia lub ulepszenia zasobów Spółki, które będą wykorzystywane do
spełnienia (lub do dalszego spełniania) zobowiązań do wykonania świadczenia w przyszłości, oraz
• Spółka spodziewa się, że koszty te odzyska.
Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Spółka Akcyjna
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 roku
(wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej)
Grupa Azoty Spółka Akcyjna Strona 35 z 115
Identyfikacja umowy z klientem
Przychody ze sprzedaży produktów i usług, towarów i materiałów
Główne grupy sprzedawanych przez Spółkę produktów i usług, towarów i materiałów zostały wymienione w części
Segmenty operacyjne.
Przychody z tytułu sprzedaży produktów i usług oraz towarów i materiałów ujmowane są zgodnie z MSSF 15
Przychody z umów z klientami w sposób odzwierciedlający przekazanie kontroli na rzecz klienta. Przychody ze
sprzedaży produktów, towarów i materiałów są ujmowane przez Spółkę co do zasady w określonym momencie,
w oparciu o ustalone w umowie zasady Incoterms (zwykle w momencie wydania z magazynu lub w momencie
dostarczenia do punktu wskazanego przez klienta). Dla dostaw w przypadku wybranych Incoterms (CIF, CIP, CFR,
CPT) Spółka dokonuje wydzielenia jako odrębnego zobowiązania do wykonania świadczenia usługi transportu lub
transportu i ubezpieczenia świadczonych na rzecz klienta po przekazaniu klientowi kontroli nad towarami
i produktami, których te dostawy dotyczą.
Przychody ze sprzedaży usług ujmowane są w określonym momencie po wykonaniu usługi.
W ramach ujmowania przychodów, Spółka uwzględnia kwestie specyficzne takie jak w szczególności: ocena, czy
Spółka pełni rolę zleceniodawcy czy pośrednika, prawo do zwrotu produktów, ujęcie rabatów stanowiących
element wynagrodzenia zmiennego, ujęcie rabatów stanowiących prawo materialne, sprzedaż ze wstrzymaną
dostawą, ujęcie przychodów z umów zawierających niewykonane prawa klientów. W przypadku większości umów
zawierających rabaty stanowiące element wynagrodzenia zmiennego, szacowana kwota rabatu w całości podlega
ujęciu jako zobowiązanie z tytułu bonusów w pozycji zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe.
Spółka zawiera z klientami umowy kompleksowe na sprzedaż energii elektrycznej, dostarczanej przez stronę
trzecią, wraz z usługą dystrybucji tej energii elektrycznej za pośrednictwem własnej sieci. Spółka ocenia,
iż w ramach zawartych umów pełni rolę zleceniodawcy, a jako dwa odrębne zobowiązania do wykonania
świadczenia traktuje sprzedaż energii elektrycznej, ujmowaną w ramach przychodów ze sprzedaży towarów
i materiałów, oraz usługę dystrybucji, ujmowaną w ramach przychodów ze sprzedaży produktów i usług.
Spółka zawiera również z klientami umowy kompleksowe na sprzedaż energii elektrycznej wraz z usługą
dystrybucji tej energii elektrycznej, przy czym nabywa energię elektryczną wysokonapięciową i po dokonaniu
przetworzenia dokonuje jej sprzedaży na średnich i niskich napięciach. Również w tym przypadku Spółka ocenia,
iż w ramach zawartych umów, zawierających dwa zobowiązania do wykonania świadczenia, pełni rolę
Zleceniobiorcy, przy czym zarówno sprzedaż energii elektrycznej, jak i usługę dystrybucji ujmuje w ramach
przychodów ze sprzedaży produktów i usług.
Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Spółka Akcyjna
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 roku
(wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej)
Grupa Azoty Spółka Akcyjna Strona 36 z 115
Za okres od 01.01.2024 roku do 31.12.2024 roku
Opis
Agro
Tworzywa
Energetyka
Pozostałe
Ogółem
Główne linie produktów
Przychody ze sprzedaży produktów i usług
1 165 902
837 298
55 980
111 928
2 171 108
Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów
6
40
4 983
3 376
8 405
Razem
1 165 908
837 338
60 963
115 304
2 179 513
Rejony geograficzne
Polska
666 665
177 742
60 963
106 057
1 011 427
Niemcy
154 921
429 084
-
2 272
586 277
Pozostałe kraje Unii Europejskiej
211 511
178 805
-
1 208
391 524
Pozostałe kraje Europy
132 677
33 910
-
1 956
168 543
Pozostałe kraje
134
17 797
-
3 811
21 742
Razem
1 165 908
837 338
60 963
115 304
2 179 513
Rodzaj klienta
Klienci będący osobami prawnymi
1 165 459
837 338
59 856
115 255
2 177 908
Klienci będący osobami fizycznymi
449
-
1 107
49
1 605
Razem
1 165 908
837 338
60 963
115 304
2 179 513
Rodzaj umowy
Umowy oparte na stałej cenie
1 165 908
837 338
57 939
115 304
2 176 489
Pozostałe
-
-
3 024
-
3 024
Razem
1 165 908
837 338
60 963
115 304
2 179 513
Relacje z klientami
Relacje długoterminowe
907 961
622 672
26 700
90 523
1 647 856
Relacje krótkoterminowe
257 947
214 666
34 263
24 781
531 657
Razem
1 165 908
837 338
60 963
115 304
2 179 513
Moment ujmowania przychodów
Przychody ujmowane w określonym momencie
1 165 908
837 338
60 963
115 304
2 179 513
Razem
1 165 908
837 338
60 963
115 304
2 179 513
Kanały sprzedaży
Sprzedaż bezpośrednia
996 112
788 279
26 651
106 398
1 917 440
Sprzedaż przez pośredników
169 796
49 059
34 312
8 906
262 073
Razem
1 165 908
837 338
60 963
115 304
2 179 513
Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Spółka Akcyjna
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 roku
(wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej)
Grupa Azoty Spółka Akcyjna Strona 37 z 115
Za okres od 01.01.2023 roku do 31.12.2023 roku
Opis
Agro
Tworzywa
Energetyka
Pozostałe
Ogółem
Główne linie produktów
Przychody ze sprzedaży produktów i usług
1 283 528
839 437
61 070
116 811
2 300 846
Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów
-
86
7 202
5 388
12 676
Razem
1 283 528
839 523
68 272
122 199
2 313 522
Rejony geograficzne
Polska
832 155
171 227
68 272
107 511
1 179 165
Niemcy
122 718
388 174
-
2 157
513 049
Pozostałe kraje Unii Europejskiej
163 858
236 449
-
294
400 601
Pozostałe kraje Europy
156 919
29 634
-
8 515
195 068
Pozostałe kraje
7 878
14 039
-
3 722
25 639
Razem
1 283 528
839 523
68 272
122 199
2 313 522
Rodzaj klienta
Klienci będący osobami prawnymi
1 283 374
839 523
67 265
122 180
2 312 342
Klienci będący osobami fizycznymi
154
-
1 007
19
1 180
Razem
1 283 528
839 523
68 272
122 199
2 313 522
Rodzaj umowy
Umowy oparte na stałej cenie
1 283 528
839 523
62 318
122 199
2 307 568
Pozostałe
-
-
5 954
-
5 954
Razem
1 283 528
839 523
68 272
122 199
2 313 522
Relacje z klientami
Relacje długoterminowe
1 062 489
432 668
35 956
92 662
1 623 775
Relacje krótkoterminowe
221 039
406 855
32 316
29 537
689 747
Razem
1 283 528
839 523
68 272
122 199
2 313 522
Moment ujmowania przychodów
Przychody ujmowane w określonym momencie
1 283 528
839 523
68 272
122 199
2 313 522
Razem
1 283 528
839 523
68 272
122 199
2 313 522
Kanały sprzedaży
Sprzedaż bezpośrednia
170 616
815 922
35 956
109 766
1 132 260
Sprzedaż przez pośredników
1 112 912
23 601
32 316
12 433
1 181 262
Razem
1 283 528
839 523
68 272
122 199
2 313 522
Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Spółka Akcyjna
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 roku
(wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej)
Grupa Azoty Spółka Akcyjna Strona 38 z 115
W pozycji rodzaj umowy oparty o stałej cenie Spółka ujmuje przychody, których cena nie jest rozliczana
w oparciu o zużyty czas i poniesione nakłady.
Podział relacji z klientami na krótko i długoterminowe dokonany jest na podstawie okresu obowiązywania umowy.
Należności i zobowiązania z tytułu umów z klientami prezentowane są odpowiednio:
• należności – Nota 16 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe,
• zobowiązania – Nota 24 Zobowiązania z tytułu dostaw oraz pozostałe.
Nota 2. Koszty działalności operacyjnej
Istotne Zasady Rachunkowości
Koszty wytworzenia/nabycia sprzedanych produktów, towarów i materiałów
Kosztami wytworzenia/nabycia sprzedanych produktów, towarów i materiałów są wszystkie koszty związane
z podstawową działalnością Spółki z wyjątkiem kosztów sprzedaży, kosztów ogólnego zarządu, pozostałych
kosztów i kosztów finansowych. Koszt wytworzenia produktu obejmuje koszty pozostające w bezpośrednim
związku z danym produktem oraz uzasadnioną część stałych kosztów pośrednio związanych z wytworzeniem tego
produktu.
Koszty sprzedaży
Koszty sprzedaży są to ewidencjonowane koszty związane ze sprzedażą. Do kosztów tych zalicza się między
innymi:
− opakowania wysyłkowe,
− koszty transportu, załadunku, wyładunku,
− opłaty celne i prowizje handlowe,
− ubezpieczenia produktów w czasie transportu,
− utworzenie/rozwiązanie odpisów na należności z tytułu dostaw i usług za wyjątkiem odpisów na należności
z tytułu dzierżawy nieruchomości inwestycyjnych (prezentowane w pozostałych przychodach lub kosztach
operacyjnych) oraz odsetek od należności (prezentowane w przychodach lub kosztach finansowych).
Koszty ogólnego zarządu
Koszty ogólnego zarządu obejmują koszty:
− koszty ogólnoadministracyjne związane z utrzymaniem określonych komórek zarządu,
− koszty ogólnoprodukcyjne (związane z produkcją, które nie dotyczą poszczególnych wydziałów, związane
z utrzymaniem i funkcjonowaniem komórek ogólnego przeznaczenia).
za okres
od 01.01.2024
do 31.12.2024
za okres
od 01.01.2023
do 31.12.2023
Amortyzacja
153 728
149 340
Zużycie materiałów i energii
1 514 654
1 701 444
Usługi obce
355 779
295 384
Podatki i opłaty
127 063
123 897
Wynagrodzenia
211 087
203 624
Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia
57 743
53 451
Pozostałe koszty rodzajowe
18 733
34 521
Koszty według rodzaju
2 438 787
2 561 661
Zmiana stanu produktów(+/-)
(17 978)
181 180
Koszt wytworzenia świadczeń na własne potrzeby jednostki(-)
(1 730)
(1 850)
Koszty sprzedaży(-)
(136 984)
(119 788)
Koszty ogólnego zarządu(-)
(228 207)
(181 765)
Wartość sprzedanych towarów i materiałów
7 718
12 113
Koszt wytworzenia/nabycia sprzedanych produktów, towarów
i materiałów
2 061 606
2 451 551
w tym podatek akcyzowy
1 238
1 013
za okres
od 01.01.2024
do 31.12.2024
za okres
od 01.01.2023
do 31.12.2023
Koszt wytworzenia/nabycia sprzedanych produktów, towarów
i materiałów
130 940
127 659
Koszty sprzedaży
7 711
6 843
Koszty ogólnego zarządu
15 077
14 838
Amortyzacja ogółem
153 728
149 340
Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Spółka Akcyjna
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 roku
(wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej)
Grupa Azoty Spółka Akcyjna Strona 39 z 115
Nota 2.1. Koszt wytworzenia/nabycia sprzedanych produktów, towarów i materiałów
za okres
od 01.01.2024
do 31.12.2024
Koszt wytworzenia/nabycia sprzedanych produktów i usług
2 053 888
Koszt nabycia sprzedanych towarów i materiałów
7 718
Koszty działalności ogółem
2 061 606
Nota 2.2. Koszty świadczeń pracowniczych
za okres
od 01.01.2024
do 31.12.2024
Wynagrodzenia wypłacone i należne
202 243
Ubezpieczenia społeczne
38 435
Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych
11 199
Szkolenia
374
Zmiana stanu zobowiązań z tytułu programów określonych
świadczeń
(2 036)
Zmiana stanu zobowiązań z tytułu innych długoterminowych
świadczeń pracowniczych
(2 229)
Zmiana stanu rezerwy na niewykorzystane urlopy
302
Zmiana stanu rezerwy na nagrodę roczną i premię motywacyjną
13 631
Zmiana stanu pozostałych rezerw na świadczenia pracownicze
-
Pozostałe
6 911
268 830
Średnie zatrudnienie
2 129
Nota 2.3. Uzgodnienie kosztów leasingu
za okres
od 01.01.2024
do 31.12.2024
Amortyzacja składników aktywów z tytułu prawa do
użytkowania(-)
(16 723)
Koszty odsetkowe od zobowiązań leasingowych(-)
(3 838)
Koszty związane leasingiem krótkoterminowym wyłączonym
z zakresu MSSF16(-)
(9 690)
Koszty związane ze zmienną opłatą leasingową - nieuwzględniona
w wycenie zobowiązań z tytułu leasingu(-)
(120)
Pozostałe(+/-)
1 384
Razem
(28 987)
Koszty amortyzacji, koszty związane z leasingiem krótkoterminowym, koszty związane ze zmienną opłatą
leasingową ujęte są głównie w koszcie wytworzenia/nabycia sprzedanych produktów i usług. Koszty odsetkowe
ujęte są w kosztach finansowych.
Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Spółka Akcyjna
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 roku
(wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej)
Grupa Azoty Spółka Akcyjna Strona 40 z 115
Nota 3. Pozostałe przychody operacyjne
Istotne Zasady Rachunkowości
Pozostałe przychody operacyjne obejmują przychody, które nie zostały zakwalifikowane do działalności
operacyjnej i finansowej.
za okres
od 01.01.2024
do 31.12.2024
Pomoc dla sektorów energochłonnych związana z nagłymi
wzrostami cen gazu ziemnego i energii elektrycznej w 2022
-
Rozwiązane odpisy aktualizujące – rzeczowe aktywa trwałe
i pozostałe należności
305
Przychody z tytułu dzierżawy nieruchomości inwestycyjnych
8 552
Otrzymane odszkodowania
1 925
Rozwiązanie rezerw
-
Dotacje
2 564
Pozostałe
1 690
15 036
Nota 4. Pozostałe koszty operacyjne
Istotne Zasady Rachunkowości
Pozostałe koszty operacyjne obejmują koszty, które nie zostały zakwalifikowane do działalności operacyjnej
i finansowej.
za okres
od 01.01.2024
do 31.12.2024
Strata ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych i aktywów
z tytułu prawa do użytkowania
704
Utworzone odpisy aktualizujące -rzeczowe aktywa trwałe,
nieruchomości inwestycyjne
31 086
Utworzone odpisy aktualizujące – pozostałe należności
280
Koszty z tytułu utrzymania nieruchomości inwestycyjnych
6 032
Kary i odszkodowania
76
Przestoje wyłączonych z eksploatacji instalacji
520
Koszty usuwania skutków awarii
13 312
Utworzone rezerwy
27 893
Korekta szacunków ujętych w latach poprzednich
-
Pozostałe koszty
1 308
81 211
Informację na temat przeprowadzonych testów na utratę wartości i utworzenia odpisów aktualizujących
przedstawiono w pkt 4 niniejszego sprawozdania finansowego.
W pozycji koszty z tytułu utrzymania nieruchomości inwestycyjnych ujęta jest amortyzacja nieruchomości
inwestycyjnych, której wartość w 2024 roku wyniosła 1 161 tys. zł (rok 2023: 1 183 tys. zł).
W kwocie 13 312 tys. zł skutki usuwania awarii w 2024 roku największe pojedyncze pozycje stanowią:
• Segment Energetyka:
o usunięcie awarii tymczasowego, istniejącego układu oraz demontaż wentylatora w kwocie 2 597 tys. zł,
o usunięcie awarii rurociągów ssawnych pomp ścieków w kwocie 1 221 tys. zł;
• Segment Nawozy
o usunięcie awarii na Wydział Kwasów Azotowych w kwocie 739 tys. zł,
o usunięcie awarii Wydział Amoniaku - rurociąg metanu, wykonanie rusztowań i wymiana izolacji w kwocie
631 tys. zł,
o usunięcie awarii Wdział Nawozów - remont mocowania belek stropowych wieży w kwocie 983 tys. zł.
• Segment Tworzywa
o usunięcie awarii sunięcie awarii kotła utylizatora w kwocie 1 353 tys. zł.
Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Spółka Akcyjna
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 roku
(wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej)
Grupa Azoty Spółka Akcyjna Strona 41 z 115
Nota 5. Przychody finansowe
Istotne Zasady Rachunkowości
Przychody finansowe obejmują odsetki należne z tytułu zainwestowanych przez Spółkę środków pieniężnych,
pożyczek, innych oprocentowanych instrumentów finansowych, należne dywidendy, zyski z tytułu zbycia
dostępnych do sprzedaży instrumentów finansowych, zyski z tytułu zmiany wartości godziwej instrumentów
finansowych wycenianych przez wynik finansowy, zyski z tytułu różnic kursowych oraz zyski dotyczące
instrumentów zabezpieczających, które ujmowane są w rachunku zysków i strat.
Przychody z tytułu odsetek wykazuje się w rachunku zysków i strat według zasady memoriałowej, przy
zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej. Dochód z tytułu dywidend ujmuje się w rachunku zysków
i strat w momencie, kiedy Spółka nabywa prawo do jej otrzymania.
za okres
od 01.01.2024
do 31.12.2024
Odsetki od cash poolingu, lokat bankowych
62 509
Odsetki od pożyczek
130 435
Rozwiązanie odpisów aktualizujących wartość udziałów i akcji
178 617
Zyski z wyceny aktywów i zobowiązań finansowych wycenianych
w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat
596
Dywidendy otrzymane
-
Pozostałe
561
372 718
Nota 6. Koszty finansowe
Istotne Zasady Rachunkowości
Koszty finansowe obejmują odsetki płatne z tytułu zadłużenia, leasingu, odwracanie dyskonta z tytułu rezerw,
straty z tytułu różnic kursowych, straty z tytułu zmiany wartości godziwej instrumentów finansowych
wycenianych przez wynik finansowy oraz odpisy z tytułu utraty wartości aktywów finansowych. Koszty z tytułu
odsetek są ustalane w oparciu o efektywną stopę procentową.
Koszty finansowe, które bezpośrednio można przyporządkować nabyciu, wytworzeniu danego składnika
aktywów włącza się do ceny nabycia, wytworzenia tego składnika aktywów. Pozostałe koszty finansowania
zewnętrznego Spółka ujmuje jako koszt w okresie, w którym zostały poniesione.
za okres
od 01.01.2024
do 31.12.2024
Odsetki od kredytów
210 894
Odsetki od cash poolingu
81 332
Odsetki od faktoringu, dyskonta wierzytelności i leasingu
31 946
Pozostałe koszty odsetkowe
4 443
Odpisy aktualizujące wartość udziałów i akcji w jednostkach
zależnych
92 973
Straty z wyceny aktywów finansowych wycenianych w wartości
godziwej przez rachunek zysków i strat
10 727
Straty z wyceny zobowiązań finansowych wycenianych w wartości
godziwej przez rachunek zysków i strat
5 875
Straty na różnicach kursowych
558
Pozostałe
11 676
450 424
Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Spółka Akcyjna
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 roku
(wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej)
Grupa Azoty Spółka Akcyjna Strona 42 z 115
Nota 7. Podatek dochodowy
Istotne Zasady Rachunkowości
Podatek dochodowy obejmuje część bieżącą i część odroczoną. Bieżący i odroczony podatek dochodowy
ujmowany jest w rachunku zysków i strat bieżącego okresu, z wyjątkiem sytuacji, kiedy dotyczy połączenia
jednostek oraz pozycji ujętych bezpośrednio w kapitale własnym lub jako inne całkowite dochody.
Podatek bieżący stanowi zobowiązanie podatkowe z tytułu dochodu do opodatkowania za dany rok, ustalone
przy zastosowaniu stawek podatkowych obowiązujących na dzień bilansowy oraz korekty podatku dotyczącego
lat ubiegłych. Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy
opodatkowania) danego roku obrotowego. Zysk (strata) podatkowa różni się od księgowego zysku (straty) brutto
w związku z wyłączeniem przychodów podlegających opodatkowaniu i kosztów stanowiących koszty uzyskania
przychodów w latach następnych oraz pozycji kosztów i przychodów, które nigdy nie będą podlegały
opodatkowaniu.
Podatek odroczony wyliczany jest w związku z różnicami przejściowymi pomiędzy wartością aktywów
i zobowiązań ustalaną dla celów księgowych a ich wartością ustalaną dla celów podatkowych. Podatek odroczony
nie jest ujmowany w przypadku: 1) początkowego ujęcia aktywów lub zobowiązań, które nie wpływają ani na
zysk księgowy ani na dochód do opodatkowania pochodzących z transakcji, która nie jest połączeniem jednostek,
2) różnic przejściowych wynikających z inwestycji w jednostkach zależnych i współkontrolowanych w zakresie,
w którym nie jest prawdopodobne, że zostaną one zrealizowane w dającej się przewidzieć przyszłości, 3) różnic
przejściowych powstałych w związku z początkowym ujęciem wartości firmy.
Dochody uzyskiwane z działalności w specjalnych strefach ekonomicznych mogą być zwolnione z podatku
dochodowego do wysokości określonej w przepisach dotyczących specjalnych stref ekonomicznych. Przyszłe
korzyści z tytułu zwolnienia z podatku dochodowego traktowane są jako ulga inwestycyjna i ujmowane, przez
analogię, w oparciu o MSR 12, jako aktywa z tytułu podatku odroczonego.
Ujęta kwota podatku odroczonego opiera się na oczekiwaniach co do sposobu realizacji wartości bilansowej
aktywów i pasywów, przy zastosowaniu stawek podatkowych obowiązujących lub uchwalonych na dzień
bilansowy.
Aktywa z tytułu podatku odroczonego są ujmowane do wysokości, do której jest prawdopodobne, iż osiągnięty
zostanie dochód do opodatkowania, który pozwoli na realizację różnic przejściowych. Aktywa z tytułu podatku
odroczonego obniża się w zakresie, w jakim nie jest prawdopodobne osiągnięcie dochodu do opodatkowania
wystarczającego do częściowego lub całkowitego zrealizowania różnic przejściowych. Takie obniżki koryguje się
w górę w zakresie, w jakim uzyskanie wystarczającego dochodu do opodatkowania staje się prawdopodobne.
Rezerwy i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego podlegają wzajemnej kompensacie, jeżeli Spółka
posiada tytuł uprawniający ją do ich jednoczesnego uwzględniania przy obliczaniu kwoty zobowiązania
podatkowego oraz gdy dotyczą podatku dochodowego nałożonego przez tę sama władzę podatkową. Aktywa oraz
rezerwy z tytułu odroczonego podatku nie są dyskontowane i są prezentowane w sprawozdaniu z sytuacji
finansowej jako aktywa trwałe lub zobowiązania długoterminowe.
Zgodnie z MSR 12 Podatek dochodowy Spółka ujmuje składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku
dochodowego dotyczący przeniesienia nierozliczonej straty podatkowej w zakresie, w którym jest
prawdopodobne, że będzie dostępny przyszły dochód do opodatkowania, od którego można odpisać nierozliczone
straty podatkowe. Oceniając, czy jest prawdopodobne, że dostępny przyszły dochód do opodatkowania będzie
wystarczający, dana Spółka bierze pod uwagę charakter, pochodzenie, harmonogram i prawdopodobieństwo
uzyskania takiego dochodu.
Nota 7.1. Podatek dochodowy wykazywany w rachunku zysków i strat
za okres
od 01.01.2024
do 31.12.2024
Bieżący podatek dochodowy:
Bieżące obciążenie z tytułu podatku dochodowego
118
Korekty dotyczące podatku bieżącego z lat ubiegłych
-
118
Odroczony podatek dochodowy:
Odroczony podatek dochodowy związany z powstaniem
i odwróceniem różnic przejściowych
(4 574)
(4 574)
Podatek dochodowy wykazany w rachunku zysków i strat
(4 456)
Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Spółka Akcyjna
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 roku
(wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej)
Grupa Azoty Spółka Akcyjna Strona 43 z 115
Nota 7.2. Efektywna stopa podatkowa
za okres
od 01.01.2024
do 31.12.2024
za okres
od 01.01.2023
do 31.12.2023
(Strata)/Zysk przed opodatkowaniem
(391 165)
(1 669 157)
Podatek obliczony według obowiązującej stawki podatkowej
(74 321)
(317 140)
Efekt podatkowy przychodów niebędących przychodami według
przepisów podatkowych (+/-)
(30 856)
(27 265)
Efekt podatkowy kosztów niestanowiących kosztów uzyskania
według przepisów podatkowych (+/-)
17 711
243 007
Utworzenie aktywa na odliczenie straty podatkowej(-)
(3 831)
(70 763)
Utworzenie aktywa na koszty finansowania dłużnego(-)
25 021
(31 820)
Pozostałe (+/-)
61 820
135 130
Podatek dochodowy wykazany w rachunku zysków i strat
(4 456)
(68 851)
Efektywna stopa podatkowa
-
-
Efektywna stopa podatkowa zarówno za 2024 rok jak i 2023 rok ze względu na wykazaną stratę podatkową nie
jest prezentowana.
Nota 7.3. Podatek dochodowy wykazany w innych całkowitych dochodach
za okres
od 01.01.2024
do 31.12.2024
za okres
od 01.01.2023
do 31.12.2023
Podatek dochodowy odnoszący się do pozycji, które nie będą
reklasyfikowane do zysków i strat(+/-)
555
(2 623)
(Straty)/Zyski aktuarialne dotyczące programów określonych
świadczeń
555
(2 623)
Pozostałe inne dochody
-
-
Podatek dochodowy odnoszący się do pozycji, które są lub będą
reklasyfikowane do zysków i strat(+/-)
1 856
10 639
Wycena instrumentów zabezpieczających poprzez rachunkowość
zabezpieczeń
1 856
10 639
Podatek dochodowy wykazany w innych całkowitych dochodach
2 411
8 016
Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Spółka Akcyjna
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 roku
(wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej)
Grupa Azoty Spółka Akcyjna Strona 44 z 115
Nota 7.4. Aktywa oraz rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Aktywa(-)
Rezerwa(+)
31.12.2024
31.12.2023
31.12.2024
31.12.2023
Rzeczowe aktywa trwałe
(15 006)
(9 278)
51 193
61 591
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania
-
-
14 764
15 394
Nieruchomości inwestycyjne
-
-
526
701
Wartości niematerialne
-
-
5 601
5 526
Aktywa finansowe
(864)
(796)
299
105
Zapasy i prawa majątkowe
(4 898)
(4 913)
26 866
44 590
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
(560)
(566)
4 406
3 871
Zobowiązania z tytułu