Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Spółka Akcyjna
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 roku
(wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej)
Grupa Azoty Spółka Akcyjna Strona 2 z 115
Spis treści
Istotne dane finansowe ....................................................................................................... 4
Sprawozdanie z całkowitych dochodów ...................................................................................... 5
Sprawozdanie z sytuacji finansowej .......................................................................................... 6
Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym ................................................................................ 7
Sprawozdanie z przepływów pieniężnych .................................................................................... 8
Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego ..................................................................... 9
1. Opis organizacji Spółki ................................................................................................... 9
2. Skład Zarządu i Rady Nadzorczej Spółki ............................................................................... 9
3. Opis ważniejszych stosowanych zasad rachunkowości ............................................................. 15
3.1. Oświadczenie o zgodności .................................................................................... 15
3.2. Zmiany stosowanych zasad rachunkowości oraz prezentacji danych ................................... 15
3.3. Podstawa wyceny .............................................................................................. 18
3.4. Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji ................................................................. 18
3.5. Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach ...................................... 18
3.6. Założenie kontynuacji działalności gospodarczej ......................................................... 21
3.7. Waluty obce .................................................................................................... 24
4. Test na utratę wartości ................................................................................................. 24
5. Inne informacje .......................................................................................................... 27
6. Sprawozdawczość segmentów działalności........................................................................... 28
7. Noty objaśniające do sprawozdania finansowego ................................................................... 34
NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW ......................................... 34
Nota 1. Przychody z umów z klientami ............................................................................ 34
Nota 2. Koszty działalności operacyjnej .......................................................................... 38
Nota 2.1. Koszt wytworzenia/nabycia sprzedanych produktów, towarów i materiałów ................ 39
Nota 2.2. Koszty świadczeń pracowniczych ................................................................... 39
Nota 2.3. Uzgodnienie kosztów leasingu ....................................................................... 39
Nota 3. Pozostałe przychody operacyjne ......................................................................... 40
Nota 4. Pozostałe koszty operacyjne .............................................................................. 40
Nota 5. Przychody finansowe ....................................................................................... 41
Nota 6. Koszty finansowe ........................................................................................... 41
Nota 7. Podatek dochodowy ........................................................................................ 42
Nota 7.1. Podatek dochodowy wykazywany w rachunku zysków i strat ................................... 42
Nota 7.2. Efektywna stopa podatkowa ......................................................................... 43
Nota 7.3. Podatek dochodowy wykazany w innych całkowitych dochodach .............................. 43
Nota 7.4. Aktywa oraz rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ........................... 44
Nota 7.5. Zmiana różnic przejściowych ........................................................................ 45
Nota 7.6. Nieujęte aktywa i rezerwy z tytułu podatku odroczonego ...................................... 47
Nota 8. Zysk na jedną akcję ........................................................................................ 47
NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA Z SYTUACJI FINANSOWEJ .............................................. 47
Nota 9. Rzeczowe aktywa trwałe .................................................................................. 47
Nota 10. Aktywa z tytułu prawa do użytkowania ................................................................ 52
Nota 11. Nieruchomości inwestycyjne ............................................................................. 55
Nota 12. Wartości niematerialne ................................................................................... 55
Nota 13. Aktywa finansowe ......................................................................................... 59
Nota 13.1. Udziały i akcje ....................................................................................... 59
Nota 13.2. Odpisy aktualizujące wartość udziałów/akcji ................................................... 61
Nota 13.3. Pozostałe aktywa finansowe ....................................................................... 61
Nota 14. Zapasy ...................................................................................................... 64
Nota 15. Prawa majątkowe ......................................................................................... 65
Nota 15.1. Prawa do emisji CO
2
................................................................................. 65
Nota 16. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe .................................................... 66
Nota 16.1. Rozliczenia międzyokresowe kosztów ............................................................ 67
Nota 17. Środki pieniężne ........................................................................................... 67
Nota 18. Kapitał własny ............................................................................................. 67
Nota 18.1. Kapitał zakładowy ................................................................................... 68
Nota 18.2. Kapitał z emisji akcji powyżej wartość nominalną ............................................. 68
Nota 18.3. Kapitał z wyceny transakcji zabezpieczających ................................................. 68
Nota 18.4. Dywidenda ............................................................................................ 68
Nota 19. Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek ........................................................... 69
Nota 20. Zobowiązania z tytułu leasingu .......................................................................... 72
                                                            
Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Spółka Akcyjna
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 roku
(wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej)
Grupa Azoty Spółka Akcyjna Strona 3 z 115
Nota 21. Pozostałe zobowiązania finansowe ..................................................................... 73
Nota 22. Zmiana zobowiązań wynikających z działalności finansowej ....................................... 75
Nota 23. Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych ..................................................... 76
Nota 24. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe ................................................ 79
Nota 24.1. Rozliczenia międzyokresowe kosztów ............................................................ 80
Nota 25. Rezerwy .................................................................................................... 80
Nota 26. Dotacje ..................................................................................................... 81
NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH.......................................................... 82
Nota 27. Instrumenty finansowe ................................................................................... 82
Nota 27.1. Zarządzanie kapitałami ............................................................................. 85
Nota 27.2. Kategorie instrumentów finansowych ............................................................. 85
Nota 27.3. Zarządzanie ryzykiem finansowym ................................................................ 87
Nota 27.3.1. Ryzyko kredytowe .............................................................................. 87
Nota 27.3.2. Ryzyko płynności ............................................................................... 90
Nota 27.3.3. Ryzyko rynkowe ................................................................................ 92
Nota 27.4. Zmiany warunków lub klasyfikacji aktywów finansowych ..................................... 94
Nota 27.5. Wartość godziwa instrumentów finansowych .................................................... 94
Nota 27.6. Instrumenty pochodne .............................................................................. 95
Nota 27.7. Rachunkowość zabezpieczeń ....................................................................... 96
NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ........................................ 97
Nota 28. Noty objaśniające do sprawozdania z przepływów pieniężnych .................................... 97
POZOSTAŁE NOTY OBJAŚNIAJĄCE ..................................................................................... 98
Nota 29. Spółka jako Leasingodawca .............................................................................. 98
Nota 30. Zobowiązania warunkowe, aktywa warunkowe oraz poręczenia i gwarancje .................... 98
Nota 31. Transakcje z podmiotami powiązanymi ................................................................ 99
Nota 32. Zobowiązania inwestycyjne ............................................................................ 103
Nota 33. Wpływ wojny w Ukrainie ............................................................................... 103
Nota 34. Informacje dotyczące sankcji ......................................................................... 104
Nota 35. Zdarzenia po dniu bilansowym ........................................................................ 105
INFORMACJA FINANSOWA REGULACYJNA W PODZIALE NA RODZAJE DZIAŁALNOŚCI ZGODNIE Z ART. 44
PRAWA ENERGETYCZNEGO ........................................................................................... 107
                               
Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Spółka Akcyjna
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 roku
(wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej)
Grupa Azoty Spółka Akcyjna Strona 4 z 115
Istotne dane finansowe
PLN (tys.)
EUR (tys.)
Za okres
od 01.01.2024
do 31.12.2024
Za okres
od 01.01.2023
do 31.12.2023
Za okres
od 01.01.2024
do 31.12.2024
Za okres
od 01.01.2023
do 31.12.2023
Przychody ze sprzedaży
2 179 513
2 313 522
506 369
510 892
Strata na działalności operacyjnej
(313 459)
(450 005)
(72 826)
(99 374)
Strata przed opodatkowaniem
(391 165)
(1 669 157)
(90 880)
(368 598)
Strata netto
(386 709)
(1 600 306)
(89 845)
(353 393)
Całkowity dochód za okres
(376 430)
(1 566 132)
(87 456)
(345 847)
Ilość akcji (w szt.)
99 195 484
99 195 484
99 195 484
99 195 484
Strata netto na jedną akcję zwykłą (zł)
(3,90)
(16,13)
(0,91)
(3,56)
Przepływy pieniężne netto z działalności
operacyjnej
1 388 478
1 275 682
322 587
281 707
Przepływy pieniężne netto z działalności
inwestycyjnej
42 451
144 185
9 8634
31 840
Przepływy pieniężne netto z działalności
finansowej
(1 243 387)
(1 710 173)
(288 878)
(377 655)
Przepływy pieniężne netto, razem
187 542
(290 306)
43 5724
(64 108)
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na
początek okresu
1 053 441
1 341 688
244 747
296 283
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na
koniec okresu
1 242 391
1 053 441
288 646
232 630
Na dzień
31.12.2024
Na dzień
31.12.2023
Na dzień
31.12.2024
Na dzień
31.12.2023
Aktywa trwałe
7 426 358
7 662 003
1 737 973
1 762 190
Aktywa obrotowe
2 412 680
2 086 728
564 634
479 928
Zobowiązania długoterminowe
351 920
352 913
82 359
81 167
Zobowiązania krótkoterminowe
5 961 350
5 493 620
1 395 121
1 263 482
Kapitał własny
3 525 768
3 902 198
825 127
897 470
Kapitał zakładowy
495 977
495 977
116 072
114 070
Wybrane pozycje sprawozdania z całkowitych dochodów, sprawozdania z sytuacji finansowej oraz sprawozdania
z przepływów pieniężnych przeliczono na euro zgodnie ze wskazaną, obowiązującą metodą przeliczania:
• poszczególne pozycje aktywów i pasywów sprawozdania z sytuacji finansowej przeliczono według kursu
obowiązującego na ostatni dzień okresu bilansowego:
kurs na 31.12.2024 roku wynosił 1 EUR – 4,2730 PLN (tabela nr 252/A/NBP/2024),
kurs na 29.12.2023 roku wynosił 1 EUR - 4,3480 PLN (tabela nr 251/A/NBP/2023),
• poszczególne pozycje sprawozdania z całkowitych dochodów i sprawozdania z przepływów pieniężnych
przeliczono według kursów stanowiących średnią arytmetyczną kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank
Polski dla euro obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie sprawozdawczym:
kurs średni w okresie 01.01.2024 – 31.12.2024 roku wynosił 1 EUR – 4,3042 PLN,
kurs średni w okresie 01.01.2023 – 31.12.2024 roku wynosił 1 EUR – 4,5284 PLN.
Przeliczenia dokonano zgodnie ze wskazanymi wcześniej kursami wymiany przez podzielenie wartości
wyrażonych w tysiącach złotych przez kurs wymiany.
Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Spółka Akcyjna
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 roku
(wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej)
Grupa Azoty Spółka Akcyjna Strona 5 z 115
Sprawozdanie z całkowitych dochodów
Nota
za okres
od 01.01.2024
do 31.12.2024
Zyski i straty
Przychody ze sprzedaży
1
2 179 513
Koszty wytworzenia/nabycia sprzedanych produktów,
towarów i materiałów
2
(2 061 606)
Zysk/(Strata) brutto ze sprzedaży
117 907
Koszty sprzedaży
2
(136 984)
Koszty ogólnego zarządu
2
(228 207)
Pozostałe przychody operacyjne
3
15 036
Pozostałe koszty operacyjne
4
(81 211)
Strata na działalności operacyjnej
(313 459)
Przychody finansowe
5
372 718
Koszty finansowe
6
(450 424)
Przychody finansowe netto
(77 706)
Strata przed opodatkowaniem
(391 165)
Podatek dochodowy
7
4 456
Strata netto
(386 709)
Inne całkowite dochody
Pozycje, które nie będą reklasyfikowane do zysków
i strat
Zyski/(Straty) aktuarialne dotyczące programów
określonych świadczeń
23
2 922
Podatek dochodowy odnoszący się do pozycji, które nie
będą reklasyfikowane do zysków i strat
7.3
(555)
Pozycje, które nie będą reklasyfikowane do zysków
i strat razem
2 367
Pozycje, które są lub będą reklasyfikowane do zysków
i strat
Zabezpieczenie przepływów pieniężnych - efektywna
część zmian wartości godziwej
9 768
Podatek dochodowy odnoszący się do pozycji, które są
lub będą reklasyfikowane do zysków i strat
7.3
(1 856)
Pozycje, które są lub będą reklasyfikowane do zysków
i strat razem
7 912
Suma innych całkowitych dochodów
10 279
Całkowity dochód za okres
(376 430)
(Strata)/Zysk na jedną akcję:
8
Podstawowy (zł)
(3,90)
Rozwodniony (zł)
(3,90)
Sprawozdanie z całkowitych dochodów należy analizować łącznie
z notami objaśniającymi stanowiącymi integralną część jednostkowego rocznego sprawozdania finansowego
Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Spółka Akcyjna
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 roku
(wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej)
Grupa Azoty Spółka Akcyjna Strona 6 z 115
Sprawozdanie z sytuacji finansowej
Nota
na dzień
31.12.2024
Aktywa trwałe
Rzeczowe aktywa trwałe
9
1 734 171
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania
10
66 303
Nieruchomości inwestycyjne
11
24 680
Wartości niematerialne
12
37 822
Udziały i akcje
13.1
4 880 390
Pozostałe aktywa finansowe
13.3
535 122
Pozostałe należności
16
60 363
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
7.4
87 507
Aktywa trwałe razem
7 426 358
Aktywa obrotowe
Zapasy
14
277 463
Prawa majątkowe
15
141 401
Pochodne instrumenty finansowe
27.2
213
Pozostałe aktywa finansowe
13.3
483 373
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
16
266 408
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
17
1 242 391
Aktywa trwałe dostępne do sprzedaży
1 431
Aktywa obrotowe razem
2 412 680
Aktywa razem
9 839 038
Kapitał własny
Kapitał zakładowy
18.1
495 977
Kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej
18.2
817 964
Kapitał z wyceny transakcji zabezpieczających
18.3
9 608
Zyski zatrzymane
2 202 219
Kapitał własny razem
3 525 768
Zobowiązania
Zobowiązanie z tytułu leasingu
20
69 362
Pozostałe zobowiązania finansowe
21
156 064
Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych
23
69 209
Pozostałe zobowiązania
24
12 210
Rezerwy
25
1 248
Dotacje
26
43 827
Zobowiązania długoterminowe razem
351 920
Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek
19
4 713 356
Zobowiązanie z tytułu leasingu
20
10 546
Pozostałe zobowiązania finansowe
21
453 024
Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych
23
5 021
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego
10
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
24
740 611
Rezerwy
25
35 546
Dotacje
26
2 540
Zobowiązania związane bezpośrednio aktywami
dostępnymi do sprzedaży
696
Zobowiązania krótkoterminowe razem
5 961 350
Zobowiązania razem
6 313 270
Pasywa razem
9 839 038
Sprawozdanie z sytuacji finansowej należy analizować łącznie
z notami objaśniającymi stanowiącymi integralną część jednostkowego rocznego sprawozdania finansowego
Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Spółka Akcyjna
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 roku
(wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej)
Grupa Azoty Spółka Akcyjna Strona 7 z 115
Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym
Kapitał zakładowy
Kapitał z emisji
akcji powyżej ich
wartości
nominalnej
Kapitał z wyceny
transakcji
zabezpieczających
Zyski zatrzymane
Kapitał własny
razem
Stan na 1 stycznia 2024 roku
495 977
2 418 270
1 696
986 255
3 902 198
Zyski i straty oraz inne całkowite dochody
Strata netto
-
-
-
(386 709)
(386 709)
Inne całkowite dochody
-
-
7 912
2 367
10 279
Całkowity dochód za okres
-
-
7 912
(384 342)
(376 430)
Podział straty za rok 2023
-
(1 600 306)
-
1 600 306
-
Stan na 31 grudnia 2024 roku
495 977
817 964
9 608
2 202 219
3 525 768
Stan na 1 stycznia 2023 roku
495 977
2 418 270
(43 658)
2 597 741
5 468 330
Zyski i straty oraz inne całkowite dochody
Strata netto
-
-
-
(1 600 306)
(1 600 306)
Inne całkowite dochody
-
-
45 354
(11 180)
34 174
Całkowity dochód za okres
-
-
45 354
(1 611 486)
(1 566 132)
Stan na 31 grudnia 2023 roku
495 977
2 418 270
1 696
986 255
3 902 198
Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym należy analizować łącznie
z notami objaśniającymi stanowiącymi integralną część jednostkowego rocznego sprawozdania finansowego
Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Spółka Akcyjna
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 roku
(wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej)
Grupa Azoty Spółka Akcyjna Strona 8 z 115
Sprawozdanie z przepływów pieniężnych
Nota
za okres
od 01.01.2024
do 31.12.2024
za okres
od 01.01.2023
do 31.12.2023
Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej
(Strata)/Zysk przed opodatkowaniem
(391 165)
(1 669 157)
Amortyzacja
154 890
150 523
(Odwrócenie)/Utworzenie odpisów aktualizujących
(59 330)
983 733
Zysk z tytułu działalności inwestycyjnej
1 354
421
Odsetki, różnice kursowe
127 602
114 935
Dywidendy
-
(219 614)
Strata/(Zysk) z tytułu zmiany wartości godziwej aktywów
finansowych
16 581
387 093
Zmniejszenie stanu należności z tytułu dostaw i usług
oraz pozostałych
28
60 179
72 579
Zmniejszenie/(Zwiększenie) stanu zapasów i praw
majątkowych
86 076
218 117
Zwiększenie stanu zobowiązań z tytułu dostaw i usług
oraz pozostałych
28
1 387 721
1 278 096
(Zmniejszenie)/Zwiększenie stanu rezerw
3 428
(19 119)
Zwiększenie/(Zmniejszenie) stanu świadczeń
pracowniczych
28
(1 477)
2 466
Zmniejszenie stanu dotacji
28
(2 564)
(2 578)
Inne korekty
5 302
522
Zapłacony podatek dochodowy
(119)
(22 335)
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej
1 388 478
1 275 682
Przepływy środków pieniężnych z działalności
inwestycyjnej
Sprzedaż wartości niematerialnych oraz rzeczowych
aktywów trwałych, nieruchomości inwestycyjnych
1 622
1 101
Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych
aktywów trwałych, nieruchomości inwestycyjnych
(208 954)
(185 205)
Otrzymane dywidendy
-
219 614
Wydatki na nabycie pozostałych aktywów finansowych
(6)
(35)
Odsetki otrzymane
106 551
103 326
Pożyczki udzielone
145 558
(111 675)
Otrzymane spłaty pożyczek udzielonych
-
118 566
Pozostałe wpływy/wydatki inwestycyjne
(2 320)
(1 507)
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej
42 451
144 185
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów i pożyczek
476 544
1 457 895
Wydatki na spłatę kredytów i pożyczek
(13 599)
(1 658 383)
Odsetki zapłacone
(325 898)
(301 272)
Prowizje od kredytów
-
(3 639)
Spłata zobowiązań z tytułu umów leasingu
(18 465)
(15 237)
Pozostałe wpływy
254
-
Spłata faktoringu odwrotnego
(1 355 972)
(1 186 364)
Pozostałe wpływy/wydatki finansowe
(6 251)
(3 173)
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej
(1 243 387)
(1 710 173)
Przepływy pieniężne netto, razem
187 542
(290 306)
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu
1 053 441
1 341 688
Wpływ zmian kursów walut
1 408
2 059
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu
1 242 391
1 053 441
Sprawozdanie z przepływów pieniężnych należy analizować łącznie
z notami objaśniającymi stanowiącymi integralną część jednostkowego rocznego sprawozdania finansowego
Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Spółka Akcyjna
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 roku
(wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej)
Grupa Azoty Spółka Akcyjna Strona 9 z 115
Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego
1. Opis organizacji Spółki
Spółka Grupa Azoty Spółka Akcyjna (dalej „Spółka”, „Jednostka”) z siedzibą w Tarnowie została utworzona pod
nazwą Zakłady Azotowe w Tarnowie-Mościcach Spółka Akcyjna w dniu 21 lutego 1991 roku na podstawie Aktu
Notarialnego Repertorium: A Nr 910/91. Od dnia 22 kwietnia 2013 roku, po zarejestrowaniu zmian w treści
Statutu Spółki, Spółka działa pod nazwą Grupa Azoty Spółka Akcyjna (nazwa skrócona Grupa Azoty S.A.).
Spółka prowadzi działalność na terytorium Polski na podstawie przepisów Kodeksu Spółek Handlowych i innych
przepisów. Spółka jest wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez
Sąd Rejonowy w Krakowie, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS
0000075450. Spółce nadano numer statystyczny REGON 850002268. Czas trwania Spółki jest nieoznaczony.
Spółka jest jednostką dominującą Grupy Kapitałowej Grupa Azoty (dalej „Grupa”, „Grupa Azoty” ) i sporządza
również skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy zgodnie z wymogami Międzynarodowych Standardów
Sprawozdawczości Finansowej, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji w dniu 29 kwietnia 2024 roku.
Podstawowym przedmiotem działalności Spółki jest w szczególności:
• produkcja podstawowych chemikaliów,
• produkcja nawozów i związków azotowych,
• produkcja tworzyw sztucznych i kauczuku syntetycznego w formach podstawowych,
• produkcja wyrobów z tworzyw sztucznych,
• zarządzanie spółkami zależnymi.
Niniejsze sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Spółka Akcyjna za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia
2024 roku („Sprawozdanie Finansowe”, „Sprawozdanie”) zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Spółki
dnia 29 kwietnia 2025 roku.
Sprawozdanie Finansowe obejmuje rok zakończony dnia 31 grudnia 2024 roku oraz zawiera dane porównawcze
za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku.
2. Skład Zarządu i Rady Nadzorczej Spółki
Zarząd Spółki
Skład Zarządu Spółki XII kadencji w 2024 roku
Imię Nazwisko, funkcja
Pełnienie funkcji
na dzień 1
stycznia 2024
roku
Data powołania w skład
Zarządu w 2024 roku
Data
odwołania/zakończenia
XII kadencji w 2024
roku
Tomasz Hinc - Prezes Zarządu
Tak
19.02 2024
Mariusz Grab - Wiceprezes
Zarządu
Tak
19.02 2024
Filip Grzegorczyk - Wiceprezes
Zarządu
Tak
19.02 2024
Grzegorz Kądzielawski -
Wiceprezes Zarządu
Tak
19.02 2024
Marcin Kowalczyk - Wiceprezes
Zarządu
Tak
19.02 2024
Marek Wadowski - Wiceprezes
Zarządu
Tak
19.03 2024
Zbigniew Paprocki - Członek
Zarządu
Tak
Zakończenie XII
kadencji z dniem
31.12.2024
Adam Leszkiewicz – Prezes
Zarządu
20.03.2024
Zakończenie XII
kadencji z dniem
31.12.2024
Paweł Bielski - Wiceprezes
Zarządu
20.03.2024
Zakończenie XII
kadencji z dniem
31.12.2024
Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Spółka Akcyjna
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 roku
(wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej)
Grupa Azoty Spółka Akcyjna Strona 10 z 115
Imię Nazwisko, funkcja
Pełnienie funkcji
na dzień 1
stycznia 2024
roku
Data powołania w skład
Zarządu w 2024 roku
Data
odwołania/zakończenia
XII kadencji w 2024
roku
Hubert Kamola – Wiceprezes
Zarządu*
13.04.2024 (ponadto w
okresie 20 marca – 12 kwietnia
2024 roku – Członek Rady
Nadzorczej delegowany do
pełnienia obowiązków
Wiceprezesa Zarządu)
Zakończenie XII
kadencji z dniem
31.12.2024
Andrzej Dawidowski - Wiceprezes
Zarządu
20.03.2024
Zakończenie XII
kadencji z dniem
31.12.2024
Krzysztof Kołodziejczyk –
Wiceprezes Zarządu**
20.03.2024 (ponadto w
okresie 19.02 – 19.03 2024 roku –
Członek Rady Nadzorczej
delegowany do pełnienia
obowiązków Wiceprezesa
Zarządu)
Zakończenie XII
kadencji z dniem
31.12.2024
Andrzej Skolmowski – Wiceprezes
Zarządu
20.03.2024
Zakończenie XII
kadencji z dniem
31.12.2024
*Rada Nadzorcza w dniu 19 marca 2024 roku podjęła uchwałę w sprawie delegowania członka Rady Nadzorczej Pana Huberta Kamoli do
wykonywania obowiązków Wiceprezesa Zarządu w okresie od dnia 20 marca 2024 roku do dnia powołania Wiceprezesa Zarządu wybranego w
uzupełniającym postępowaniu kwalifikacyjnym, jednakże na okres nie dłuższy niż trzy miesiące. W dniu 12 kwietnia 2024 roku Spółka otrzymała
rezygnację Pana Huberta Kamoli z funkcji Członka Rady Nadzorczej Spółki.
** Rada Nadzorcza w dniu 19 lutego 2024 roku podjęła uchwałę w sprawie delegowania Członka Rady Nadzorczej Pana Krzysztofa Kołodziejczyka
do wykonywania obowiązków Prezesa Zarządu w okresie od momentu podjęcia uchwały do dnia powołania Prezesa Zarządu wybranego w
postępowaniu kwalifikacyjnym, jednakże na okres nie dłuższy niż trzy miesiące. W dniu 19 marca 2024 roku Spółka otrzymała rezygnację Pana
Krzysztofa Kołodziejczyka z funkcji Członka Rady Nadzorczej Spółki.
Skład Zarządu Spółki XIII kadencji rozpoczynającej się 1 stycznia 2025 roku
W dniu 26 listopada 2024 roku Rada Nadzorcza Spółki podjęła uchwałę określającą liczbę członków Zarządu Spółki
nowej, XIII kadencji, rozpoczynającej się z dniem 1 stycznia 2025 roku na okres wspólnej, trzyletniej kadencji,
która to liczba obejmuje 7 członków Zarządu, w tym sześciu powołanych po przeprowadzeniu postępowania
kwalifikacyjnego oraz jednego członka Zarządu z wyboru pracowników Spółki, oraz uchwały w sprawie powołania
w skład Zarządu Spółki nowej XIII kadencji z dniem 1 stycznia 2025 roku:
Imię Nazwisko, funkcja
Adam Leszkiewicz – Prezes Zarządu
Paweł Bielski - Wiceprezes Zarządu
Andrzej Dawidowski - Wiceprezes Zarządu
Hubert Kamola – Wiceprezes Zarządu
Krzysztof Kołodziejczyk – Wiceprezes Zarządu
Andrzej Skolmowski – Wiceprezes Zarządu
Uchwały Rady Nadzorczej Spółki w sprawie powołania Członków Zarządu Spółki weszły w życie z chwilą podjęcia.
W dniu 27 lutego 2025 roku Rada Nadzorcza Spółki stwierdziła ważność wyborów kandydata na Członka Zarządu
XIII kadencji wybieranego przez pracowników Spółki, przeprowadzonych w dniach 27 stycznia 2025 roku - 11
lutego 2025 roku zgodnie z obowiązującym Regulaminem wyboru i odwołania Członka Zarządu wybieranego przez
pracowników Spółki Grupa Azoty S.A. oraz uznała wybór Pana Artura Babicza, powołując go na Członka Zarządu
Spółki XIII kadencji z dniem 1 marca 2025 roku.
Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego Zarząd funkcjonował w składzie:
Imię Nazwisko, funkcja
Adam Leszkiewicz – Prezes Zarządu
Paweł Bielski - Wiceprezes Zarządu
Andrzej Dawidowski - Wiceprezes Zarządu
Hubert Kamola – Wiceprezes Zarządu
Krzysztof Kołodziejczyk – Wiceprezes Zarządu
Andrzej Skolmowski – Wiceprezes Zarządu
Artur Babicz – Członek Zarządu
Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Spółka Akcyjna
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 roku
(wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej)
Grupa Azoty Spółka Akcyjna Strona 11 z 115
Rada Nadzorcza Spółki
Skład Rady Nadzorczej Spółki XI kadencji w 2024 roku
Imię Nazwisko, funkcja
Pełnienie
funkcji na
dzień 1
stycznia 2024
roku
Data powołania w
skład Rady
Nadzorczej w 2024
roku
Data
odwołania/rezygnacji/zakońc
zenia XI kadencji w 2024
roku
Magdalena Butrymowicz -
Przewodniczący Rady
Nadzorczej
Tak
14.02 2024 (odwołanie)
Wojciech Krysztofik –
Wiceprzewodniczący Rady
Nadzorczej
Tak
11.02.2024 (rezygnacja)
Robert Kapka - Sekretarz Rady
Nadzorczej*
Tak
27.06.2024 (zakończenie XI
kadencji)
Monika Fill - Członek Rady
Nadzorczej
Tak
14.02 2024 (odwołanie)
Bartłomiej Litwińczuk - Członek
Rady Nadzorczej
Tak
14.02 2024 (odwołanie)
Michał Maziarka - Członek Rady
Nadzorczej
Tak
14.02 2024 (odwołanie)
Janusz Podsiadło – Członek Rady
Nadzorczej
Tak
27.06.2024 (zakończenie XI
kadencji)
Roman Romaniszyn - Członek
Rady Nadzorczej
Tak
27.06.2024 (zakończenie XI
kadencji)
Krzysztof Kołodziejczyk –
Członek Rady Nadzorczej*
31.01 2024 (w ramach
wykonania przysługującego
akcjonariuszowi
indywidualnego
uprawnienia Skarbu
Państwa)
oraz 14.02.2024
13.02.2024 (rezygnacja)
19.03.2024 (rezygnacja)
Hubert Kamola -
Przewodniczący Rady
Nadzorczej**
14.02.2024
12.04.2024 (rezygnacja)
Artur Kucharski – Członek Rady
Nadzorczej (*) (***) (****) (*****)
14.02.2024
27.06.2024 (zakończenie XI
kadencji)
Piotr Marciniak - Członek Rady
Nadzorczej
14.02.2024
27.06.2024 (zakończenie XI
kadencji)
Mirosław Sobczyk - Członek
Rady Nadzorczej (*) (***) (****)
14.02.2024
27.06.2024 (zakończenie XI
kadencji)
Artur Rzempała – Członek Rady
Nadzorczej
21.03 2024 (w ramach
wykonania przysługującego
akcjonariuszowi
indywidualnego
uprawnienia Skarbu
Państwa)
27.06.2024 (zakończenie XI
kadencji)
Robert Bednarski –
Wiceprzewodniczący Rady
Nadzorczej (*****)
4.06.2024
27.06.2024 (zakończenie XI
kadencji)
* Rada Nadzorcza podczas pierwszego posiedzenia w nowym składzie w dniu 19 lutego 2024 roku:
• zdecydowała o wyborze na Wiceprzewodniczącego Rady Nadzorczej Pana Artura Kucharskiego,
• przyjęła rezygnację Pana Roberta Kapka z pełnienia funkcji Sekretarza Rady Nadzorczej,
• wybrała na Sekretarza Rady Pana Mirosława Sobczyka,
• oddelegowała Członka Rady Nadzorczej Pana Krzysztofa Kołodziejczyka do czasowego wykonywania czynności Prezesa Zarządu.
** W dniu 19 marca 2024 roku Rada Nadzorcza oddelegowała, z dniem 20 marca 2024 roku, Przewodniczącego Rady Nadzorczej Pana Huberta
Kamolę do czasowego wykonywania czynności Wiceprezesa Zarządu.
***W dniu 26 kwietnia 2024 roku Rada Nadzorcza dokonała zmian funkcji pełnionych przez Członków Rady. Pan Artur Kucharski został odwołany
z funkcji Wiceprzewodniczącego, na tę funkcję powołany został Pan Mirosław Sobczyk, który został jednocześnie odwołany z funkcji Sekretarza
Rady Nadzorczej, na którą to funkcję powołany został Pan Artur Kucharski.
**** W dniu 9 maja 2024 roku Pan Mirosław Sobczyk został odwołany z funkcji Wiceprzewodniczącego, a na tę funkcję powołany został Pan Artur
Kucharski, który został jednocześnie odwołany z funkcji Sekretarza Rady Nadzorczej, na którą to funkcję powołany został Pan Mirosław Sobczyk.
***** W dniu 4 czerwca 2024 roku uchwałą Walnego Zgromadzenia Spółki w skład Rady Nadzorczej Jednostki Dominującej Na Przewodniczącego
Rady Nadzorczej Spółki powołany został Pan Artur Kucharski. Rada Nadzorcza podczas posiedzenia w dniu 7 czerwca 2024 roku zdecydowała o
wyborze Pana Roberta Bednarskiego na Wiceprzewodniczącego Rady Nadzorczej.
Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Spółka Akcyjna
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 roku
(wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej)
Grupa Azoty Spółka Akcyjna Strona 12 z 115
Skład Rady Nadzorczej Spółki XII kadencji w 2024 roku
W dniu 27 czerwca 2024 roku na mocy uchwał Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Jednostki do składu Rady
Nadzorczej Spółki na XII wspólną kadencję powołane zostały jako jej członkowie następujące osoby:
Imię Nazwisko, funkcja
Artur Kucharski – Przewodniczący Rady Nadzorczej
Robert Bednarski – Członek Rady Nadzorczej
Robert Kapka - Członek Rady Nadzorczej wybrany przez pracowników Spółki
Tomasz Klikowicz - Członek Rady Nadzorczej wybrany przez pracowników Spółki
Piotr Marciniak - Członek Rady Nadzorczej
Roman Romaniszyn - Członek Rady Nadzorczej wybrany przez pracowników Spółki
Artur Rzempała – Członek Rady Nadzorczej
Mirosław Sobczyk - Członek Rady Nadzorczej
Rada Nadzorcza nowej XII kadencji podczas posiedzenia w dniu 3 lipca 2024 roku:
• zdecydowała o wyborze na Wiceprzewodniczącego Rady Nadzorczej Pana Roberta Bednarskiego,
• wybrała na Sekretarza Rady Pana Mirosława Sobczyka.
W związku z powyższym od dnia 3 lipca 2024 roku do dnia publikacji niniejszego raportu skład Rady Nadzorczej
przedstawiał się następująco:
Imię Nazwisko, funkcja
Artur Kucharski – Przewodniczący Rady Nadzorczej
Robert Bednarski – Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej
Mirosław Sobczyk - Sekretarz Rady Nadzorczej
Robert Kapka - Członek Rady Nadzorczej
Tomasz Klikowicz - Członek Rady Nadzorczej
Piotr Marciniak - Członek Rady Nadzorczej
Roman Romaniszyn - Członek Rady Nadzorczej
Artur Rzempała – Członek Rady Nadzorczej
Komitet Audytu Rady Nadzorczej Spółki
Skład Komitetu Audytu Rady Nadzorczej Spółki XI kadencji
Imię Nazwisko, funkcja
Pełnienie
funkcji na
dzień 1
stycznia 2024
roku
Data
powołania w
skład
Komitetu
Audytu
Data odwołania/rezygnacji/zakończenia
XI kadencji w 2024 roku
Wojciech Krysztofik –
Członek Komitetu
Tak
11.02.2024 (rezygnacja)
Michał Maziarka –
Przewodniczący Komitetu
Tak
14.02 2024 (odwołanie)
Janusz Podsiadło – Członek
Komitetu
Tak
27.06.2024 (zakończenie XI kadencji)
Krzysztof Kołodziejczyk -
Członek Komitetu,
12.02.2024
13.02.2024 (rezygnacja)
Artur Kucharski –
Przewodniczący Komitetu *
19.02.2024
27.06.2024 (zakończenie XI kadencji)
Piotr Marciniak - Członek
Komitetu *
19.02.2024
27.06.2024 (zakończenie XI kadencji)
* Rada Nadzorcza w dniu 22 marca 2024 roku dokonała zmiany w składzie Komitetu Audytu odwołując z funkcji Przewodniczącego Pana Artura
Kucharskiego i powołując na tę funkcję Pana Piotra Marciniaka. Powyższa decyzja związana była ze zmianą osoby faktycznie kierującej pracami
Rady Nadzorczej. Z uwagi na oddelegowanie Przewodniczącego Rady Nadzorczej, Pana Huberta Kamoli, do czasowego wykonywania obowiązków
Wiceprezesa Zarządu Spółki z dniem 20 marca 2024 roku, jego obowiązki przejął Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej, Pan Artur Kucharski,
który pełnił także funkcję Przewodniczącego Komitetu Audytu. Jednoczesne pełnienie funkcji osoby kierującej pracami Rady Nadzorczej oraz
funkcji Przewodniczącego Komitetu Audytu stanowiłoby naruszenie zasady 2.9 „Dobrych Praktyk Spółek Notowanych na GPW 2021”, z uwagi na
powyższe Rada Nadzorcza postanowiła o dokonaniu ww. zmiany w składzie Komitetu Audytu.
Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Spółka Akcyjna
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 roku
(wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej)
Grupa Azoty Spółka Akcyjna Strona 13 z 115
Skład Komitetu Audytu Spółki XII kadencji
Rada Nadzorcza Spółki podczas posiedzenia w dniu 3 lipca 2024 roku powołała Komitet Audytu Rady Nadzorczej
Spółki XII kadencji.
Skład Komitetu Audytu Spółki przedstawiał się następująco i pozostaje aktualny do dnia publikacji niniejszego
raportu:
Imię Nazwisko, funkcja
Data powołania
Piotr Marciniak – Przewodniczący Komitetu
3.07.2024
Artur Kucharski - Członek Komitetu
3.07.2024
Robert Bednarski – Członek Komitetu
3.07.2024
Tomasz Klikowicz - Członek Komitetu
3.07.2024
Artur Rzempała - Członek Komitetu
17.07.2024
W 2024 roku i do dnia publikacji niniejszego sprawozdania finansowego obowiązywały Regulaminy Komitetu
Audytu:
• Regulamin Komitetu Audytu zatwierdzony Uchwałą Rady Nadzorczej Spółki z dnia 8 marca 2021 roku,
• Regulamin Komitetu Audytu zatwierdzony Uchwałą Rady Nadzorczej Spółki z dnia 14 marca 2024 roku,
• Regulamin Komitetu Audytu zatwierdzony Uchwałą Rady Nadzorczej Spółki z dnia 12 kwietnia 2024 roku,
• Regulamin Komitetu Audytu zatwierdzony Uchwałą Rady Nadzorczej Spółki z dnia 3 lipca 2024 roku.
Komitet realizuje głównie zadania przewidziane dla Komitetu Audytu w ustawie z dnia 1 maja 2017 roku o
biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz o nadzorze publicznym, w Statucie Spółki oraz w uchwałach
Rady Nadzorczej, jak również zadania określone w ww. Regulaminie Komitetu. Komitet Audytu jest uprawniony
do żądania od Zarządu Spółki informacji, materiałów i wyjaśnień niezbędnych do wykonywania swoich zadań.
Komitet Strategii i Rozwoju Rady Nadzorczej Spółki
Skład Komitetu Strategii i Rozwoju Rady Nadzorczej Spółki XI kadencji
Imię Nazwisko, funkcja
Pełnienie
funkcji na
dzień 1
stycznia
2024 roku
Data
powołania w
skład
Komitetu
Strategii i
Rozwoju
Data
odwołania/rezygnacji/zakończenia
XI kadencji w 2024 roku
Wojciech Krysztofik – Przewodniczący
Komitetu
Tak
11.02.2024 (rezygnacja)
Monika Fill - Członek Komitetu
Tak
14.02 2024 (odwołanie)
Robert Kapka - Członek Komitetu
Tak
27.06.2024 (zakończenie kadencji)
Bartłomiej Litwińczuk - Członek
Komitetu
Tak
14.02 2024 (odwołanie))
Hubert Kamola – Przewodniczący
Komitetu
19.02.2024
12.04.2024 (rezygnacja)
Krzysztof Kołodziejczyk – Członek
Komitetu
19.02.2024
19.03.2024 (rezygnacja)
Skład Komitetu Strategii i Rozwoju Rady Nadzorczej Spółki XII kadencji
Rada Nadzorcza Spółki dniu 17 lipca 2024 roku powołała Komitet Strategii i Rozwoju Rady Nadzorczej Spółki XII
kadencji, którego skład przedstawia się następująco i pozostaje aktualny do dnia publikacji niniejszego
sprawozdania finansowego:
Imię Nazwisko, funkcja
Artur Rzempała – Przewodniczący Komitetu
Robert Kapka – Członek Komitetu
Tomasz Klikowicz - Członek Komitetu
W 2024 roku i do dnia publikacji niniejszego raportu obowiązywały:
• Regulamin Komitetu Strategii i Rozwoju zatwierdzony Uchwałą Rady Nadzorczej Spółki z dnia 8 marca 2021
roku,
• Regulamin Komitetu Strategii i Rozwoju zatwierdzony Uchwałą Rady Nadzorczej Spółki z dnia 12 kwietnia
2024 roku,
• Regulamin Komitetu Strategii i Rozwoju zatwierdzony Uchwałą Rady Nadzorczej Spółki z dnia 17 lipca 2024
roku.
Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Spółka Akcyjna
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 roku
(wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej)
Grupa Azoty Spółka Akcyjna Strona 14 z 115
Komitet Ładu Korporacyjnego (od 3 lipca 2024 roku zmieniono nazwę na: Komitet Nominacji i Wynagrodzeń)
Rady Nadzorczej Spółki
Skład Komitetu Ładu Korporacyjnego Rady Nadzorczej Spółki XI kadencji
Imię Nazwisko, funkcja
Pełnienie
funkcji na
dzień 1
stycznia 2024
roku
Data powołania
w skład
Komitetu Ładu
Korporacyjnego
Data odwołania/rezygnacji/zakończenia
XI kadencji w 2024 roku
Michał Maziarka -
Przewodniczący Komitetu
Tak
14.02 2024 (odwołanie)
dr Magdalena Butrymowicz -
Członek Komitetu
Tak
14.02 2024 (odwołanie)
Roman Romaniszyn -
Członek Komitetu
Tak
27.06.2024 (zakończenie kadencji)
Mirosław Sobczyk –
Przewodniczący Komitetu
19.02.2024
27.06.2024 (zakończenie kadencji
Artur Kucharski - Członek
Komitetu
19.02.2024
28.03.2024 (rezygnacja)
Artur Rzempała - Członek
Komitetu
28.03.2024
27.06.2024 (zakończenie kadencji
Skład Komitetu Nominacji i Wynagrodzeń Rady Nadzorczej Spółki XII kadencji
Rada Nadzorcza Spółki nowej kadencji podczas posiedzenia w dniu 3 lipca 2024 roku powołała Komitet Nominacji
i Wynagrodzeń Rady Nadzorczej Spółki XII kadencji, przywracając jednocześnie poprzednią nazwę Komitetu, w
następującym składzie który pozostaje aktualny do dnia publikacji niniejszego raportu:
Imię Nazwisko, funkcja
Mirosław Sobczyk – Przewodniczący Komitetu
Artur Rzempała - Członek Komitetu
Roman Romaniszyn – Członek Komitetu
W 2024 roku i do dnia publikacji niniejszego sprawozdania finansowego obowiązywały:
• Regulamin Komitetu Ładu Korporacyjnego zatwierdzony Uchwałą Rady Nadzorczej Spółki z dnia 23 sierpnia
2022 roku,
• Regulamin Komitetu Ładu Korporacyjnego zatwierdzony Uchwałą Rady Nadzorczej Spółki z dnia 12 kwietnia
2024 roku,
• Regulamin Komitetu Nominacji i Wynagrodzeń zatwierdzony Uchwałą Rady Nadzorczej Spółki z dnia 3 lipca
2024 roku.
Komitet ds. Restrukturyzacji Rady Nadzorczej Spółki
Skład Komitetu ds. Restrukturyzacji Rady Nadzorczej Spółki XI kadencji
W dniu 7 czerwca 2024 roku Rada Nadzorcza Spółki zdecydowała o konieczności powołania Komitetu ds.
Restrukturyzacji Rady Nadzorczej Spółki XI kadencji. Skład osobowy Komitetu od tego dnia przedstawiał się
następująco:
Imię Nazwisko, funkcja
Data powołania w
skład Komitetu Ładu
Korporacyjnego
Data
odwołania/rezygnacji/zakończenia XI
kadencji w 2024 roku
Robert Bednarski - Przewodniczący
Komitetu
7.06.2024
27.06.2024 (zakończenie kadencji)
Artur Kucharski - Członek Komitetu
7.06.2024
27.06.2024 (zakończenie kadencji)
Artur Rzempała - Członek Komitetu
7.06.2024
27.06.2024 (zakończenie kadencji)
Janusz Podsiadło - Członek Komitetu
18.06.2024
27.06.2024 (zakończenie kadencji)
Skład Komitetu ds. Restrukturyzacji XII kadencji
Rada Nadzorcza nowej kadencji podczas posiedzenia w dniu 3 lipca 2024 roku powołała Komitet ds.
Restrukturyzacji Rady Nadzorczej XII kadencji.
W związku z powyższym skład Komitetu od tego dnia do dnia publikacji niniejszego raportu przedstawiał się
następująco:
Imię Nazwisko, funkcja
Robert Bednarski - Przewodniczący Komitetu
Artur Kucharski - Członek Komitetu
Artur Rzempała - Członek Komitetu
Robert Kapka - Członek Komitetu
Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Spółka Akcyjna
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 roku
(wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej)
Grupa Azoty Spółka Akcyjna Strona 15 z 115
3. Opis ważniejszych stosowanych zasad rachunkowości
3.1. Oświadczenie o zgodności
Niniejsze Sprawozdanie Finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami
Sprawozdawczości Finansowej („MSSF”) zatwierdzonymi przez UE („MSSF UE”). Na dzień zatwierdzenia
niniejszego sprawozdania do publikacji, biorąc pod uwagę toczący się w UE proces wprowadzania MSSF, MSSF
mające zastosowanie do tego sprawozdania finansowego nie różnią się od MSSF UE.
MSSF UE obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów
Rachunkowości („RMSR”).
3.2. Zmiany stosowanych zasad rachunkowości oraz prezentacji danych
Zasady (polityki) rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego Sprawozdania Finansowego są spójne
z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu Sprawozdania Finansowego Spółki za rok zakończony 31 grudnia
2023 roku.
Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Spółka Akcyjna
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 roku
(wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej)
Grupa Azoty Spółka Akcyjna Strona 16 z 115
a) Zmiany w Międzynarodowych Standardach Sprawozdawczości Finansowej
Poniższe standardy, które weszły w życie w 2024 roku, nie mają istotnego wpływu na działalność i sprawozdawczość finansową Spółki:
Standard
Opis zmian
Wpływ na sprawozdanie
MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych
Klasyfikacja zobowiązań jako krótko-
i długoterminowe
Zmiana MSR 1 została opublikowana w dniu 23 stycznia 2020 roku, następnie ją
zmodyfikowano w lipcu 2020 roku datę wejścia w życie i ostatecznie przyjęta 31
października 2022 roku. Zmiana ma zastosowanie do okresów rocznych
rozpoczynających się 1 stycznia 2024 roku.
Zmiana na nowo definiuje kryteria jakie muszą być spełnione, aby zobowiązanie
uznać za krótkoterminowe. Zmiana może wpłynąć na zmianę prezentacji
zobowiązań i ich reklasyfikację pomiędzy zobowiązaniami krótko- i
długoterminowymi.
Zmiana nie ma istotnego wpływu
na sprawozdanie finansowe
MSSF 16 Leasing
Zobowiązanie leasingowe w transakcji sprzedaży
i leasingu zwrotnego
Zmiana MSSF 16 zostały opublikowane w dniu 22 września 2022 roku i ma
zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się po 1 stycznia 2024 roku lub
później.
Zmiany wymagają, aby sprzedający-leasingobiorca ustalił "opłaty leasingowe" lub
"zweryfikowane opłaty leasingowe" w taki sposób, aby sprzedający-leasingobiorca
nie ujął żadnej kwoty zysku lub straty, która odnosi się do prawa do użytkowania
zachowanego przez sprzedającego-leasingobiorcę.
Zmiana nie ma istotnego wpływu
na sprawozdanie finansowe
MSR 7 Sprawozdanie z przepływów pieniężnych
i MSSF 7 Instrumenty finansowe: ujawnienia:
Umowy finansowania dostawców
Zmiana MSR 7 została opublikowana w dniu 25 maja 2023 roku. Zmiana ma
zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2024 roku lub
później. Zmiany mają na celu zwiększenie transparentności w zakresie umów
finansowania dostawców i ich wpływu na zobowiązania spółki, przepływy pieniężne
i narażenie na ryzyko płynności. Zmiany uzupełniają wymogi już zawarte w MSSF i
wymagają od jednostek ujawnienia dodatkowych informacji związanych z
zawartymi umowami, w tym ich wpływu na ryzyko płynności.
Zmiana nie ma istotnego wpływu
na sprawozdanie finansowe
Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Spółka Akcyjna
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 roku
(wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej)
Grupa Azoty Spółka Akcyjna Strona 17 z 115
b) Nowe standardy i interpretacje
Standardy i interpretacje, które zostały wydane, ale jeszcze nie obowiązują, ponieważ nie zostały zatwierdzone przez UE, albo zostały zatwierdzone, ale Spółka nie skorzystała
z ich wcześniejszego zastosowania.
Standard
Opis zmian
Wpływ na sprawozdanie
MSR 21 Skutki zmian kursów wymiany walut
obcych: Brak wymienialności walut
Zmiana MSR 21 została opublikowana w dniu 15 sierpnia 2023 roku Zmiany mają
zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2025 roku lub
później. Zmiany te będą wymagać od jednostek stosowania spójnego podejścia do
oceny, czy dana waluta może być wymieniona na inną walutę, a gdy nie jest to
możliwe, do określenia kursu wymiany, który należy zastosować, oraz ujawnienia
informacji, które należy przedstawić.
Zmiana nie będzie miała istotnego
wpływu na sprawozdanie
finansowe
MSSF 18 Prezentacja i ujawnienia w
sprawozdaniach finansowych
MSSF 18 został opublikowany w dniu 9 kwietnia 2024 roku. Nowy standard zastąpi
MSR 1 i będzie mieć zastosowanie po raz pierwszy do okresów rocznych
rozpoczynających się 1 stycznia 2027 roku lub później. Nowy standard jest wynikiem
tzw. projektu podstawowych sprawozdań finansowych i ma na celu poprawę
sposobu, w jaki jednostki przekazują informacje w swoich sprawozdaniach
finansowych
Grupa jest w trakcie analizy i na
dzień sporządzenia niniejszego
sprawozdania finansowego nie jest
możliwe wiarygodne oszacowanie
wpływu zastosowania nowego
standardu
MSSF 19 Jednostki zależne niepodlegające
wymogom nadzoru publicznego („without Public
Accountability): Ujawnianie informacji
MSSF 19 został opublikowany w dniu 9 maja 2024 roku, a UE nie rozpoczęła jeszcze
formalnego procesu zatwierdzenia tego standardu.
Nowy standard MSSF 19 "Jednostki zależne niepodlegające wymogom nadzoru
publicznego: Ujawnianie informacji", który zezwala jednostkom zależnym na
ograniczone ujawnianie informacji przy stosowaniu MSSF w swoich sprawozdaniach
finansowych. MSSF 19 jest opcjonalny dla kwalifikujących się jednostek zależnych i
określa wymogi dotyczące ujawniania informacji dla jednostek zależnych, które
zdecydują się go zastosować. Nowy standard obowiązuje dla okresów
sprawozdawczych rozpoczynających się 1 stycznia 2027 roku lub później, przy czym
dozwolone jest jego wcześniejsze zastosowanie.
Grupa jest w trakcie analizy i na
dzień sporządzenia niniejszego
sprawozdania finansowego nie jest
możliwe wiarygodne oszacowanie
wpływu zastosowania nowego
standardu
Zmiany do MSSF 9 i MSSF 7 Zmiany w zakresie
klasyfikacji i wyceny instrumentów finansowych
Zmiany do MSSF 9 i MSSF 7 zostały opublikowane w dniu 30 maja 2024 roku. Zmiany
te doprecyzowują zasady klasyfikacji aktywów finansowych z uwzględnieniem
aspektów środowiskowych, społecznych, ładu korporacyjnego (ESG) i podobnych
cech, powiązanych z danym aktywem. Zmiany dotyczą również rozliczania
zobowiązań za pośrednictwem elektronicznych systemów płatności – doprecyzowują
dzień, w którym składnik aktywów finansowych lub zobowiązanie finansowe zostają
wyłączone z bilansu. Zmiany mają zastosowanie do okresów rocznych
rozpoczynających się 1 stycznia 2026 roku lub później.
Grupa jest w trakcie analizy i na
dzień sporządzenia niniejszego
sprawozdania finansowego nie jest
możliwe wiarygodne oszacowanie
wpływu zastosowania nowego
standardu
Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Spółka Akcyjna
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 roku
(wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej)
Grupa Azoty Spółka Akcyjna Strona 18 z 115
c) Zmiany prezentacji sprawozdań
Na dzień 31 grudnia 2024 roku nie wystąpiły zmiany związane z korektą błędów oraz prezentacją.
3.3. Podstawa wyceny
Sprawozdanie Finansowe zostało sporządzone w oparciu o zasadę kosztu historycznego, z wyjątkiem aktywów i
zobowiązań wycenianych według wartości godziwej, tj.:
• instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy,
• instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez inne całkowite dochody.
3.4. Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji
Dane w Sprawozdaniu Finansowym zostały podane w złotych polskich, po zaokrągleniu do pełnych tysięcy, o ile
nie wykazano inaczej. Złoty jest walutą funkcjonalną Spółki.
3.5. Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach
Sporządzenie sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF UE wymaga od Zarządu osądów, szacunków i założeń,
które mają wpływ na przyjęte zasady oraz prezentowane wartości aktywów, zobowiązań, przychodów oraz
kosztów. Szacunki oraz związane z nimi założenia opierają się na doświadczeniu historycznym oraz innych
czynnikach, które są uznawane za racjonalne w danych okolicznościach, a ich wyniki dają podstawę osądu, co do
wartości bilansowej aktywów i zobowiązań, która nie wynika bezpośrednio z innych źródeł. Faktyczna wartość
aktywów i pasywów może różnić się od wartości szacowanej.
Szacunki i związane z nimi założenia podlegają bieżącej weryfikacji. Zmiana szacunków księgowych jest
ujmowana w okresie, w którym dokonano zmiany szacunku lub w okresach bieżącym i przyszłych, jeżeli dokonana
zmiana szacunku dotyczy zarówno okresu bieżącego, jak i okresów przyszłych.
Poniżej przedstawiono stosowane zasady aktualizacji najważniejszych szacunków księgowych. Natomiast opisy
przyjętych założeń zostały przedstawione w odpowiednich notach objaśniających do sprawozdania finansowego:
Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Spółka Akcyjna
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 roku
(wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej)
Grupa Azoty Spółka Akcyjna Strona 19 z 115
Pozycja
Opis
Punkt/Nota
Rzeczowe aktywa trwałe
Wartości niematerialne
Nieruchomości inwestycyjne
Okresy użytkowania - Spółka dokonuje weryfikacji okresów użytkowania w drugiej połowie każdego roku.
Wpływ tej weryfikacji odnoszony jest ze skutkiem od początku bieżącego okresu sprawozdawczego
rozumianego jako okres, za który do daty dokonania zmiany nie został opublikowany raport okresowy
Nota
9,11,12
Rzeczowe aktywa trwałe
Wartości niematerialne
Nieruchomości inwestycyjne
Prawa do użytkowania
Utrata wartości – Spółka przeprowadza analizę po kątem utraty wartości w oparciu o modele
zdyskontowanych przepływów pieniężnych. Założenia przyjęte w tych modelach stanowią najbardziej
istotne elementy szacunków. Krytyczne założenia dotyczyły w szczególności prognoz kształtowania się
kluczowych parametrów makroekonomicznych oraz cen podstawowych surowców, a także cen nośników
energii oraz uprawnień do emisji CO
2
Pkt 4
Udziały i akcje
Utrata wartości – Spółka dokonuje wyceny wartości udziałów/akcji spółek zależnych na bazie szacunku
wartości odzyskiwalnej aktywów trwałych OWŚP zidentyfikowanych w danym podmiocie zależnym
Wycena instrumentów kapitałowych do wartości godziwej - Spółka dokonuje wyceny tych instrumentów
do wartości godziwej przez inne całkowite dochody za pośrednictwem metody zdyskontowanych
przepływów pieniężnych na podstawie długoletnich prognoz finansowych
Nota 13,27
Zapasy
Odpisy aktualizujące – Spółka ustala wysokość odpisów aktualizujących na bazie szacunków co do ich ceny
sprzedaży netto możliwej do uzyskania. Możliwa do uzyskania cena sprzedaży netto jest różnicą pomiędzy
szacowaną ceną sprzedaży dokonywaną w toku działalności gospodarczej, pomniejszoną o rabaty i upusty,
a szacowanymi kosztami wykończenia i kosztami niezbędnymi do doprowadzenia sprzedaży do skutku
Nota 14
Kredyty i pożyczki
Spółka wycenia kredyty i pożyczki według zamortyzowanego kosztu
Nota 19
Umowy leasingu
Krańcowa stopa procentowa
Dla wyznaczenia krańcowej stopy procentowej Spółka stosuje następującą metodologię:
• prawo wieczystego użytkowania gruntów – wyznaczana jest w oparciu o rentowność 30 letnich
obligacji skarbowych powiększoną o stosowną marżę,
• dla pozostałych aktywów z tytułu prawa do użytkowania - wyznaczona w oparciu o rynkowe
oprocentowanie długoterminowych kredytów korporacyjnych Grupy w złotych polskich
Nota 20
Świadczenia pracownicze
Rezerwy na świadczenia pracownicze zostały oszacowane na podstawie metod aktuarialnych
Nota 23
Rezerwy
Rezerwy są tworzone, gdy prawdopodobieństwa wypływu środków zawierających w sobie korzyści
ekonomiczne jest większe niż 50%
Nota 25
Rekompensaty
Spółka rozpoznaje rekompensaty na podstawie ustawy o systemie rekompensat dla sektorów i podsektorów
energochłonnych z dnia 19 lipca 2019 roku z tytułu przenoszenia kosztów zakupu uprawnień do emisji na
ceny energii elektrycznej zużywanej do wytwarzania produktów w sektorach lub podsektorach
energochłonnych. Kalkulacja z tytułu rekompensat oszacowana została zgodnie z wytycznymi zawartymi
w przedmiotowej ustawie oraz na podstawie ceny terminowej uprawnień do emisji w wysokości, która jest
określana przez Prezesa Urzędu Regulacji Energetyki.
Nota 2,3
Odroczony podatek dochodowy
Spółka ocenia na każdy dzień bilansowy czy dane aktywo lub rezerwa z tytułu odroczonego podatku
dochodowego zostaną zrealizowane oraz weryfikuje nieujęte aktywa z tytułu odroczonego podatku
dochodowego
Nota 7
Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Spółka Akcyjna
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 roku
(wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej)
Grupa Azoty Spółka Akcyjna Strona 20 z 115
Pozycja
Opis
Punkt/Nota
Instrumenty finansowe
Spółka dokonuje osądu w zakresie klasyfikacji instrumentów finansowych, oceny charakteru i zakresu
ryzyka związanego z instrumentami finansowymi oraz zastosowania rachunkowości zabezpieczeń.
Instrumenty finansowe klasyfikuje się do poszczególnych kategorii w zależności od celu ich nabycia oraz
charakteru nabywanych aktywów lub zaciąganych zobowiązań.
Nota
13,16,17,19,20,21,
22,24,27
Instrumenty finansowe: pożyczki, środki
pieniężne, należności z tytułu dostaw i
usług oraz pozostałe
Oczekiwana strata - Spółka stosuje następujące modele szacowania odpisów z tytułu oczekiwanych strat
kredytowych:
a) model ogólny,
b) model uproszczony (macierz rezerw).
W ramach modelu ogólnego Spółka na bieżąco analizuje poziom ryzyka kredytowego aktywów finansowych
oraz ewentualne zmiany poziomu tego ryzyka. Na potrzeby identyfikacji znaczącego wzrostu ryzyka
kredytowego Spółka grupuje aktywa finansowe posiadające zbliżoną charakterystykę.
Na podstawie zmian ryzyka kredytowego aktywów finansowych od momentu ich początkowego ujęcia,
aktywa finansowe przyporządkowywane są do jednego z następujących etapów:
a) Etap 1 – aktywa finansowe, w przypadku których nie stwierdzono znaczącego wzrostu ryzyka
kredytowego oraz aktywa posiadające niski poziom ryzyka kredytowego na dzień sprawozdawczy,
b) Etap 2 – aktywa finansowe, w przypadku których stwierdzono znaczący wzrost ryzyka kredytowego,
c) Etap 3 – aktywa finansowe, w przypadku których stwierdzono wystąpienie utraty wartości.
W przypadku aktywów finansowych przyporządkowanych do Etapu 1 odpisy z tytułu oczekiwanych strat
kredytowych szacowane są na podstawie 12-miesięcznego okresu analizy.
W przypadku aktywów finansowych przyporządkowanych do Etapów 2 i 3, odpisy z tytułu oczekiwanych
strat kredytowych szacowane są na podstawie całego oczekiwanego okresu życia danego aktywa
finansowego.
Co najmniej raz na kwartał Spółka dokonuje analizy wystąpienia przesłanek skutkujących
zaklasyfikowaniem aktywów finansowych do poszczególnych etapów.
Spółka stosuje model ogólny w odniesieniu do aktywów finansowych innych niż należności z tytułu dostaw
i usług.
Spółka stosuje model uproszczony w odniesieniu do należności z tytułu dostaw i usług. W ramach modelu
uproszczonego Spółka szacuje poziom odpisu na bazie danych historycznych dotyczących poniesionych
strat kredytowych.
Oczekiwana strata dla należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności oraz odpowiadający
jej odpis z tytułu utraty wartości danego aktywa finansowego są ujmowane na należności zarówno
przeterminowane, jak i nieprzeterminowane w oparciu o ważoną prawdopodobieństwem stratę kredytową,
jaka zostanie poniesiona w przypadku wystąpienia opóźnienia płatności powyżej 90 dni.
Spółka ujmuje kwotę oczekiwanych strat kredytowych w wyniku finansowym okresu jako zysk lub stratę z
tytułu utraty wartości.
Spółka ujmuje korzystne zmiany oczekiwanych strat kredytowych w całym okresie życia danego aktywa
finansowego jako zysk z tytułu utraty wartości.
Nota 13,16,17
Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Spółka Akcyjna
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 roku
(wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej)
Grupa Azoty Spółka Akcyjna Strona 21 z 115
Niepewność związana z rozliczeniami podatkowymi
Regulacje dotyczące podatku od towarów i usług, podatku dochodowego od osób prawnych oraz obciążeń
związanych z ubezpieczeniami społecznymi podlegają częstym zmianom. Obowiązujące przepisy zawierają
również niejasności, które powodują różnice interpretacyjne, zarówno pomiędzy organami państwowymi, jak
i organami państwowymi i przedsiębiorstwami.
Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary działalności (na przykład kwestie celne czy dewizowe) mogą być
przedmiotem kontroli organów, które uprawnione są do nakładania wysokich kar i grzywien, a wszelkie
dodatkowe zobowiązania podatkowe wynikające z kontroli muszą zostać zapłacone wraz z wysokimi odsetkami.
W konsekwencji, kwoty prezentowane i ujawniane w sprawozdaniach finansowych mogą się zmienić w przyszłości
w wyniku decyzji organów kontrolnych.
Spółka ujmuje i wycenia aktywa lub zobowiązania z tytułu bieżącego i odroczonego podatku dochodowego przy
zastosowaniu wymogów MSR 12 Podatek dochodowy oraz KIMSF 23 Niepewność co do traktowania podatkowego
dochodu w oparciu o zysk (stratę podatkową), podstawę opodatkowania, nierozliczone straty podatkowe,
niewykorzystane ulgi podatkowe i stawki podatkowe, uwzględniając ocenę niepewności związanych
z rozliczeniami podatkowymi.
Spółka podchodzi do wszystkich rozliczeń podatkowych z dużą starannością stosując zasadę ostrożności,
w szczególności w zakresie kwalifikacji kosztów jako koszty uzyskania przychodu oraz w zakresie odliczania
podatku VAT. Dodatkowe informacje przedstawiono w Nocie 7 Podatek dochodowy.
Międzynarodowa reforma podatkowa - zasady modelowe filaru II
Ze względu na opóźnienie w Polsce implementacji unijnej dyrektywy w sprawie zapewnienia globalnego
minimalnego 15-procentowego poziomu opodatkowania krajowych i międzynarodowych grup kapitałowych (tzw.
Dyrektywa Pillar 2), opodatkowanie w Polsce podatkiem wyrównawczym Grupy Azoty w Polsce, co do zasady,
może potencjalnie wystąpić dopiero za rok 2025. Jednocześnie Grupa nie planuje skorzystać z możliwości
przewidzianej w polskich przepisach do retroaktywnego wyboru opodatkowania w Polsce tym podatkiem już za
rok 2024.
Na terenie Republiki Federalnej Niemiec Dyrektywa Pillar 2 została wdrożona w terminie. Oznacza to, że już za
rok 2024 w Niemczech stosowna jest zasada globalnego podatku wyrównawczego (IIR – Income Inclusion Rule)
oraz zasada krajowego podatku wyrównawczego (QDMTT- Qualified Domestic Top-up Tax). Raportowanie za rok
2024 powinno nastąpić najpóźniej do 30 czerwca 2026 roku. Przeprowadzono analizy w celu oceny wpływu
przepisów niemieckich na Grupę COMPO EXPERT, która prowadzi działalność w Niemczech jak i w szesnastu
innych jurysdykcjach. Z uwagi na fakt, że w Polsce w stosunku do Grupy przepisy Dyrektywy Pillar 2 obowiązują
od roku 2025, obowiązek stosowania zasady globalnego podatku wyrównawczego jest za rok 2024 „przejęty”
przez Grupę Compo EXPERT, która będzie pełnić funkcję jednostki dominującej niższego szczebla (tzw. IPE-
Intermediate Parent Entity) co oznacza, że będzie odpowiedzialna do zweryfikowania swojego statusu oraz spółek
od niej zależnych w odniesieniu do podatku wyrównawczego, uwzględniając tzw. bezpieczne przystanie (tzw.
Safe Harbours) w stosunku do wszystkich 17 jurysdykcji, w których prowadzi działalność. W braku możliwości
zastosowania bezpiecznych przystani Grupa Compo EXPERT może potencjalnie zapłacić podatek wyrównawczy
obliczony dla indywidualnej jurysdykcji zgodnie z zasadą globalnego podatku wyrównawczego lub krajowego
podatku wyrównawczego.
Zgodnie z dokonanymi obliczeniami oczekuje się, że w niemal wszystkich (w tym niemieckiej i polskiej)
jurysdykcjach Grupa Compo EXPERT będzie uprawniona do zastosowania bezpiecznych przystani za rok 2024 (co
powinno być odnotowane w raportowaniu dla celów podatku wyrównawczego). W odniesieniu do jednej
jurysdykcji kwestia zastosowania bezpiecznej przystani nie jest jeszcze na obecną chwilę przesądzona. Gdyby
jednak ostatecznie nie było możliwe zastosowanie mechanizmu bezpiecznej przystani dla tej jurysdykcji, to
ewentualny podatek pobrany wg zasady globalnego podatku wyrównawczego byłyby niematerialny z perspektywy
skonsolidowanego sprawozdania Grupy Azoty.
3.6. Założenie kontynuacji działalności gospodarczej
Niniejsze Sprawozdanie Finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej
Grupy w dającej się przewidzieć przyszłości tj. w okresie co najmniej 12 miesięcy od dnia bilansowego. W dalszej
części niniejszego punktu zaprezentowano ważne kwestie, w tym znaczące niepewności dotyczące okoliczności,
które mogą wskazywać na ryzyko związane z prowadzeniem działalności.
Zdarzenia, które w ocenie Zarządu wpływają na występowanie znaczącej niepewności co do zdolności Spółki
i Grupy do kontynuowania działalności dotyczą między innymi:
• utrzymywania się niekorzystnych czynników rynkowych, które bezpośrednio wpływają na sytuację
finansową Spółki i Grupy,
• realizacji Projektu „Polimery Police” wraz z ryzykiem ewentualnej partycypacji kolejnej Pożyczki
Wspierającej, w ramach pozostałego niewykorzystanego limitu gwarancji udzielenia Pożyczki
Wspierającej przez Spółkę i Grupę Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. („Grupa Azoty POLICE”)
w łącznej kwocie do 50 mln EUR,
• na skutek potencjalnych naruszeń Umów o Finansowanie istnieje ryzyko częściowego lub całkowitego
wstrzymania udostępnionego finansowania, anulowania części lub całości finansowania lub ostatecznie
wypowiedzenie Umów o Finansowanie Grupy Azoty („Umowy o Finansowanie”) przez Instytucje
Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Spółka Akcyjna
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 roku
(wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej)
Grupa Azoty Spółka Akcyjna Strona 22 z 115
Finansujące, skutkującymi postawieniem ich w stan wymagalności. Decyzja o wypowiedzeniu umowy
w przypadku złamania warunków pozostaje w całości poza kontrolą Grupy Azoty.
Wyniki Spółki i spółek z Grupy Azoty w okresie sprawozdawczym były determinowane utrzymującymi się
niekorzystnymi globalnymi warunkami makroekonomicznymi, w tym brakiem znaczącego ożywienia w wielu
sektorach europejskich i globalnych gospodarek. Ponadto istotny wpływ na osiągnięte wyniki ma rosnący import
nawozów z Rosji i Białorusi do Europy, co przekłada się na poziom popytu na produkty Spółki i spółek z Grupy
Azoty oraz uzyskiwane marże. W związku z powyższym Spółka wygenerowała w okresie sprawozdawczym ujemne
wyniki, w tym stratę netto (386 709) tys. zł, wynik EBITDA w kwocie (127 482) tys. zł.
Mając na uwadze wymagające otoczenie rynkowe oraz regulacje związane z działaniami na rzecz środowiska,
aspektów społecznych i ładu korporacyjnego („ESG”), Spółka wraz ze spółkami Grupy Azoty podejmuje aktywne
działania w celu transformacji energetycznej pozwalającej w sposób optymalny zarządzać aktywami
produkcyjnymi ponosząc niższe koszty wytworzenia.
Negocjacje z Instytucjami Finansującymi
W dniu 2 lutego 2024 roku Spółka podpisała w imieniu własnym oraz spółek z Grupy Azoty będących stronami
odpowiednich Umów o Finansowanie, Porozumienie z 13 Instytucjami finansującymi („Porozumienie Stabilizujące”):
Powszechną Kasą Oszczędności Bankiem Polskim S.A., Bankiem Gospodarstwa Krajowego, ING Bankiem Śląskim S.A.,
Santander Bankiem Polska S.A., Caixabank S.A. Oddział w Polsce, BNP Paribas Faktoring sp. z o.o., ING Commercial
Finance Polska S.A., Pekao Faktoring sp. z o.o., BNP Paribas Bankiem Polska S.A., Santander Factoring sp. z o.o. i
Banco Santander S.A., Oddział we Frankfurcie a także z Europejskim Bankiem Odbudowy i Rozwoju i Europejskim
Bankiem Inwestycyjnym.
Podpisanie i aneksowanie Porozumienia Stabilizującego zapewnia utrzymanie dostępności limitów w ramach Umów
o Finansowanie i niepodejmowanie przez instytucje finansujące działań mających na celu anulowanie lub
zredukowanie dostępnych limitów Umów o Finansowanie jak również niewykorzystywanie określonych praw
wynikających z Umów o Finansowanie w związku z ich naruszeniem lub potencjalnym naruszeniem w okresie
obowiązywania Porozumienia Stabilizującego, zawartego na okres do 27 lutego 2024 roku, które następnie zostało
aneksowane w dniach: 29 lutego 2024 roku, 27 marca 2024 roku, 25 kwietnia 2024 roku, 29 maja 2024 roku, 31 lipca
2024 roku, 11 października 2024 roku, 29 listopada 2024 roku przedłużając początkowo do 25 marca 2024 roku,
następnie do 25 kwietnia 2024 roku i kolejno do 28 maja 2024 roku, 30 lipca 2024 roku,11 października 2024 roku,
29 listopada 2024 roku, 31 marca 2025 roku i 15 maja 2025 roku.
W okresie trwania Porozumienia Stabilizującego obowiązuje mechanizm „Zawieszonych Naruszeń” zgodnie z
którymi Instytucje Finansujące zobowiązały się powstrzymywać od wykonywania jakichkolwiek praw lub działań,
które mogą im przysługiwać w wyniku zawieszonych naruszeń, a więc także do wstrzymania dalszego finansowania
lub wypowiedzenia Umów o Finansowanie w związku z przekroczonymi kowenantami.
Niespełnienie warunków zapisanych w Porozumieniu Stabilizującym, może być podstawą jego wygaśnięcia lub
wypowiedzenia przez Instytucje Finansujące.
Wygaśnięcie lub wypowiedzenie Porozumienia Stabilizującego powoduje również odwieszenie Naruszeń zawartych
w Porozumieniu Stabilizującym.
Podpisanie Aneksów do Porozumienia Stabilizującego zapewnia dalsze utrzymanie dostępności limitów w ramach
Umów o Finansowanie i niepodejmowanie przez Instytucje Finansujące działań mających na celu anulowanie lub
zredukowanie dostępnych limitów Umów o Finansowanie jak również niewykorzystywanie określonych praw
wynikających z Umów o Finansowanie w związku z ich naruszeniem lub potencjalnym naruszeniem w okresie
obowiązywania Porozumienia Stabilizującego.
Równoległe do w/w Porozumienia Stabilizującego spółka Grupa Azoty Polyolefins S.A. („Grupa Azoty
POLYOLEFINS”) podpisuje tożsame aneksy do Porozumienia Stabilizującego Grupy Azoty POLYOLEFINS z 15
grudnia 2023 roku z uwzględnieniem uwarunkowań charakteryzujących prowadzenie Projektu „Polimery Police”
w oparciu o Project Finance, w tym Aneks podpisany w dniu 8 sierpnia 2024 roku wydłużający okres
obowiązywania Porozumienia Stabilizującego Grupy Azoty POLYOLEFINS do 30 sierpnia 2024 roku i którego okres
obowiązywania został przedłużony kolejno do 30 września 2024 roku, do 30 października 2024 roku. W dniu 31
października okres obowiązywania Porozumienia Stabilizującego został przesunięty do 29 listopada 2024 roku i
którego okres obowiązywania został przedłużony kolejno do 13 grudnia 2024 roku, 31 stycznia 2025 roku, 28 lutego
2025 roku, 31 marca 2025 roku, 22 kwietnia 2025 roku i 20 maja 2025 roku.
Zawarcie zgody na odstąpienie od stosowania wybranych warunków Umów o Finansowanie
W dniu 25 kwietnia 2024 roku Spółka podpisała w imieniu własnym oraz wybranych pozostałych spółek Grupy Azoty
będących stronami Umów o Finansowanie pisma zmieniającego i dotyczącego zrzeczenia się praw (ang. Waiver and
Amendment Letters) – z Instytucjami Finansującymi, na mocy których Instytucje Finansujące zgodziły się na
odstąpienie od stosowania wybranych warunków Umów o Finansowanie Grupy Azoty, w tym wyraziły zgodę na
odstąpienie od stosowania wskaźnika dług netto/EBITDA obliczanego na dzień 31 grudnia 2023 roku.
W dniu 9 września 2024 roku Spółka podpisała w imieniu własnym oraz wybranych pozostałych spółek Grupy Azoty
będących stronami Umów o Finansowanie pisma zmieniającego i dotyczącego zrzeczenia się praw (ang. Waiver and
Amendment Letters) – z Instytucjami Finansującymi, na mocy którego Instytucje Finansujące zgodziły się na
Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Spółka Akcyjna
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 roku
(wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej)
Grupa Azoty Spółka Akcyjna Strona 23 z 115
odstąpienie od stosowania wybranych warunków Umów o Finansowanie Grupy Azoty, w tym wyraziły zgodę na
odstąpienie od stosowania wskaźnika dług netto/EBITDA obliczanego na dzień 30 czerwca 2024 roku.
W dniu 25 kwietnia 2025 roku Spółka podpisała w imieniu własnym oraz wybranych pozostałych spółek Grupy Azoty
będących stronami Umów o Finansowanie pisma zmieniającego i dotyczącego zrzeczenia się praw (ang. Waiver and
Amendment Letters) – z Instytucjami Finansującymi, na mocy którego Instytucje Finansujące zgodziły się na
odstąpienie od stosowania wybranych warunków Umów o Finansowanie Grupy Azoty, w tym wyraziły zgodę na
odstąpienie od stosowania wskaźnika dług netto/EBITDA obliczanego na dzień 31 grudnia 2024 roku.
Program AZOTY BUSINESS
Wynikiem dotychczasowych prac nad transformacją Grupy Azoty jest kompleksowy program zmiany modelu
biznesowego Grupa Azoty uruchomiony jako Program AZOTY BUSINESS. Celem Programu AZOTY BUSINESS jest
stworzenie zintegrowanej, efektywnej kosztowo Grupy Kapitałowej z ugruntowaną pozycją na europejskim rynku
nawozów, tworzyw i produktów OXO. Uruchomienie Programu jest równoznaczne z zakończeniem pierwszego
etapu działań naprawczych. Nazwa Programu nawiązuje do jednego z głównych założeń przeprowadzanej
transformacji, czyli budowania pozycji Grupy Azoty wokół segmentów biznesowych i wyłącznej koncentracji na
poprawie i rozwoju rentowności biznesu. Proces transformacji i stworzenie nowego modelu biznesowego są
niezbędne, aby Grupa Azoty odzyskała stabilizację finansową i perspektywy rozwoju na coraz bardziej
wymagającym rynku.
AZOTY BUSINESS to kompleksowy program transformacji obejmujący wszystkie obszary działalności Grupy Azoty,
w tym:
• Stworzenie nowej efektywnej struktury zarządczej i organizacyjnej,
• Optymalizację wszystkich kategorii kosztowych we wszystkich spółkach Grupy,
• Konsolidację i poprawę efektywności spółek zależnych,
• Poprawę efektywności komercyjnej,
• Ścisłą kontrolę wydatków inwestycyjnych,
• Dezinwestycje w obszarach niezwiązanych z podstawową działalnością Grupy.
Program AZOTY BUSINESS jest formą biznesowej transformacji, wypracowania nowej strategii oraz usprawnienia
i uelastycznienia działań organizacji i obejmuje trzy fazy:
I Faza - Analityczna, która realizowana była do września 2024 roku, której efektem było oznaczenie potencjału
efektów i kluczowych dźwigni restrukturyzacji.
II Faza -Operacjonalizacja realizowana od końca października 2024 roku do końca lutego 2025 roku, w ramach
której Grupa opracowała 500 inicjatyw z zwymiarowanym efektem do realizacji w najbliższych latach. Inicjatywy
te powstały w ramach piętnastu filarów transformacji segmentowych/branżowych i centralnych.
III Faza – Implementacja realizowana od 1 marca 2025 roku. Obejmuje ona wdrożenie inicjatyw mających wpływ
bezpośredni lub pośredni na wyniki EBITDA jak też dalszą identyfikację i zwymiarowanie nowych inicjatyw.
Dodatkowo na potrzeby Programu AZOTY BUSINESS, powołany został zespół CAPEX Control Tower („CCT”), który
dokonał przeglądu istniejących projektów CAPEX rekomendując znaczne ograniczenie portfela projektów
inwestycyjnych, zaakceptowane następnie przez Komitet Inwestycyjny oraz stale monitoruje realizację
projektów inwestycyjnych. Obecnie jako samodzielny zespół kontynuuje prace weryfikacyjne i monitorujące już
w ramach regularnych struktur Grupy Azoty. Docelowo CCT będzie przekształcony w centralną jednostkę nadzoru
nad projektami inwestycyjnymi - od pomysłu i finansowania po realizację korzyści, w tym monitoring w układzie
procesu bramkowego. Celem tych działań jest wprowadzenie ścisłej kontroli wydatków inwestycyjnych oraz
zaprojektowanie nowego procesu przygotowania, oceny i zarządzania inwestycjami.
Zawarcie Porozumienia do Umowy o Współpracę i Stabilizację pomiędzy Kluczowymi Interesariuszami w
ramach realizacji projektu Polimery Police
W dniu 19 grudnia 2024 roku Spółka, Grupa Azoty POLICE, Grupa Azoty POLYOLEFINS, ORLEN S.A. („Orlen”),
Hyundai Engineering Co., Ltd. („HEC”) oraz Korean Overseas Infrastructure & Urban Development Corporation
(„KIND”) podpisały Umowę o Współpracę i Stabilizację pomiędzy Kluczowymi Interesariuszami w ramach
realizacji projektu Polimery Police („Umowa”). Umowa określa zasady współpracy pomiędzy jej stronami w
okresie od dnia jej wejścia w życie (tj. od 19 grudnia 2024 r.) do 31 marca 2025 r. lub do daty wcześniejszej, w
przypadku wystąpienia określonych w Umowie zdarzeń („Okres Trwania Umowy”). Zgodnie z Umową, Grupa Azoty
POLYOLEFINS oraz HEC zobowiązali się do tego, że w Okresie Trwania Umowy nie odstąpią od umowy o
kompleksową realizację Projektu „Polimery Police” z dnia 11 maja 2019 roku wraz z późniejszymi aneksami
(„Umowa EPC”). Grupa Azoty POLYOLEFINS zobowiązała się również do tego, że w Okresie Trwania Umowy nie
będzie wykonywać niektórych ze swoich uprawnień względem HEC przysługujących jej na mocy Umowy EPC,
między innymi nie naliczy wobec HEC kar umownych za opóźnienie w realizacji Umowy EPC oraz nie skorzysta z
zabezpieczeń (gwarancji należytego wykonania) ustanowionych w związku z realizacją Umowy EPC. Zgodnie z
Umową, HEC zobowiązał się między innymi, że odroczy płatność faktur wskazanych w Umowie dotyczących prac
zrealizowanych przez HEC w wykonaniu Umowy EPC oraz wszelkich innych faktur, które mogłyby zostać
wystawione w Okresie Trwania Umowy, HEC zobowiązał się również do przedłużenia okresu obowiązywania
gwarancji należytego wykonania Umowy EPC wskazanych w treści Umowy.
Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Spółka Akcyjna
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 roku
(wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej)
Grupa Azoty Spółka Akcyjna Strona 24 z 115
W dniu 16 stycznia 2025 roku podpisane zostało pomiędzy Jednostką Dominującą i dwoma spółkami zależnymi:
Grupą Azoty POLICE, Grupą Azoty POLYLEFINS oraz ORLEN. Porozumienie do Umowy o Współpracę i Stabilizację
pomiędzy Kluczowymi Interesariuszami w ramach realizacji Projektu „Polimery Police” z dnia 19 grudnia 2024
roku („Porozumienie”).
W ramach zawartego Porozumienia Strony będą kontynuowały współpracę celem ustalenia warunków i zasad
realizacji potencjalnej transakcji dotyczącej nabycia przez ORLEN (lub inny podmiot wskazany przez ORLEN)
wszystkich lub części akcji spółki Grupa Azoty POLYOLEFINS należących do Jednostki Dominującej i Grupy Azoty
POLICE, lub innej formy przeprowadzenia inwestycji. Strony postanowiły, że negocjacje dotyczące warunków
przejęcia Grupa Azoty POLYOLEFINS przez ORLEN oraz analiza potencjalnej transakcji, wraz z badaniem due
dilligence, zostaną przeprowadzone przez Strony w planowanym terminie do dnia 31 marca 2025 roku. W dniu
31 marca 2025 roku podpisany został aneks do Porozumienia, w którym został wydłużony jego obowiązywania do
12 maja 2025 roku.
Biorąc pod uwagę powyższe, Zarząd Jednostki Dominującej w wyniku przeprowadzonej analizy stwierdził, że
występuje znacząca niepewność co do zdolności Jednostki Dominującej i spółek z Grupy Azoty do kontynuowania
działalności w niezmniejszonym istotnie zakresie w dającej się przewidzieć przyszłości, tj. przez okres co
najmniej 12 miesięcy od dnia bilansowego.
Jednakże zwracamy uwagę, że podjęto kierunkową zgodę na realizację procesu reorganizacji spółek
wchodzących w skład Grupy Kapitałowej Grupa Azoty świadczących usługi w obszarze wsparcia biznesu, w wyniku
którego skład Grupy może ulec zmianie. Obecnie trwają prace koncepcyjne, przygotowywany jest harmonogram
oraz model organizacji procesu integracji.
Ponadto zwracamy uwagę, że Grupa Azoty znajduje się na w wykazie spółek o istotnym znaczeniu dla gospodarki
państwa (rozporządzenie Prezesa Rady Ministrów z dnia 30 września 2021, poz. 1782).
Jednocześnie, pomimo wymienionych powyżej ryzyk i wyjątkowych okoliczności, Zarząd Jednostki Dominującej,
w oparciu o przygotowane analizy i alternatywne scenariusze działania wspomniane powyżej oraz fakt podpisania
Porozumień Stabilizujących z Instytucjami Finansowymi, planowanym podpisaniem długoterminowej umowy
stabilizacyjnej oraz szeregiem działań optymalizujących przepływy pieniężne, stoi na stanowisku, iż zostały
podjęte lub przygotowane wystarczające działania zapobiegawcze w celu ograniczenia wyżej wymienionych
ryzyk i zapewnienia realizacji przyjętych planów Jednostki Dominującej i Grupy. W związku z tym
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe sporządzone zostało przy założeniu kontynuacji działalności.
3.7. Waluty obce
Transakcje wyrażone w walutach obcych są przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu kursu obowiązującego
w dniu zawarcia transakcji.
Na dzień bilansowy pozycje pieniężne wyrażone w walutach obcych są przeliczane na złote polskie przy
zastosowaniu obowiązującego na ten dzień średniego kursu ogłoszonego dla danej waluty przez Narodowy Bank
Polski. Niepieniężne pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej ewidencjonowane według kosztu historycznego
wyrażonego w walucie obcej wyceniane są według kursu obowiązującego w dniu zawarcia transakcji.
Niepieniężne pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej ewidencjonowane według wartości godziwej wyrażonej
w walucie obcej wyceniane są według kursu obowiązującego w dniu ustalenia wartości godziwej.
Powstałe z przeliczenia różnice kursowe ujmowane w rachunku zysków i strat w pozycji przychodów (kosztów)
finansowych, z wyjątkiem różnic powstających na przeliczeniu instrumentów kapitałowych oraz kwalifikowanych
zabezpieczeń przepływów pieniężnych, które ujmuje się jako inne całkowite dochody.
Dla potrzeb wyceny bilansowej przyjęto następujące kursy:
31.12.2024
31.12.2023
EUR
4,2730
4,3480
USD
4,1012
3,9350
4. Test na utratę wartości
Istotne Zasady Rachunkowości
Odpisy z tytułu utraty wartości aktywów niefinansowych
Wartość bilansowa aktywów Spółki, z wyjątkiem zapasów, aktywów z tytułu podatku odroczonego
i instrumentów finansowych, dla których stosuje się inne zasady, poddawana jest analizie na każdy dzień
bilansowy w celu stwierdzenia, czy występują przesłanki wskazujące na utratę ich wartości. W przypadku
wystąpienia takich przesłanek Spółka dokonuje szacunku wartości odzyskiwalnej poszczególnych aktywów lub
ośrodków wypracowujących środki pieniężne (OWŚP). Szacunki wartości odzyskiwalnej w odniesieniu do OWŚP
zawierających wartości firmy i wartości niematerialne, które nie są jeszcze oddane do użytkowania oraz
wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania dokonywane są corocznie na dzień sporządzenia
sprawozdania finansowego.
Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Spółka Akcyjna
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 roku
(wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej)
Grupa Azoty Spółka Akcyjna Strona 25 z 115
Odpisy z tytułu utraty wartości rozpoznawane są w każdym wypadku, w którym wartość bilansowa składnika
aktywów lub związanego z nim OWŚP przewyższa jego wartość odzyskiwalną.
Wartość odzyskiwalna aktywów lub OWŚP definiowana jest jako większa z ich wartości netto możliwej do
uzyskania ze sprzedaży oraz ich wartości użytkowej. Przy szacowaniu wartości użytkowej przyszłe przepływy
pieniężne dyskontowane są przy użyciu stopy procentowej przed opodatkowaniem, która odzwierciedla aktualną
rynkową ocenę wartości pieniądza w czasie oraz czynniki ryzyka charakterystyczne dla danego składnika aktywów
lub OWŚP. Dla celów przeprowadzania testów na utratę wartości, aktywa grupuje się do najmniejszych
możliwych do określenia zespołów aktywów generujących wpływy pieniężne w znacznym stopniu niezależnie od
innych aktywów lub OWŚP. Aktywa wspólne (korporacyjne) Spółki nie generują osobnych wpływów pieniężnych
i są użytkowane przez więcej niż jeden OWŚP. Aktywa wspólne są przypisane do OWŚP na bazie jednolitych
i zasadnych przesłanek i podlegają testom na utratę wartości jako element testowanych OWŚP, do których są
przypisane.
Test na utratę wartości rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych, nieruchomości
inwestycyjnych oraz prawa do użytkowania
Na dzień 31 grudnia 2024 roku wystąpiły dwie przesłanki wymienione w par. 12 MSR 36 Utrata wartości aktywów,
tj. wartość bilansowa aktywów netto Spółki była wyższa od jej kapitalizacji rynkowej, a także w ciągu
raportowanego okresu nastąpiły niekorzystne zmiany o charakterze rynkowym, związane ze spadkiem popytu na
produkty Spółki i skutkujące pogorszeniem wyników finansowych. W związku z tym Spółka przeprowadziła test
na utratę wartości na dzień 31 grudnia 2024 roku.
Testom na utratę wartości zostały poddane aktywa dwóch ośrodków wypracowujących środki pieniężne (OWŚP
Nawozy i OWŚP Tworzywa). Koszty pozostałych Segmentów (Energetyka i Pozostałe) obejmujące w szczególności
koszty mediów energetycznych oraz koszty ogólnozakładowe zostały rozliczone w wynikach operacyjnych
testowanych OWŚP, natomiast aktywa tych Segmentów zostały w całości przypisane do aktywów testowanych
OWŚP według kluczy:
• Energetyka – klucz zużycia mediów energetycznych,
• Pozostałe – klucz udziału aktywów danego OWŚP w sumie aktywów testowanych OWŚP.
Stopa procentowa wolna od ryzyka (rentowność 10-letnich obligacji Skarbu Państwa) wzrosła z 5,22% na koniec
2023 roku do 5,87% na koniec 2024 roku, jednocześnie premia za ryzyko rynkowe uległa w tym okresie obniżeniu
z 5,84% do 5,46%. W ślad za powyższym zmianie, a także za zmianami innych parametrów, zmianie uległ średni
ważony koszt kapitału.
Jednocześnie obserwowane są istotne zmiany otoczenia prawnego związane w szczególności z zaostrzaniem
wymogów w zakresie ochrony środowiska oraz ograniczania energochłonności i emisyjności produkcji.
W modelach finansowych stanowiących podstawę testów na utratę wartości wzięto pod uwagę ryzyko wynikające
z kwestii związanych z klimatem, w szczególności uwzględniono nakłady i skutki finansowe dotyczące tych
inwestycji związanych z wdrożeniem Europejskiego Zielonego Ładu i dekarbonizacją, w przypadku których Spółka
posiadała racjonalne szacunki dotyczące wysokości nakładów inwestycyjnych, terminu ich poniesienia
i uzyskanych efektów finansowych.
W wyniku przeprowadzonych testów nie stwierdzono konieczności dokonania odpisów z tytułu utraty wartości
aktywów. Nie stwierdzono również przesłanek do rozwiązywania odpisów z tytułu utraty wartości majątku
dokonanych we wcześniejszych okresach.
Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Spółka Akcyjna
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 roku
(wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej)
Grupa Azoty Spółka Akcyjna Strona 26 z 115
Wyszczególnienie
Opis
Określenie OWŚP/średnioważony
koszt kapitału WACC w ujęciu
nominalnym
OWŚP Nawozy:
9,79% w okresie szczegółowej prognozy,
8,02% w okresie rezydualnym
OWŚP Tworzywa:
9,84% w okresie szczegółowej prognozy,
8,10% w okresie rezydualnym
Zawiązanie odpisu
Brak
Rozwiązanie odpisu
Brak
Główne założenia
Nieograniczony okres funkcjonowania obu OWŚP.
Poziom cen podstawowych surowców przyjęto na bazie notowań
rynkowych w horyzoncie prognozy.
Poziom marży EBITDA dla OWŚP Nawozy i OWŚP Tworzywa założono na
poziomach rynkowych zbliżonych do obserwowanych w przeszłości,
w oparciu o prognozowane trendy cenowe.
Stopa wzrostu w okresie rezydualnym ustalona została na poziomie
długoterminowego celu inflacyjnego NBP.
Wartość użytkowa
Nawozy: 1 735 346 tys. zł
Tworzywa: 819 585 tys. zł
Nadwyżka (niedobór) wartości
użytkowej nad wartością majątku
Nawozy: 907 920 tys. zł
Tworzywa: (4 816) tys. zł*
* Ze względu na nieistotną kwotę niedoboru nie dokonano odpisu dla OWŚP Tworzywa
Analiza wrażliwości wyników testów na poziomu EBIT i WACC
OWŚP
Nadwyżka (niedobór) wartości odzyskiwalnej nad wartością księgową
(tys. zł)
EBIT
WACC
wzrost o 1%
spadek o 1%
wzrost o 1 pp.
spadek o 1 pp.
Nawozy
931 417
884 422
556 391
1 416 237
Tworzywa
6 048
(15 680)
(159 569)
217 713
Na dzień 31 grudnia 2024 roku z OŚWP Tworzywa wyłączono pojedynczy składnika aktywów „Instalacja Poliamidy
I”. Jednocześnie dokonano odpisu aktualizującego wartości netto tego składnika w kwocie 25 718 tys. zł.
Dodatkowo w trakcie 2024 roku rozpoznano odpisy aktualizujące dotyczące pojedynczych składników rzeczowych
aktywów trwałych, nieruchomości inwestycyjnych, wartości niematerialnych i aktywów z tytułu praw do
użytkowania w kwocie 5 368 tys. zł.
Utworzone odpisy aktualizujące wpływają na zmniejszenie skonsolidowanego wyniku EBIT w łącznej wysokości
31 086 tys. zł. Zgodnie z obowiązującą w Grupie Polityką Rachunkowości są jednorazowymi zdarzeniami
o charakterze niepieniężnym i nie mają wpływu na skonsolidowany wynik EBITDA.
Test na utratę wartości udziałów i akcji
Na dzień 31 grudnia 2024 roku w spółkach: Grupa Azoty POLICE), Grupa Azoty Zakłady Azotowe „Puławy” S.A.
(„Grupa Azoty PUŁAWY”), Grupa Azoty Zakłady Azotowe Kędzierzyn S.A. („Grupa Azoty KĘDZIERZYN”), Grupa
Azoty Kopalnie i Zakłady Chemiczne Siarki "Siarkopol" S.A., („Grupa Azoty SIARKOPOL”) COMPO EXPERT Holding
GmbH („COMPO EXPERT”), Grupa Azoty ATT Polymers GmbH („Grupa Azoty ATT POLYMERS”) oraz Grupa Azoty
POLYOLEFINS zostały przeprowadzone testy na utratę wartości aktywów.
Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Spółka Akcyjna
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 roku
(wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej)
Grupa Azoty Spółka Akcyjna Strona 27 z 115
Szczegółowe zestawienie łącznej wartości odzyskiwalnej OWŚP zidentyfikowanych w ramach ww. spółek w
porównaniu do wartości bilansowej akcji lub udziałów posiadanych przez Spółkę przedstawiono w tabeli poniżej:
Procent posiadanych
udziałów/akcji w kapitale
podstawowym
Wartość bilansowa
udziałów/akcji
Wartość odzyskiwalna
udziałów/akcji
przypadająca Spółce
COMPO EXPERT
100,00
1 000 535
1 902 293
Grupa Azoty SIARKOPOL
99,58
308 979
272 213
Grupa Azoty PUŁAWY
95,98
2 496 673
7 501 947
Grupa Azoty KĘDZIERZYN
93,48
350 090
2 595 518
Grupa Azoty POLICE
62,86
406 653
585 270
Grupa Azoty ATT
POLYMERS
100,00
16 057
171 877
Grupa Azoty POLYOLEFINS
30,52
70 905
18 575
W przypadku spółek Grupa Azoty „Koltar” Sp. z o.o. (Grupa Azoty KOLTAR), Grupa Azoty Compounding Sp. z o.o.
i Grupa Azoty Polskie Konsorcjum Chemiczne Sp. z o.o. nie stwierdzono przesłanek utraty wartości, dlatego nie
były wykonane testy zarówno na utratę wartości aktywów trwałych, jak i wartości udziałów/akcji tych spółek
wykazywanych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej Spółki.
Łączny wpływ rozpoznanych odpisów aktualizujących wartość udziałów i akcji z tytułu przeprowadzonych testów
na utratę wartości na dzień 31 grudnia 2024 roku wg Spółek wyniósł:
Spółka/OWŚP
Kwota odpisu (tys. zł)
Grupa Azoty SIARKOPOL
36 766
Grupa Azoty POLYOLEFINS
52 330
Razem
89 096
W przypadku Grupy Azoty POLICE w związku z przeprowadzonymi testami na utratę wartości na dzień 31 grudnia
2024 roku zidentyfikowano nadwyżkę wartości odzyskiwalnej nad wartością księgową akcji w wysokości 178 617
tys. zł i w takiej kwocie dokonano rozwiązania odpisu dokonanego na dzień 31 grudnia 2023 roku.
5. Inne informacje
Umorzenie postępowania przez Narodowy Fundusz Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej
W dniu 9 stycznia 2024 roku Zarząd Spółki otrzymał decyzję Narodowego Funduszu Ochrony Środowiska i
Gospodarki Wodnej („NFOŚiGW”) o umorzeniu postępowania w sprawie zwrotu przez Spółkę przyznanej kwoty
pomocy w wysokości 52 285 tys. zł, z uwagi na jego bezprzedmiotowość.
Kwota pomocy dotyczyła otrzymanego wsparcia finansowe z NFOŚiGW w ramach Programu Rządowego przyjętego
uchwałą Rady Ministrów nr 1/2023 z dnia 03.01.2023 roku. pn. „Pomoc dla sektorów energochłonnych związana
z nagłymi wzrostami cen gazu ziemnego i energii elektrycznej w 2022 roku” („Pomoc”).
NFOŚiGW stwierdził, że Spółka nie spełniała kryteriów lub warunków do przyznania Pomocy, wobec czego Pomoc
przyznana została nienależnie i wezwał do zwrotu przyznanej pomocy wraz z odsetkami.
W dniu 3 października 2023 roku NFOŚIGW wszczął postępowanie administracyjne w sprawie zwrotu
przedmiotowej pomocy publicznej.
Umorzenie wszczętego postępowania oznacza, że Spółka spełniła kryteria i warunki do przyznania Pomocy, wobec
czego Pomoc dla Spółki w kwocie 52 285 tys. zł przyznana została prawidłowo i nie podlega zwrotowi.
Pomoc publiczna dla spółek Grupy Azoty w ramach programu rządowego „Pomoc dla przemysłu
energochłonnego związana z cenami gazu ziemnego i energii elektrycznej w 2024 rok.”
W dniu 30 grudnia 2024 roku Jednostka Dominująca oraz spółki Grupa Azoty PUŁAWY, Grupa Azoty POLICE, Grupa
Azoty KĘDZIERZYN, Grupa Azoty SIARKOPOL otrzymały pomoc publiczną w ramach programu rządowego „Pomoc
dla przemysłu energochłonnego związana z cenami gazu ziemnego i energii elektrycznej w 2024 r.”,
prowadzonego przez Narodowy Fundusz Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej.
Łączna kwota rekompensat dla spółek Grupy Kapitałowej Grupa Azoty to ponad 44,2 mln zł.
Czasowe zawieszeniu stosowania części zapisów Zakładowych Układów Zbiorowych Pracy w Grupie Azoty
Spółka podpisała Porozumienie z Zakładowymi Organizacjami Związkowymi („Porozumienie”) w sprawie
zawieszenia wybranych kosztochłonnych postanowień Zakładowego Układu Zbiorowego Pracy.
W ramach zawartego Porozumienia zawieszone zostały od 1 października 2024 roku na okres 27 miesięcy tj. do
31 grudnia 2026 roku najistotniejsze postanowienia Zakładowego Układu Zbiorowego Pracy, w tym m.in.
dotyczące przyznawania pracownikom nagród motywacyjno-kwartalnych, nagród rocznych, dodatkowych odpraw
Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Spółka Akcyjna
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 roku
(wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej)
Grupa Azoty Spółka Akcyjna Strona 28 z 115
emerytalno-rentowych. Od 1 stycznia 2025 roku na okres 24 miesięcy tj. do 31 grudnia 2026 roku obniżono do
poziomu ustawowego odpisy na Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych. Zbliżone porozumienia o czasowym
zawieszeniu stosowania części zapisów zawarte zostały przez dwie kluczowe spółki z Grupy Azoty: Grupa Azoty
POLICE, Grupa Azoty ZAK i Grupę Azoty PUŁAWY. Tożsame Porozumienia o zawieszeniu Zakładowego Układu
Zbiorowego pracy podpisane są w pozostałych spółkach z Grupy Azoty.
Zawarte Porozumienia zawierają deklarację, że po okresie zawieszenia i po spełnieniu określonych w
porozumieniach warunków finansowych i płynnościowych nastąpi wypłata kwot, jakie byłyby wypłacone
pracownikom w przypadku niezawieszania Zakładowego Układu Zbiorowego Pracy. Ustalone w Porozumieniach
okresy zawieszenia lub zmiany poszczególnych zapisów Zakładowego Układu Zbiorowego Pracy mogą zostać
skrócone za zgodą stron, nie wcześniej jednak niż po 31 grudnia 2025 roku, po analizie bieżącej sytuacji
ekonomiczno-finansowej oraz płatniczej spółek i dotrzymaniu kowenantów bankowych.
6. Sprawozdawczość segmentów działalności
Istotne Zasady Rachunkowości
Spółka identyfikuje segmenty operacyjne w oparciu o wewnętrzne raporty dotyczące tych elementów. Wyniki
operacyjne każdego segmentu operacyjnego są regularnie przeglądane przez główny organ odpowiedzialny za
podejmowanie decyzji operacyjnych w Spółce, który decyduje o alokacji zasobów do segmentu i ocenia jego
wyniki działalności, przy czym dostępne są oddzielne informacje finansowe o każdym segmencie.
Spółka wyodrębnia następujące segmenty operacyjne:
• Segment Agro,
• Segment Tworzywa,
• Segment Energetyka,
• Segment Pozostałe obejmujący pozostałą działalność, w tym usługi laboratoryjne, wynajem nieruchomości
oraz inną działalność niemożliwą do przypisania do poszczególnych segmentów.
W segmentach operacyjnych Spółka prezentuje koszty zarządu, koszty sprzedaży oraz pozostałe przychody
i koszty operacyjne przyporządkowując je do poszczególnych segmentów. Ocena wyników segmentów
dokonywana jest przede wszystkim na podstawie przychodów ze sprzedaży, EBIT oraz EBITDA. Finansowanie
Spółki (łącznie z kosztami i przychodami finansowymi) oraz podatek dochodowy są monitorowane na poziomie
Spółki i nie ma miejsca ich alokacja do segmentów.
EBITDA - oznacza jednostkowy zysk (stratę) z działalności operacyjnej Spółki ustalony (ustaloną) zgodnie
z MSR/MSSF za każdy okres sprawozdawczy, powiększony (pomniejszoną) o jednostkową amortyzację Spółki za
ten okres, z wyłączeniem wpływu zdarzeń jednorazowych.
Zdarzenie jednorazowe oznacza wszelkie wyjątkowe, jednorazowe, niepowtarzające się nadzwyczajne pozycje
stanowiące straty lub zyski, wynikające odpowiednio z dokonania odpisów aktualizujących z tytułu utraty
wartości aktywów trwałych (rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych, prawa do użytkowania
oraz nieruchomości inwestycyjnych) lub z odwrócenia odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości aktywów
trwałych (rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych, prawa do użytkowania oraz nieruchomości
inwestycyjnych).
Spółka wyodrębnia następujące obszary geograficzne:
• Polska,
• Niemcy,
• Pozostałe kraje Unii Europejskiej,
• Kraje Azji,
• Kraje Ameryki Południowej.
Spółka dokonuje weryfikacji segmentów geograficznych pod względem ewentualnych zmian prezentacyjnych,
gdy kwota przychodów dla danego kraju (lub krajów danego kontynentu) przekroczy 10%.
Sprawozdawczość segmentów działalności
Segmenty operacyjne
Spółka realizuje cele biznesowe w obszarze trzech podstawowych segmentów sprawozdawczych, które oferują
różne produkty i są osobno zarządzane, ponieważ ich prowadzenie wymaga odmiennych technologii oraz strategii
marketingowych. Raz na miesiąc Zarząd Spółki dokonuje przeglądu wewnętrznych raportów każdego
wyodrębnionego segmentu.
Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Spółka Akcyjna
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 roku
(wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej)
Grupa Azoty Spółka Akcyjna Strona 29 z 115
Wyodrębnione segmenty operacyjne przedstawiono w tabeli poniżej.
Nazwa
Zakres
Agro
Wytwarzanie lub sprzedaż:
• nawozy azotowe z siarką (stałe: siarczan amonu, siarczanoazotan amonu, siarczan
mocznikowo-amonowy, saletrzak z siarką;),
• amoniak,
• kwas azotowy techniczny i stężony,
• gazy techniczne.
Tworzywa
Wytwarzanie lub sprzedaż:
• kaprolaktam (półprodukt do produkcji poliamidu 6 (PA6)),
• tworzywa inżynieryjne naturalne (PA 6),
• wyroby z tworzyw (rurki z PA, rurki z PE, osłonki poliamidowe).
Energetyka
Wytwarzanie mediów energetycznych:
• energia elektryczna, energia cieplna, woda, powietrze technologiczne i pomiarowe, azot
na potrzeby instalacji chemicznych jak również, w mniejszym zakresie na odsprzedaż
odbiorcom zewnętrznym, głównie energii elektrycznej. Segment w ramach swojej
działalności obejmuje również zakup gazu ziemnego i jego dystrybucję na potrzeby
technologiczne.
Pozostałe
• Centrum Badawcze,
• usługi laboratoryjne,
• wytwórnię katalizatorów (katalizator żelazowo-chromowy, katalizatory miedziowe,
katalizatory żelazowe),
• wynajem nieruchomości oraz
• inna działalność nieprzypisana do poszczególnych segmentów.
Żaden z segmentów operacyjnych Spółki nie został połączony z innym segmentem w celu stworzenia segmentów
sprawozdawczych.
Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Spółka Akcyjna
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 roku
(wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej)
Grupa Azoty Spółka Akcyjna Strona 30 z 115
Przychody, koszty i wynik finansowy w podziale na segmenty operacyjne za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 roku
Agro
Tworzywa
Energetyka
Pozostałe
Ogółem
Przychody ze sprzedaży zewnętrznej
1 165 908
837 338
60 963
115 304
2 179 513
Przychody ze sprzedaży pomiędzy segmentami
529 584
559 144
1 148 661
47 108
2 284 497
Przychody ze sprzedaży razem
1 695 492
1 396 482
1 209 624
162 412
4 464 010
Koszty operacyjne, w tym:(-)
(1 861 147)
(1 491 226)
(1 213 358)
(145 563)
(4 711 294)
koszty sprzedaży(-)
(115 537)
(20 251)
(300)
(896)
(136 984)
koszty zarządu(-)
(156 069)
(56 233)
(11 811)
(4 094)
(228 207)
Pozostałe przychody operacyjne
1 757
1 188
1 182
10 909
15 037
Pozostałe koszty operacyjne(-)
(5 364)
(28 100)
(7 193)
(40 554)
(81 211)
Wynik segmentu na działalności operacyjnej EBIT
(169 262)
(121 656)
(9 745)
(12 796)
(313 459)
Przychody finansowe
-
-
-
-
372 718
Koszty finansowe(-)
-
-
-
-
(450 424)
Strata przed opodatkowaniem
-
-
-
-
(391 165)
Podatek dochodowy
-
-
-
-
4 456
Strata netto
-
-
-
-
(386 709)
EBIT
(169 262)
(121 656)
(9 745)
(12 796)
(313 459)
Amortyzacja
65 330
39 166
22 608
27 786
154 890
Odpisy aktualizujące
490
25 720
4 772
104
31 086
EBITDA
(103 442)
(56 770)
17 635
15 094
(127 483)
Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Spółka Akcyjna
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 roku
(wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej)
Grupa Azoty Spółka Akcyjna Strona 31 z 115
Przychody, koszty i wynik finansowy w podziale na segmenty operacyjne za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2023 roku
Agro
Tworzywa
Energetyka
Pozostałe
Ogółem
Przychody ze sprzedaży zewnętrznej
1 283 528
839 523
68 272
122 199
2 313 522
Przychody ze sprzedaży pomiędzy segmentami
569 980
552 430
1 320 974
48 848
2 492 232
Przychody ze sprzedaży razem
1 853 508
1 391 953
1 389 246
171 047
4 805 754
Koszty operacyjne, w tym:(-)
(2 058 846)
(1 591 545)
(1 425 027)
(169 918)
(5 245 336)
koszty sprzedaży(-)
(98 635)
(19 591)
(531)
(1 031)
(119 788)
koszty zarządu(-)
(138 290)
(36 307)
(4 665)
(2 503)
(181 765)
Pozostałe przychody operacyjne
45 696
8 273
5 154
12 125
71 248
Pozostałe koszty operacyjne(-)
(4 196)
(61 551)
(3 954)
(11 970)
(81 671)
Wynik segmentu na działalności operacyjnej EBIT
(163 838)
(252 870)
(34 581)
1 284
(450 005)
Przychody finansowe
-
-
-
-
402 083
Koszty finansowe(-)
-
-
-
-
(1 621 235)
Zysk przed opodatkowaniem
-
-
-
-
(1 669 157)
Podatek dochodowy
-
-
-
-
68 851
Zysk netto
-
-
-
-
(1 600 306)
EBIT
(163 838)
(252 870)
(34 581)
1 284
(450 005)
Amortyzacja
62 418
42 984
17 209
27 912
150 523
Odpisy aktualizujące
-
58 798
-
18
58 816
EBITDA
(101 420)
(151 088)
(17 372)
29 214
(240 666)
Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Spółka Akcyjna
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 roku
(wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej)
Grupa Azoty Spółka Akcyjna Strona 32 z 115
Aktywa i zobowiązania segmentów na dzień 31 grudnia 2024 roku
Agro
Tworzywa
Energetyka
Pozostałe
Ogółem
Aktywa segmentu
1 203 702
776 869
213 640
271 522
2 465 733
Nieprzypisane aktywa
-
-
-
-
7 373 305
Aktywa ogółem
1 203 702
776 869
213 640
271 522
9 839 038
Zobowiązania segmentu
304 176
229 721
639 583
147 030
1 352 933
Nieprzypisane zobowiązania
-
-
-
-
4 992 760
Zobowiązania ogółem
304 176
229 721
639 583
147 030
6 313 270
Aktywa i zobowiązania segmentów na dzień 31 grudnia 2023 roku
Agro
Tworzywa
Energetyka
Pozostałe
Ogółem
Aktywa segmentu
1 015 241
713 087
506 218
336 041
2 570 587
Nieprzypisane aktywa
-
-
-
-
7 178 144
Aktywa ogółem
1 015 241
713 087
506 218
336 041
9 748 731
Zobowiązania segmentu
355 930
238 295
579 812
158 082
1 332 119
Nieprzypisane zobowiązania
-
-
-
-
4 514 414
Zobowiązania ogółem
355 930
238 295
579 812
158 082
5 846 533
Aktywa nieprzypisane zawierają na dzień 31 grudnia 2024 roku między innymi aktywa z tytułu udzielonych pożyczek w kwocie 1 018 495 tys. zł (na dzień 31 grudnia 2023 roku:
1 095 640 tys. zł), udziałów i akcji w kwocie 4 880 390 tys. zł (na dzień 31 rudnia 2023 roku: 4 794 740 tys. zł), środków pieniężnych i ich ekwiwalentów w kwocie 1 242
391 tys. zł (na dzień 31 grudnia 2023 roku: 1 053 441 tys. zł) oraz aktywa z tytułu odroczonego podatku w kwocie 87 507 tys. zł (na dzień 31 grudnia 2023 roku: 85 344 zł),
ponieważ aktywa te są zarządzane na poziomie Spółki.
Zobowiązania nieprzypisane obejmują na dzień 31 grudnia 2024 roku między innymi zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek w kwocie 4 713 356 tys. zł (na dzień 31 grudnia
2023 roku: 4 261 671 tys. zł), rozrachunki z tytułu wyceny opcji na akcje w kwocie 118 911 tys. zł (na dzień 31 grudnia 2023 roku: 100 491 tys. zł), zobowiązania wobec
akcjonariuszy Grupy Azoty POLYOLEFINS w kwocie 33 871 tys. zł (na dzień 31 grudnia 2023 roku: 49 069 zł), ponieważ zobowiązania te są zarządzane na poziomie Spółki.
Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Spółka Akcyjna
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 roku
(wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej)
Grupa Azoty Spółka Akcyjna Strona 33 z 115
Pozostałe informacje o segmentach za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 roku
Nawozy – Agro
Tworzywa
Energetyka
Pozostałe
Ogółem
Nakłady na rzeczowe aktywa trwałe
80 593
103 436
9 889
4 788
198 706
Nakłady na wartości niematerialne
-
-
-
-
-
Nakłady nieprzypisane
-
-
-
-
8 136
Razem nakłady
80 593
103 436
9 889
4 788
206 842
Amortyzacja segmentu
65 330
39 166
22 608
27 786
154 890
Razem amortyzacja
65 330
39 166
22 608
27 786
154 890
Pozostałe informacje o segmentach za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2023 roku
Nawozy – Agro
Tworzywa
Energetyka
Pozostałe
Ogółem
Nakłady na rzeczowe aktywa trwałe
61 943
52 535
11 686
18 493
144 657
Nakłady na wartości niematerialne
-
-
641
25
666
Nakłady nieprzypisane
-
-
-
-
18 887
Razem nakłady
61 943
52 535
12 327
18 518
164 210
Amortyzacja segmentu
62 418
42 984
17 209
27 912
150 523
Razem amortyzacja
62 418
42 984
17 209
27 912
150 523
Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Spółka Akcyjna
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 roku
(wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej)
Grupa Azoty Spółka Akcyjna Strona 34 z 115
Obszary geograficzne
W przypadku prezentowania informacji w podziale na obszary geograficzne, przychód jest ustalany według
kryterium geograficznej lokalizacji klientów. Aktywa przypisane do obszaru są natomiast ustalane według ich
geograficznego rozmieszczenia.
Przychody
za okres
od 01.01.2024
do 31.12.2024
Polska
1 011 427
Niemcy
586 277
Pozostałe kraje Unii Europejskiej
391 524
Pozostałe kraje Europy
168 543
Pozostałe kraje
21 742
Razem
2 179 513
Aktywa trwałe
Aktywa trwałe Spółki w wysokości 5 662 972 tys. zł (na dzień 31 grudnia 2023 roku: 5 607 812 tys. zł) są
zlokalizowane w Polsce.
Na powyższe aktywa trwałe składają się rzeczowe aktywa trwałe, wartości niematerialne, nieruchomości
inwestycyjne, aktywa z tytułu prawa do użytkowania oraz udziały i akcje.
Aktywa trwałe Spółki w wysokości 1 016 592 tys. zł (na dzień 31 grudnia 2023 roku: 1 016 592 tys. zł)
zlokalizowane są na terenie Republiki Federalnej Niemiec i składają się na nie udziały posiadane w podmiotach
zagranicznych.
Istotni klienci
Przychody od spółki zależnej Grupa Azoty ATT Polymers GmbH z siedzibą w Guben, Republika Federalna Niemiec,
w segmencie Tworzywa wyniosły 639 935 tys. zł (w 2023 roku: 664 079 tys. zł). Spółka ta pełni istotną rolę
w łańcuchu produkcyjno-handlowym Segmentu Biznesowego Tworzyw Grupy Azoty będąc istotnym odbiorcą
półproduktów Spółki, a także dystrybutorem jej produktów na rynki Europy Zachodniej. Żaden inny kontrahent
nie koncentruje jednostkowo istotnej części przychodów Spółki.
7. Noty objaśniające do sprawozdania finansowego
NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW
Nota 1. Przychody z umów z klientami
Istotne Zasady Rachunkowości
Przychody ze sprzedaży to przychody ujmowane z tytułu umów zawartych z klientami. Ujęcie przychodu
przedstawia transakcję przeniesienia dóbr lub usług na klienta w kwocie odzwierciedlającej wartość
wynagrodzenia, którego Spółka spodziewa się w zamian za te dobra lub usługi. Podstawowym kryterium ujęcia
przychodów jest moment wypełnienia zobowiązania do wykonania świadczenia, następujący z chwilą
przeniesienia kontroli na rzecz klienta.
Koszty związane z umową
Koszty doprowadzenia do zawarcia umowy
Spółka ponosi koszty doprowadzenia do zawarcia umowy, których nie poniosłaby, jeżeli umowa nie zostałaby
zawarta. Spółka ujmuje koszty doprowadzenia do zawarcia umowy z klientem jako składnik aktywów w pozycji
należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe, jeżeli spodziewa się, że koszty te odzyska. Spółka korzysta
z praktycznego rozwiązania i ujmuje koszty w momencie ich poniesienia, jeżeli okres amortyzacji składnika
aktywów, który w przeciwnym razie zostałby ujęty przez Spółkę, wynosi jeden rok lub krócej.
Koszty wykonania umowy
Jeżeli koszty poniesione w związku z wykonywaniem umowy zawartej z klientem nie są objęte zakresem
standardu innego niż MSSF 15, Spółka ujmuje składnik aktywów w pozycji należności z tytułu dostaw i usług oraz
pozostałe, będący wynikiem poniesienia kosztów wykonania umowy jedynie w przypadku, gdy koszty te spełniają
wszystkie następujące kryteria:
• koszty te są bezpośrednio powiązane z umową lub z przewidywaną umową, którą Spółka może wyraźnie
zidentyfikować,
• koszty te prowadzą do wytworzenia lub ulepszenia zasobów Spółki, które będą wykorzystywane do
spełnienia (lub do dalszego spełniania) zobowiązań do wykonania świadczenia w przyszłości, oraz
• Spółka spodziewa się, że koszty te odzyska.
Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Spółka Akcyjna
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 roku
(wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej)
Grupa Azoty Spółka Akcyjna Strona 35 z 115
Identyfikacja umowy z klientem
Przychody ze sprzedaży produktów i usług, towarów i materiałów
Główne grupy sprzedawanych przez Spółkę produktów i usług, towarów i materiałów zostały wymienione w części
Segmenty operacyjne.
Przychody z tytułu sprzedaży produktów i usług oraz towarów i materiałów ujmowane są zgodnie z MSSF 15
Przychody z umów z klientami w sposób odzwierciedlający przekazanie kontroli na rzecz klienta. Przychody ze
sprzedaży produktów, towarów i materiałów są ujmowane przez Spółkę co do zasady w określonym momencie,
w oparciu o ustalone w umowie zasady Incoterms (zwykle w momencie wydania z magazynu lub w momencie
dostarczenia do punktu wskazanego przez klienta). Dla dostaw w przypadku wybranych Incoterms (CIF, CIP, CFR,
CPT) Spółka dokonuje wydzielenia jako odrębnego zobowiązania do wykonania świadczenia usługi transportu lub
transportu i ubezpieczenia świadczonych na rzecz klienta po przekazaniu klientowi kontroli nad towarami
i produktami, których te dostawy dotyczą.
Przychody ze sprzedaży usług ujmowane są w określonym momencie po wykonaniu usługi.
W ramach ujmowania przychodów, Spółka uwzględnia kwestie specyficzne takie jak w szczególności: ocena, czy
Spółka pełni rolę zleceniodawcy czy pośrednika, prawo do zwrotu produktów, ujęcie rabatów stanowiących
element wynagrodzenia zmiennego, ujęcie rabatów stanowiących prawo materialne, sprzedaż ze wstrzymaną
dostawą, ujęcie przychodów z umów zawierających niewykonane prawa klientów. W przypadku większości umów
zawierających rabaty stanowiące element wynagrodzenia zmiennego, szacowana kwota rabatu w całości podlega
ujęciu jako zobowiązanie z tytułu bonusów w pozycji zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe.
Spółka zawiera z klientami umowy kompleksowe na sprzedaż energii elektrycznej, dostarczanej przez stronę
trzecią, wraz z usługą dystrybucji tej energii elektrycznej za pośrednictwem własnej sieci. Spółka ocenia,
iż w ramach zawartych umów pełni rolę zleceniodawcy, a jako dwa odrębne zobowiązania do wykonania
świadczenia traktuje sprzedaż energii elektrycznej, ujmowaną w ramach przychodów ze sprzedaży towarów
i materiałów, oraz usługę dystrybucji, ujmowaną w ramach przychodów ze sprzedaży produktów i usług.
Spółka zawiera również z klientami umowy kompleksowe na sprzedaż energii elektrycznej wraz z usługą
dystrybucji tej energii elektrycznej, przy czym nabywa energię elektryczną wysokonapięciową i po dokonaniu
przetworzenia dokonuje jej sprzedaży na średnich i niskich napięciach. Również w tym przypadku Spółka ocenia,
iż w ramach zawartych umów, zawierających dwa zobowiązania do wykonania świadczenia, pełni rolę
Zleceniobiorcy, przy czym zarówno sprzedaż energii elektrycznej, jak i usługę dystrybucji ujmuje w ramach
przychodów ze sprzedaży produktów i usług.
Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Spółka Akcyjna
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 roku
(wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej)
Grupa Azoty Spółka Akcyjna Strona 36 z 115
Za okres od 01.01.2024 roku do 31.12.2024 roku
Opis
Agro
Tworzywa
Energetyka
Pozostałe
Ogółem
Główne linie produktów
Przychody ze sprzedaży produktów i usług
1 165 902
837 298
55 980
111 928
2 171 108
Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów
6
40
4 983
3 376
8 405
Razem
1 165 908
837 338
60 963
115 304
2 179 513
Rejony geograficzne
Polska
666 665
177 742
60 963
106 057
1 011 427
Niemcy
154 921
429 084
-
2 272
586 277
Pozostałe kraje Unii Europejskiej
211 511
178 805
-
1 208
391 524
Pozostałe kraje Europy
132 677
33 910
-
1 956
168 543
Pozostałe kraje
134
17 797
-
3 811
21 742
Razem
1 165 908
837 338
60 963
115 304
2 179 513
Rodzaj klienta
Klienci będący osobami prawnymi
1 165 459
837 338
59 856
115 255
2 177 908
Klienci będący osobami fizycznymi
449
-
1 107
49
1 605
Razem
1 165 908
837 338
60 963
115 304
2 179 513
Rodzaj umowy
Umowy oparte na stałej cenie
1 165 908
837 338
57 939
115 304
2 176 489
Pozostałe
-
-
3 024
-
3 024
Razem
1 165 908
837 338
60 963
115 304
2 179 513
Relacje z klientami
Relacje długoterminowe
907 961
622 672
26 700
90 523
1 647 856
Relacje krótkoterminowe
257 947
214 666
34 263
24 781
531 657
Razem
1 165 908
837 338
60 963
115 304
2 179 513
Moment ujmowania przychodów
Przychody ujmowane w określonym momencie
1 165 908
837 338
60 963
115 304
2 179 513
Razem
1 165 908
837 338
60 963
115 304
2 179 513
Kanały sprzedaży
Sprzedaż bezpośrednia
996 112
788 279
26 651
106 398
1 917 440
Sprzedaż przez pośredników
169 796
49 059
34 312
8 906
262 073
Razem
1 165 908
837 338
60 963
115 304
2 179 513
Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Spółka Akcyjna
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 roku
(wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej)
Grupa Azoty Spółka Akcyjna Strona 37 z 115
Za okres od 01.01.2023 roku do 31.12.2023 roku
Opis
Agro
Tworzywa
Energetyka
Pozostałe
Ogółem
Główne linie produktów
Przychody ze sprzedaży produktów i usług
1 283 528
839 437
61 070
116 811
2 300 846
Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów
-
86
7 202
5 388
12 676
Razem
1 283 528
839 523
68 272
122 199
2 313 522
Rejony geograficzne
Polska
832 155
171 227
68 272
107 511
1 179 165
Niemcy
122 718
388 174
-
2 157
513 049
Pozostałe kraje Unii Europejskiej
163 858
236 449
-
294
400 601
Pozostałe kraje Europy
156 919
29 634
-
8 515
195 068
Pozostałe kraje
7 878
14 039
-
3 722
25 639
Razem
1 283 528
839 523
68 272
122 199
2 313 522
Rodzaj klienta
Klienci będący osobami prawnymi
1 283 374
839 523
67 265
122 180
2 312 342
Klienci będący osobami fizycznymi
154
-
1 007
19
1 180
Razem
1 283 528
839 523
68 272
122 199
2 313 522
Rodzaj umowy
Umowy oparte na stałej cenie
1 283 528
839 523
62 318
122 199
2 307 568
Pozostałe
-
-
5 954
-
5 954
Razem
1 283 528
839 523
68 272
122 199
2 313 522
Relacje z klientami
Relacje długoterminowe
1 062 489
432 668
35 956
92 662
1 623 775
Relacje krótkoterminowe
221 039
406 855
32 316
29 537
689 747
Razem
1 283 528
839 523
68 272
122 199
2 313 522
Moment ujmowania przychodów
Przychody ujmowane w określonym momencie
1 283 528
839 523
68 272
122 199
2 313 522
Razem
1 283 528
839 523
68 272
122 199
2 313 522
Kanały sprzedaży
Sprzedaż bezpośrednia
170 616
815 922
35 956
109 766
1 132 260
Sprzedaż przez pośredników
1 112 912
23 601
32 316
12 433
1 181 262
Razem
1 283 528
839 523
68 272
122 199
2 313 522
Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Spółka Akcyjna
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 roku
(wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej)
Grupa Azoty Spółka Akcyjna Strona 38 z 115
W pozycji rodzaj umowy oparty o stałej cenie Spółka ujmuje przychody, których cena nie jest rozliczana
w oparciu o zużyty czas i poniesione nakłady.
Podział relacji z klientami na krótko i długoterminowe dokonany jest na podstawie okresu obowiązywania umowy.
Należności i zobowiązania z tytułu umów z klientami prezentowane są odpowiednio:
• należności – Nota 16 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe,
• zobowiązania – Nota 24 Zobowiązania z tytułu dostaw oraz pozostałe.
Nota 2. Koszty działalności operacyjnej
Istotne Zasady Rachunkowości
Koszty wytworzenia/nabycia sprzedanych produktów, towarów i materiałów
Kosztami wytworzenia/nabycia sprzedanych produktów, towarów i materiałów są wszystkie koszty związane
z podstawową działalnością Spółki z wyjątkiem kosztów sprzedaży, kosztów ogólnego zarządu, pozostałych
kosztów i kosztów finansowych. Koszt wytworzenia produktu obejmuje koszty pozostające w bezpośrednim
związku z danym produktem oraz uzasadnioną część stałych kosztów pośrednio związanych z wytworzeniem tego
produktu.
Koszty sprzedaży
Koszty sprzedaży są to ewidencjonowane koszty związane ze sprzedażą. Do kosztów tych zalicza się między
innymi:
− opakowania wysyłkowe,
− koszty transportu, załadunku, wyładunku,
− opłaty celne i prowizje handlowe,
− ubezpieczenia produktów w czasie transportu,
− utworzenie/rozwiązanie odpisów na należności z tytułu dostaw i usług za wyjątkiem odpisów na należności
z tytułu dzierżawy nieruchomości inwestycyjnych (prezentowane w pozostałych przychodach lub kosztach
operacyjnych) oraz odsetek od należności (prezentowane w przychodach lub kosztach finansowych).
Koszty ogólnego zarządu
Koszty ogólnego zarządu obejmują koszty:
− koszty ogólnoadministracyjne związane z utrzymaniem określonych komórek zarządu,
− koszty ogólnoprodukcyjne (związane z produkcją, które nie dotyczą poszczególnych wydziałów, związane
z utrzymaniem i funkcjonowaniem komórek ogólnego przeznaczenia).
za okres
od 01.01.2024
do 31.12.2024
za okres
od 01.01.2023
do 31.12.2023
Amortyzacja
153 728
149 340
Zużycie materiałów i energii
1 514 654
1 701 444
Usługi obce
355 779
295 384
Podatki i opłaty
127 063
123 897
Wynagrodzenia
211 087
203 624
Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia
57 743
53 451
Pozostałe koszty rodzajowe
18 733
34 521
Koszty według rodzaju
2 438 787
2 561 661
Zmiana stanu produktów(+/-)
(17 978)
181 180
Koszt wytworzenia świadczeń na własne potrzeby jednostki(-)
(1 730)
(1 850)
Koszty sprzedaży(-)
(136 984)
(119 788)
Koszty ogólnego zarządu(-)
(228 207)
(181 765)
Wartość sprzedanych towarów i materiałów
7 718
12 113
Koszt wytworzenia/nabycia sprzedanych produktów, towarów
i materiałów
2 061 606
2 451 551
w tym podatek akcyzowy
1 238
1 013
za okres
od 01.01.2024
do 31.12.2024
za okres
od 01.01.2023
do 31.12.2023
Koszt wytworzenia/nabycia sprzedanych produktów, towarów
i materiałów
130 940
127 659
Koszty sprzedaży
7 711
6 843
Koszty ogólnego zarządu
15 077
14 838
Amortyzacja ogółem
153 728
149 340
Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Spółka Akcyjna
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 roku
(wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej)
Grupa Azoty Spółka Akcyjna Strona 39 z 115
Nota 2.1. Koszt wytworzenia/nabycia sprzedanych produktów, towarów i materiałów
za okres
od 01.01.2024
do 31.12.2024
Koszt wytworzenia/nabycia sprzedanych produktów i usług
2 053 888
Koszt nabycia sprzedanych towarów i materiałów
7 718
Koszty działalności ogółem
2 061 606
Nota 2.2. Koszty świadczeń pracowniczych
za okres
od 01.01.2024
do 31.12.2024
Wynagrodzenia wypłacone i należne
202 243
Ubezpieczenia społeczne
38 435
Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych
11 199
Szkolenia
374
Zmiana stanu zobowiązań z tytułu programów określonych
świadczeń
(2 036)
Zmiana stanu zobowiązań z tytułu innych długoterminowych
świadczeń pracowniczych
(2 229)
Zmiana stanu rezerwy na niewykorzystane urlopy
302
Zmiana stanu rezerwy na nagrodę roczną i premię motywacyjną
13 631
Zmiana stanu pozostałych rezerw na świadczenia pracownicze
-
Pozostałe
6 911
268 830
Średnie zatrudnienie
2 129
Nota 2.3. Uzgodnienie kosztów leasingu
za okres
od 01.01.2024
do 31.12.2024
Amortyzacja składników aktywów z tytułu prawa do
użytkowania(-)
(16 723)
Koszty odsetkowe od zobowiązań leasingowych(-)
(3 838)
Koszty związane leasingiem krótkoterminowym wyłączonym
z zakresu MSSF16(-)
(9 690)
Koszty związane ze zmienną opłatą leasingową - nieuwzględniona
w wycenie zobowiązań z tytułu leasingu(-)
(120)
Pozostałe(+/-)
1 384
Razem
(28 987)
Koszty amortyzacji, koszty związane z leasingiem krótkoterminowym, koszty związane ze zmienną opłatą
leasingową ujęte są głównie w koszcie wytworzenia/nabycia sprzedanych produktów i usług. Koszty odsetkowe
ujęte są w kosztach finansowych.
Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Spółka Akcyjna
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 roku
(wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej)
Grupa Azoty Spółka Akcyjna Strona 40 z 115
Nota 3. Pozostałe przychody operacyjne
Istotne Zasady Rachunkowości
Pozostałe przychody operacyjne obejmują przychody, które nie zostały zakwalifikowane do działalności
operacyjnej i finansowej.
za okres
od 01.01.2024
do 31.12.2024
Pomoc dla sektorów energochłonnych związana z nagłymi
wzrostami cen gazu ziemnego i energii elektrycznej w 2022
-
Rozwiązane odpisy aktualizujące – rzeczowe aktywa trwałe
i pozostałe należności
305
Przychody z tytułu dzierżawy nieruchomości inwestycyjnych
8 552
Otrzymane odszkodowania
1 925
Rozwiązanie rezerw
-
Dotacje
2 564
Pozostałe
1 690
15 036
Nota 4. Pozostałe koszty operacyjne
Istotne Zasady Rachunkowości
Pozostałe koszty operacyjne obejmują koszty, które nie zostały zakwalifikowane do działalności operacyjnej
i finansowej.
za okres
od 01.01.2024
do 31.12.2024
Strata ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych i aktywów
z tytułu prawa do użytkowania
704
Utworzone odpisy aktualizujące -rzeczowe aktywa trwałe,
nieruchomości inwestycyjne
31 086
Utworzone odpisy aktualizujące – pozostałe należności
280
Koszty z tytułu utrzymania nieruchomości inwestycyjnych
6 032
Kary i odszkodowania
76
Przestoje wyłączonych z eksploatacji instalacji
520
Koszty usuwania skutków awarii
13 312
Utworzone rezerwy
27 893
Korekta szacunków ujętych w latach poprzednich
-
Pozostałe koszty
1 308
81 211
Informację na temat przeprowadzonych testów na utratę wartości i utworzenia odpisów aktualizujących
przedstawiono w pkt 4 niniejszego sprawozdania finansowego.
W pozycji koszty z tytułu utrzymania nieruchomości inwestycyjnych ujęta jest amortyzacja nieruchomości
inwestycyjnych, której wartość w 2024 roku wyniosła 1 161 tys. zł (rok 2023: 1 183 tys. zł).
W kwocie 13 312 tys. zł skutki usuwania awarii w 2024 roku największe pojedyncze pozycje stanowią:
• Segment Energetyka:
o usunięcie awarii tymczasowego, istniejącego układu oraz demontaż wentylatora w kwocie 2 597 tys. zł,
o usunięcie awarii rurociągów ssawnych pomp ścieków w kwocie 1 221 tys. zł;
• Segment Nawozy
o usunięcie awarii na Wydział Kwasów Azotowych w kwocie 739 tys. zł,
o usunięcie awarii Wydział Amoniaku - rurociąg metanu, wykonanie rusztowań i wymiana izolacji w kwocie
631 tys. zł,
o usunięcie awarii Wdział Nawozów - remont mocowania belek stropowych wieży w kwocie 983 tys. zł.
• Segment Tworzywa
o usunięcie awarii sunięcie awarii kotła utylizatora w kwocie 1 353 tys. zł.
Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Spółka Akcyjna
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 roku
(wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej)
Grupa Azoty Spółka Akcyjna Strona 41 z 115
Nota 5. Przychody finansowe
Istotne Zasady Rachunkowości
Przychody finansowe obejmują odsetki należne z tytułu zainwestowanych przez Spółkę środków pieniężnych,
pożyczek, innych oprocentowanych instrumentów finansowych, należne dywidendy, zyski z tytułu zbycia
dostępnych do sprzedaży instrumentów finansowych, zyski z tytułu zmiany wartości godziwej instrumentów
finansowych wycenianych przez wynik finansowy, zyski z tytułu różnic kursowych oraz zyski dotyczące
instrumentów zabezpieczających, które ujmowane są w rachunku zysków i strat.
Przychody z tytułu odsetek wykazuje się w rachunku zysków i strat według zasady memoriałowej, przy
zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej. Dochód z tytułu dywidend ujmuje się w rachunku zysków
i strat w momencie, kiedy Spółka nabywa prawo do jej otrzymania.
za okres
od 01.01.2024
do 31.12.2024
Odsetki od cash poolingu, lokat bankowych
62 509
Odsetki od pożyczek
130 435
Rozwiązanie odpisów aktualizujących wartość udziałów i akcji
178 617
Zyski z wyceny aktywów i zobowiązań finansowych wycenianych
w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat
596
Dywidendy otrzymane
-
Pozostałe
561
372 718
Nota 6. Koszty finansowe
Istotne Zasady Rachunkowości
Koszty finansowe obejmują odsetki płatne z tytułu zadłużenia, leasingu, odwracanie dyskonta z tytułu rezerw,
straty z tytułu różnic kursowych, straty z tytułu zmiany wartości godziwej instrumentów finansowych
wycenianych przez wynik finansowy oraz odpisy z tytułu utraty wartości aktywów finansowych. Koszty z tytułu
odsetek są ustalane w oparciu o efektywną stopę procentową.
Koszty finansowe, które bezpośrednio można przyporządkować nabyciu, wytworzeniu danego składnika
aktywów włącza się do ceny nabycia, wytworzenia tego składnika aktywów. Pozostałe koszty finansowania
zewnętrznego Spółka ujmuje jako koszt w okresie, w którym zostały poniesione.
za okres
od 01.01.2024
do 31.12.2024
Odsetki od kredytów
210 894
Odsetki od cash poolingu
81 332
Odsetki od faktoringu, dyskonta wierzytelności i leasingu
31 946
Pozostałe koszty odsetkowe
4 443
Odpisy aktualizujące wartość udziałów i akcji w jednostkach
zależnych
92 973
Straty z wyceny aktywów finansowych wycenianych w wartości
godziwej przez rachunek zysków i strat
10 727
Straty z wyceny zobowiązań finansowych wycenianych w wartości
godziwej przez rachunek zysków i strat
5 875
Straty na różnicach kursowych
558
Pozostałe
11 676
450 424
Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Spółka Akcyjna
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 roku
(wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej)
Grupa Azoty Spółka Akcyjna Strona 42 z 115
Nota 7. Podatek dochodowy
Istotne Zasady Rachunkowości
Podatek dochodowy obejmuje część bieżącą i część odroczoną. Bieżący i odroczony podatek dochodowy
ujmowany jest w rachunku zysków i strat bieżącego okresu, z wyjątkiem sytuacji, kiedy dotyczy połączenia
jednostek oraz pozycji ujętych bezpośrednio w kapitale własnym lub jako inne całkowite dochody.
Podatek bieżący stanowi zobowiązanie podatkowe z tytułu dochodu do opodatkowania za dany rok, ustalone
przy zastosowaniu stawek podatkowych obowiązujących na dzień bilansowy oraz korekty podatku dotyczącego
lat ubiegłych. Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy
opodatkowania) danego roku obrotowego. Zysk (strata) podatkowa różni się od księgowego zysku (straty) brutto
w związku z wyłączeniem przychodów podlegających opodatkowaniu i kosztów stanowiących koszty uzyskania
przychodów w latach następnych oraz pozycji kosztów i przychodów, które nigdy nie będą podlegały
opodatkowaniu.
Podatek odroczony wyliczany jest w związku z różnicami przejściowymi pomiędzy wartością aktywów
i zobowiązań ustalaną dla celów księgowych a ich wartością ustalaną dla celów podatkowych. Podatek odroczony
nie jest ujmowany w przypadku: 1) początkowego ujęcia aktywów lub zobowiązań, które nie wpływają ani na
zysk księgowy ani na dochód do opodatkowania pochodzących z transakcji, która nie jest połączeniem jednostek,
2) różnic przejściowych wynikających z inwestycji w jednostkach zależnych i współkontrolowanych w zakresie,
w którym nie jest prawdopodobne, że zostaną one zrealizowane w dającej się przewidzieć przyszłości, 3) różnic
przejściowych powstałych w związku z początkowym ujęciem wartości firmy.
Dochody uzyskiwane z działalności w specjalnych strefach ekonomicznych mogą być zwolnione z podatku
dochodowego do wysokości określonej w przepisach dotyczących specjalnych stref ekonomicznych. Przyszłe
korzyści z tytułu zwolnienia z podatku dochodowego traktowane są jako ulga inwestycyjna i ujmowane, przez
analogię, w oparciu o MSR 12, jako aktywa z tytułu podatku odroczonego.
Ujęta kwota podatku odroczonego opiera się na oczekiwaniach co do sposobu realizacji wartości bilansowej
aktywów i pasywów, przy zastosowaniu stawek podatkowych obowiązujących lub uchwalonych na dzień
bilansowy.
Aktywa z tytułu podatku odroczonego są ujmowane do wysokości, do której jest prawdopodobne, iż osiągnięty
zostanie dochód do opodatkowania, który pozwoli na realizację różnic przejściowych. Aktywa z tytułu podatku
odroczonego obniża się w zakresie, w jakim nie jest prawdopodobne osiągnięcie dochodu do opodatkowania
wystarczającego do częściowego lub całkowitego zrealizowania różnic przejściowych. Takie obniżki koryguje się
w górę w zakresie, w jakim uzyskanie wystarczającego dochodu do opodatkowania staje się prawdopodobne.
Rezerwy i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego podlegają wzajemnej kompensacie, jeżeli Spółka
posiada tytuł uprawniający ją do ich jednoczesnego uwzględniania przy obliczaniu kwoty zobowiązania
podatkowego oraz gdy dotyczą podatku dochodowego nałożonego przez tę sama władzę podatkową. Aktywa oraz
rezerwy z tytułu odroczonego podatku nie są dyskontowane i są prezentowane w sprawozdaniu z sytuacji
finansowej jako aktywa trwałe lub zobowiązania długoterminowe.
Zgodnie z MSR 12 Podatek dochodowy Spółka ujmuje składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku
dochodowego dotyczący przeniesienia nierozliczonej straty podatkowej w zakresie, w którym jest
prawdopodobne, że będzie dostępny przyszły dochód do opodatkowania, od którego można odpisać nierozliczone
straty podatkowe. Oceniając, czy jest prawdopodobne, że dostępny przyszły dochód do opodatkowania będzie
wystarczający, dana Spółka bierze pod uwagę charakter, pochodzenie, harmonogram i prawdopodobieństwo
uzyskania takiego dochodu.
Nota 7.1. Podatek dochodowy wykazywany w rachunku zysków i strat
za okres
od 01.01.2024
do 31.12.2024
Bieżący podatek dochodowy:
Bieżące obciążenie z tytułu podatku dochodowego
118
Korekty dotyczące podatku bieżącego z lat ubiegłych
-
118
Odroczony podatek dochodowy:
Odroczony podatek dochodowy związany z powstaniem
i odwróceniem różnic przejściowych
(4 574)
(4 574)
Podatek dochodowy wykazany w rachunku zysków i strat
(4 456)
Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Spółka Akcyjna
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 roku
(wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej)
Grupa Azoty Spółka Akcyjna Strona 43 z 115
Nota 7.2. Efektywna stopa podatkowa
za okres
od 01.01.2024
do 31.12.2024
za okres
od 01.01.2023
do 31.12.2023
(Strata)/Zysk przed opodatkowaniem
(391 165)
(1 669 157)
Podatek obliczony według obowiązującej stawki podatkowej
(74 321)
(317 140)
Efekt podatkowy przychodów niebędących przychodami według
przepisów podatkowych (+/-)
(30 856)
(27 265)
Efekt podatkowy kosztów niestanowiących kosztów uzyskania
według przepisów podatkowych (+/-)
17 711
243 007
Utworzenie aktywa na odliczenie straty podatkowej(-)
(3 831)
(70 763)
Utworzenie aktywa na koszty finansowania dłużnego(-)
25 021
(31 820)
Pozostałe (+/-)
61 820
135 130
Podatek dochodowy wykazany w rachunku zysków i strat
(4 456)
(68 851)
Efektywna stopa podatkowa
-
-
Efektywna stopa podatkowa zarówno za 2024 rok jak i 2023 rok ze względu na wykazaną stratę podatkową nie
jest prezentowana.
Nota 7.3. Podatek dochodowy wykazany w innych całkowitych dochodach
za okres
od 01.01.2024
do 31.12.2024
za okres
od 01.01.2023
do 31.12.2023
Podatek dochodowy odnoszący się do pozycji, które nie będą
reklasyfikowane do zysków i strat(+/-)
555
(2 623)
(Straty)/Zyski aktuarialne dotyczące programów określonych
świadczeń
555
(2 623)
Pozostałe inne dochody
-
-
Podatek dochodowy odnoszący się do pozycji, które są lub będą
reklasyfikowane do zysków i strat(+/-)
1 856
10 639
Wycena instrumentów zabezpieczających poprzez rachunkowość
zabezpieczeń
1 856
10 639
Podatek dochodowy wykazany w innych całkowitych dochodach
2 411
8 016
Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Spółka Akcyjna
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 roku
(wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej)
Grupa Azoty Spółka Akcyjna Strona 44 z 115
Nota 7.4. Aktywa oraz rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Aktywa(-)
Rezerwa(+)
31.12.2024
31.12.2023
31.12.2024
31.12.2023
Rzeczowe aktywa trwałe
(15 006)
(9 278)
51 193
61 591
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania
-
-
14 764
15 394
Nieruchomości inwestycyjne
-
-
526
701
Wartości niematerialne
-
-
5 601
5 526
Aktywa finansowe
(864)
(796)
299
105
Zapasy i prawa majątkowe
(4 898)
(4 913)
26 866
44 590
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
(560)
(566)
4 406
3 871
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
(48 792)
(61 894)
416
367
Świadczenia pracownicze
(18 913)
(16 556)
-
-
Rezerwy
(7 839)
(6 536)
1 628
171
Kredyty i pożyczki
(13 551)
(11 747)
12 778
11 788
Zobowiązania z tytułu leasingu
(14 436)
(15 248)
-
-
Pozostałe zobowiązania finansowe
(500)
(227)
-
-
Instrumenty pochodne
-
-
35
-
Wycena instrumentów zabezpieczających przez rachunkowość zabezpieczeń
-
-
2 254
398
Strata podatkowa
(74 595)
(70 763)
-
-
Koszty finansowania dłużnego
(6 799)
(31 820)
-
-
Pozostałe
(1 575)
(861)
55
1 359
Aktywa(-)/Rezerwa(+) z tytułu podatku odroczonego
(208 328)
(231 205)
120 821
145 861
Kompensata
120 821
145 861
(120 821)
(145 861)
Aktywa(-)/Rezerwa(+) z tytułu podatku odroczonego ujęte w sprawozdaniu
z sytuacji finansowej
(87 507)
(85 344)
-
-
Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Spółka Akcyjna
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 roku
(wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej)
Grupa Azoty Spółka Akcyjna Strona 45 z 115
Nota 7.5. Zmiana różnic przejściowych
Stan na dzień
01.01.2024
Rachunku
zysków i strat
Innych
całkowitych
dochodach
Stan na dzień
31.12.2024
Rzeczowe aktywa trwałe
52 313
(16 126)
-
36 187
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania
15 394
(630)
-
14 764
Nieruchomości inwestycyjne
701
(175)
-
526
Wartości niematerialne
5 526
75
-
5 601
Aktywa finansowe
(691)
126
-
(565))
Zapasy i prawa majątkowe
39 677
(17 709)
-
21 968
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
3 305
541
-
3 846
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
(61 527)
13 151
-
(48 376)
Świadczenia pracownicze
(16 556)
(2 912)
555
(18 913)
Rezerwy
(6 365)
154
-
(6 211)
Kredyty i pożyczki
41
(814)
-
(773)
Zobowiązania z tytułu leasingu
(15 248)
812
-
(14 436)
Pozostałe zobowiązania finansowe
(227)
(273)
-
(500)
Instrumenty pochodne
-
35
-
35
Wycena instrumentów zabezpieczających przez rachunkowość zabezpieczeń
398
-
1 856
2 254
Strata podatkowa
(70 763)
(3 832)
-
(79 115)
Koszty finansowania dłużnego
(31 820)
25 021
-
(6 799)
Pozostałe
498
(2 018)
-
(1 520)
Aktywa(-)/Rezerwa(+) z tytułu podatku odroczonego
(85 344)
(4 574)
2 411
(87 507)
Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Spółka Akcyjna
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 roku
(wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej)
Grupa Azoty Spółka Akcyjna Strona 46 z 115
Stan na dzień
01.01.2023
Rachunku
zysków i strat
Innych
całkowitych
dochodach
Stan na dzień
31.12.2023
Rzeczowe aktywa trwałe
43 086
9 227
-
52 313
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania
9 648
5 746
-
15 394
Nieruchomości inwestycyjne
671
30
-
701
Wartości niematerialne
5 402
124
-
5 526
Aktywa finansowe
(245)
(446)
-
(691)
Zapasy i prawa majątkowe
27 216
12 461
-
39 677
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
1 307
1 998
-
3 305
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
(51 311)
(10 216)
-
(61 527)
Świadczenia pracownicze
(20 606)
6 673
(2 623)
(16 556)
Rezerwy
(9 833)
3 468
-
(6 365)
Kredyty i pożyczki
(6 564)
6 523
-
41
Zobowiązania z tytułu leasingu
(9 814)
(5 434)
-
(15 248)
Pozostałe zobowiązania finansowe
(207)
(20)
-
(227)
Wycena instrumentów zabezpieczających przez rachunkowość zabezpieczeń
(10 241)
-
10 639
398
Strata podatkowa
-
(70 763)
-
(70 763)
Koszty finansowania dłużnego
-
(31 820)
-
(31 820)
Pozostałe
(205)
703
-
498
Aktywa(-)/Rezerwa(+) z tytułu podatku odroczonego
(21 696)
(71 664)
8 016
(85 344)
Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Spółka Akcyjna
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 roku
(wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej)
Grupa Azoty Spółka Akcyjna Strona 47 z 115
Nota 7.6. Nieujęte aktywa i rezerwy z tytułu podatku odroczonego
Zarówno na dzień 31 grudnia 2024 roku, jak i 31 grudnia 2023 roku, Spółka nie rozpoznała rezerwy z tytułu
odroczonego podatku dochodowego związanego z różnicą pomiędzy wartością podatkową i księgową posiadanych
przez Spółkę akcji spółki Grupa Azoty PUŁAWY w kwocie 1 775 995 tys. zł. Spółka nie tworzy podatku
odroczonego, ponieważ nie oczekuje, że w przyszłości nastąpi odwrócenie tej różnicy przejściowej.
W związku z realizacją inwestycji w zakresie budowy Wytwórni Poliamidów II Spółka uzyskała zezwolenie na
prowadzenie działalności gospodarczej na terenie Specjalnej Strefy Ekonomicznej Krakowski Park Technologiczny
(„SSE”). Zgodnie z otrzymanym zezwoleniem Spółka zobligowana była do poniesienia nakładów w minimalnej
kwocie 203 000 tys. zł oraz zwiększenia zatrudnienia o 34 osoby i utrzymania go do 30 czerwca 2020 roku. Warunki
określone w zezwoleniu zostały spełnione.
Poniesione przez Spółkę kwalifikowane nakłady inwestycyjne na dzień zakończenia inwestycji wyniosły
222 603 tys. zł, co może pozwolić na zrealizowanie oszczędności podatkowych na działalności strefowej
w wysokości około 107 mln zł (bez uwzględnienia efektu dyskonta). Ze względu na wahającą się rentowność
działalności w SSE i ograniczony horyzont czasowy posiadanych budżetów podatkowych Spółka nie rozpoznaje
składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku związanego z działalnością w Specjalnej Strefie Ekonomicznej.
Wartość nieujętego aktywa na dzień 31 grudnia 2024 roku wynosi około 101 mln zł (na dzień 31 grudnia 2023 roku
około 101 mln zł). Działalność w Specjalnej Strefie Ekonomicznej zakładana jest do roku 2026.
W związku z ponoszonymi przez Spółkę stratami podatkowymi nie rozpoznano aktywa na odroczony podatek
z tytułu:
• straty podatkowej możliwej do odliczenia w latach następnych w kwocie 54 091 tys. zł,
• kosztów finansowania dłużnego możliwych do odliczenia w latach następnych w kwocie 332 335 tys. zł.
Nota 8. Zysk na jedną akcję
Kalkulacja podstawowego zysku przypadającego na jedną akcję dokonana została w oparciu o zysk netto oraz
o średnią ważoną liczbę akcji na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego. Wielkości te zostały ustalone
w sposób przedstawiony poniżej:
za okres
od 01.01.2024
do 31.12.2024
za okres
od 01.01.2023
do 31.12.2023
(Strata)/Zysk netto
(386 709)
(1 600 306)
Liczba akcji na początek okresu
99 195 484
99 195 484
Liczba akcji na koniec okresu
99 195 484
99 195 484
Średnia ważona liczba akcji w okresie
99 195 484
99 195 484
(Strata)/Zysk na jedną akcję:
Podstawowy (zł)
(3,90)
(16,13)
Rozwodniony (zł)
(3,90)
(16,13)
Rozwodniony zysk przypadający na jedną akcję
Nie występują czynniki powodujące rozwodnienie zysku przypadającego na jedną akcję.
NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA Z SYTUACJI FINANSOWEJ
Nota 9. Rzeczowe aktywa trwałe
Istotne Zasady Rachunkowości
Składniki rzeczowych aktywów trwałych ujmuje się w księgach według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia
pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytułu utraty wartości. Cena nabycia obejmuje cenę
zakupu składnika majątku oraz koszty bezpośrednio związane z zakupem i przystosowaniem składnika majątku
do stanu zdatnego do używania, łącznie z kosztami transportu, jak też załadunku, wyładunku i składowania.
Rabaty, opusty zmniejszają cenę nabycia składnika aktywów. Koszt wytworzenia składnika rzeczowych aktywów
trwałych oraz rzeczowych aktywów trwałych w budowie obejmuje ogół kosztów poniesionych przez Spółkę
w okresie jego budowy, montażu, przystosowania i ulepszenia poniesionych do dnia przyjęcia takiego składnika
majątkowego do używania (lub do dnia bilansowego, jeśli składnik nie został jeszcze oddany do używania).
Zakupione oprogramowanie, które jest niezbędne do prawidłowego funkcjonowania związanego z nim
urządzenia jest aktywowane, jako część tego urządzenia.
W przypadku, gdy określony składnik rzeczowych aktywów trwałych składa się z odrębnych i istotnych części
składowych o różnym okresie użytkowania, części te są traktowane jako odrębne składniki aktywów.
Dana pozycja rzeczowych aktywów trwałych może zostać usunięta ze sprawozdania z sytuacji finansowej po
dokonaniu jej zbycia lub w przypadku, gdy nie są spodziewane żadne ekonomiczne korzyści wynikające z dalszego
Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Spółka Akcyjna
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 roku
(wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej)
Grupa Azoty Spółka Akcyjna Strona 48 z 115
użytkowania takiego składnika aktywów. Zyski lub straty wynikłe ze sprzedaży/likwidacji lub zaprzestania
użytkowania rzeczowych aktywów trwałych są określane, jako różnica pomiędzy przychodami ze sprzedaży
a wartością netto tych rzeczowych aktywów trwałych i są ujmowane odpowiednio jako pozostałe przychody
operacyjne lub pozostałe koszty operacyjne w rachunku zysków i strat.
Rzeczowe aktywa trwałe w budowie dotyczą środków trwałych będących w toku budowy lub montażu i są
wykazywane według cen nabycia lub kosztów wytworzenia, pomniejszonych o odpisy z tytułu utraty wartości.
Rzeczowe aktywa trwałe w budowie nie podlegają amortyzacji do czasu zakończenia budowy i przekazania
aktywa do używania.
Zaliczki na rzeczowe aktywa trwałe prezentowane są w pozycji Pozostałe należności w ramach aktywów
trwałych.
Amortyzacja jest naliczana metodą liniową przez szacowany okres użytkowania danego składnika rzeczowych
aktywów trwałych, względnie jego istotnych i odrębnych części składowych. Rozpoczęcie amortyzacji następuje
w momencie, w którym dany składnik rzeczowych aktywów trwałych znajduje się w miejscu i stanie
umożliwiającym jego wykorzystanie zgodnie z zamierzeniem zarządu jednostki. Zakończenie amortyzacji
następuje nie później niż z chwilą zrównania wartości odpisów amortyzacyjnych z wartością początkową
rzeczowego aktywa trwałego lub postawienia go w stan likwidacji, sprzedaży lub stwierdzenia jego niedoboru,
z ewentualnym uwzględnieniem przewidywanej przy likwidacji ceny sprzedaży netto pozostałości rzeczowego
aktywa trwałego.
Rzeczowe aktywa trwałe w budowie nie są amortyzowane.
Rzeczowe aktywa trwałe w momencie ich nabycia zostają podzielone na części składowe, o ile ich cena nabycia
lub koszt wytworzenia są istotne w porównaniu z ceną nabycia lub kosztem wytworzenia całego rzeczowego
aktywa trwałego. Wyodrębnione części składowe amortyzuje się osobno przez okres ich ekonomicznej
użyteczności.
Wartość bilansowa
na dzień
31.12.2024
na dzień
31.12.2023
Grunty
142
667
Budynki i budowle
544 807
507 613
Maszyny i urządzenia
949 878
947 813
Środki transportu
2 205
2 416
Pozostałe rzeczowe aktywa trwałe
56 664
57 395
1 553 696
1 515 904
Rzeczowe aktywa trwałe w budowie
180 475
176 121
1 734 171
1 692 025
Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Spółka Akcyjna
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 roku
(wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej)
Grupa Azoty Spółka Akcyjna Strona 49 z 115
Zestawienie netto rzeczowych aktywów trwałych
Grunty
Budynki
i budowle
Maszyny
i urządzenia
Środki
transportu
Pozostałe
rzeczowe
aktywa trwałe
Rzeczowe
aktywa trwałe
w budowie
Razem
Wartość bilansowa netto na dzień 01.01.2024 roku
667
507 613
947 813
2 416
57 395
176 121
1 692 025
Zwiększenia, w tym:
-
64 842
123 809
221
5 872
203 347
398 091
Zwiększenia z tytułu nabycia, wytworzenia, oddania do
eksploatacji
-
64 750
123 601
-
5 870
203 347
397 568
Zwiększenia z tytułu przekwalifikowania z nieruchomości
inwestycyjnych
-
92
-
-
-
-
92
Zwiększenia z tytułu przekwalifikowania z innych pozycji
-
-
-
221
-
-
221
Zwiększenia pozostałe
-
-
208
-
2
-
210
Zmniejszenia, w tym:(-)
(525)
(27 648)
(121 744)
(432)
(6 603)
(198 993)
(355 945)
Amortyzacja
(26 881)
(95 829)
(431)
(6 534)
(129 675)
Zmniejszenia stanu z tytułu zbycia i likwidacji
(5)
(5)
Zmniejszenia z tytułu oddania do eksploatacji
(194 221)
(194 221)
Zmniejszenia z tytułu utworzenia odpisu aktualizującego
(335)
(25 910)
(1)
(67)
(4 772)
(31 085)
Zmniejszenia z tytułu przekwalifikowania do pozycji
aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży
(525)
(224)
(749)
Zmniejszenia pozostałe
(208)
(2)
(210)
Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2024 roku
142
544 807
949 878
2 205
56 664
180 475
1 734 171
Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Spółka Akcyjna
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 roku
(wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej)
Grupa Azoty Spółka Akcyjna Strona 50 z 115
Informacje na temat przeprowadzonych testów na utratę wartości i utworzenia odpisów aktualizujących wartość rzeczowych aktywów trwałych przedstawiono w pkt 4
niniejszego sprawozdania finansowego.
Grunty
Budynki
i budowle
Maszyny
i urządzenia
Środki
transportu
Pozostałe
rzeczowe
aktywa trwałe
Rzeczowe
aktywa trwałe
w budowie
Razem
Wartość bilansowa netto na dzień 01.01.2023 roku
667
451 505
901 625
2 531
60 208
299 031
1 715 567
Zwiększenia, w tym:
-
99 024
181 054
399
5 315
160 251
446 043
Zwiększenia z tytułu nabycia, wytworzenia, oddania do
eksploatacji
-
98 744
181 054
152
5 315
160 251
445 516
Zwiększenia z tytułu przekwalifikowania z nieruchomości
inwestycyjnych
-
280
-
-
-
-
280
Zwiększenia z tytułu przekwalifikowania z innych pozycji
-
-
-
247
-
-
247
Zmniejszenia, w tym:(-)
-
(42 916)
(134 866)
(514)
(8 128)
(283 161)
(469 585)
Amortyzacja
-
(24 906)
(94 997)
(508)
(7 174)
-
(127 585)
Zmniejszenia stanu z tytułu zbycia i likwidacji
-
-
(7)
(6)
-
-
(13)
Zmniejszenia z tytułu oddania do eksploatacji
-
-
-
-
-
(283 161)
(283 161)
Zmniejszenia z tytułu utworzenia odpisu aktualizującego
-
(18 010)
(39 862)
-
(954)
-
(58 826)
Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2023 roku
667
507 613
947 813
2 416
57 395
176 121
1 692 025
Zestawienie rzeczowych aktywów trwałych
Grunty
Budynki
i budowle
Maszyny
i urządzenia
Środki
transportu
Pozostałe
rzeczowe
aktywa trwałe
Rzeczowe
aktywa trwałe
w budowie
Razem
Na dzień 31.12.2024 roku
Wartość bilansowa brutto
158
1 227 235
2 786 076
13 105
138 823
239 803
4 405 200
Skumulowane umorzenie(-)
-
(630 943)
(1 657 887)
(10 899)
(81 101)
-
(2 380 830)
Odpisy z tytułu utraty wartości(-)
(16)
(51 485)
(178 311)
(1)
(1 058)
(59 328)
(290 199)
Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2024 roku
142
544 807
949 878
2 205
56 664
180 475
1 734 171
Na dzień 31.12.2023 roku
Wartość bilansowa brutto
682
1 163 835
2 682 333
13 304
133 485
230 677
4 224 316
Skumulowane umorzenie(-)
-
(605 031)
(1 581 356)
(10 888)
(75 083)
-
(2 272 358)
Odpisy z tytułu utraty wartości(-)
(15)
(51 191)
(153 164)
-
(1 007)
(54 556)
(259 933)
Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2023 roku
667
507 613
947 813
2 416
57 395
176 121
1 692 025
Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Spółka Akcyjna
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 roku
(wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej)
Grupa Azoty Spółka Akcyjna Strona 51 z 115
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości i ich wykorzystanie
Grunty
Budynki
i budowle
Maszyny
i urządzenia
środki
transportu
Pozostałe
rzeczowe
aktywa trwałe
Rzeczowe
aktywa trwałe
w budowie
Razem
Wartość odpisów na dzień 01.01.2024 roku
15
51 191
153 163
-
1 008
54 556
259 933
Odpis aktualizujący ujęty w rachunku zysków i strat
335
25 910
1
67
4 772
31 085
Zmiany sposobu prezentacji
1
(41)
(762)
-
(17)
(819)
Wartość odpisów na dzień 31.12.2024 roku
16
51 485
178 311
1
1 058
59 328
290 199
Wartość odpisów na dzień 01.01.2023 roku
16
33 285
113 580
-
75
54 555
201 511
Odpis aktualizujący ujęty w rachunku zysków i strat
-
18 010
39 862
-
954
-
58 826
Zmiany sposobu prezentacji
(1)
(104)
(279)
-
(21)
1
(404)
Wartość odpisów na dzień 31.12.2023 roku
15
51 191
153 163
-
1 008
54 556
259 933
Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Spółka Akcyjna
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 roku
(wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej)
Grupa Azoty Spółka Akcyjna Strona 52 z 115
Nakłady na istotne rzeczowe aktywa trwałe w budowie
Na dzień 31 grudnia 2024 roku nakłady na rzeczowe aktywa trwałe w budowie dotyczą w szczególności
następujących zadań:
• budowa instalacji neutralizacji strąceniowej w kwocie 62 673 tys. zł (na dzień 31 grudnia 2023 roku:
15 819 tys. zł),
• modernizacja instalacji neutralizacji azotanu amonu w kwocie 23 023 tys. zł (na dzień 31 grudnia 2023 roku:
8 375 tys. zł),
• modernizacja sprężarek Centrali Chłodniczej w kwocie 13 448 tys. zł (na dzień 31 grudnia 2023 roku: 148
tys. zł),
• budowa nowej Wieży WA II w kwocie 8 860 tys. zł (na dzień 31 grudnia 2023 roku: 1 529 tys. zł),
• dostosowanie hali F-67 do nowej klasyfikacji EX w kwocie 7 165 tys. zł (na dzień 31 grudnia 2023 roku: 809
tys. zł.),
• remont kotła parowego OP 230 nr 5 w kwocie 5 070 tys. zł (na dzień 31 grudnia 2023 roku: 0,00 zł.).
Wartość bilansowa brutto wszystkich, w pełni zamortyzowanych lub odpisanych, rzeczowych aktywów trwałych
na dzień 31 grudnia 2024 roku wynosi 387 338 tys. zł (na dzień 31 grudnia 2023 roku: 373 858 tys. zł), w tym
rzeczowych aktywów trwałych postawionych w stan likwidacji 185 165 tys. zł (na dzień 31 grudnia 2023 roku:
19 158 tys. zł) oraz rzeczowych aktywów trwałych z dokonanymi odpisami aktualizującymi 155 836 tys. zł (na
dzień 31 grudnia 2023 roku: 184 415 tys. zł).
Zabezpieczenia
Na dzień 31 grudnia 2024 roku oraz na dzień 31 grudnia 2023 roku Spółka nie posiadała zabezpieczeń na
rzeczowych aktywa trwałych, z wyjątkiem leasingowanych środków transportu, których wartość nie jest
znacząca.
Nota 10. Aktywa z tytułu prawa do użytkowania
Istotne Zasady Rachunkowości
W momencie zawarcia umowy Spółka ocenia czy umowa jest leasingiem lub czy zawiera elementy, które mogą
być leasingiem. Umowa jest leasingiem lub zawiera leasing, jeżeli na jej mocy przekazuje się prawo do
użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów na dany okres w zamian za wynagrodzenie. Oceniając, czy
umowa przekazuje prawa do użytkowania zidentyfikowanego aktywa, Spółka określa:
• Identyfikowalność aktywa, które może być określone jednoznacznie w umowie lub które można
zidentyfikować w sposób dorozumiany w momencie, w którym składnik aktywów udostępnia się do
użytkowania (np. protokół zdawczo-odbiorczy). Aktywo musi być fizycznie odrębne lub reprezentować
zasadniczo całą zdolność użytkową danego składnika aktywów, przez co zapewnia klientowi zasadniczo
wszystkie korzyści ekonomiczne z użytkowania. Jeżeli dostawca ma znaczące prawo do zastąpienia składnika
aktywów przez cały okres użytkowania, to aktywo nie jest identyfikowalne.
• Prawo do uzyskiwania zasadniczo wszystkich korzyści ekonomicznych z użytkowania składnika
aktywów przez okres leasingu.
• Prawo do kierowania użytkowaniem aktywa - Spółka ma takie prawo, kiedy ma prawo do podejmowania
decyzji w jaki sposób i w jakim celu wykorzystuje się składnik aktywów przez cały okres użytkowania.
W rzadkich wypadkach, kiedy podjęto wcześniej decyzje w jaki sposób i w jakim celu wykorzystuje się
składnik aktywów, Spółka ma prawo do kierowania użytkowaniem, kiedy:
o ma prawo do posługiwania się składnikiem aktywów (lub do pokierowania innymi, aby posługiwali się
składnikiem aktywów w ustalony przez nią sposób) przez cały okres użytkowania, a dostawca nie ma
prawa zmieniać jej poleceń dotyczących posługiwania się składnikiem aktywów, lub
o zaprojektowała składnik aktywów w sposób, który z góry określa, w jaki sposób i w jakim celu składnik
aktywów będzie wykorzystywany przez cały okres użytkowania.
Spółka ustala nieodwołalny okres leasingu uwzględniając:
• okresy, których dotyczy opcja przedłużenia leasingu, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć, że
leasingobiorca skorzysta z tej opcji, oraz
• okresy, których dotyczy opcja wypowiedzenia leasingu, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć, że
leasingobiorca nie skorzysta z tej opcji.
Spółka aktualizuje okres leasingu, gdy zaszła zmiana dotycząca nieodwołalnego okresu leasingu.
Umowy leasingu na czas określony
W przypadku umów na czas określony i opcji wypowiedzenia tylko przez leasingobiorcę, Spółka ocenia czy jest
wystarczająco pewne, czy oraz w którym momencie leasingobiorca z opcji wypowiedzenia skorzysta.
Umowy leasingu na czas nieokreślony
Umowy na czas nieokreślony, w których leasingobiorca ma prawo wypowiedzenia umowy, ujmuje się jako leasing
w okresie ich przewidywanego trwania, z uwzględnieniem możliwości wystąpienia istotnych zmian tych umów
w przyszłości. W oparciu o dokonany osąd Spółka przyjmuje, że dla większości umów na czas nieokreślony istotna
zmiana ich warunków może nastąpić w okresie 3-5 lat, w zależności od grupy aktywów, z tym, że dla umów
dotyczących nieruchomości przyjmuje okres 5 lat, chyba, że Spółka posiada uzasadnienie właściwości przyjęcia
Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Spółka Akcyjna
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 roku
(wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej)
Grupa Azoty Spółka Akcyjna Strona 53 z 115
dłuższego okresu (np. dla nieruchomości okres amortyzacji składnika u leasingodawcy). Szacunek ten jest
weryfikowany nie rzadziej niż na koniec każdego roku obrotowego. Ustalając okres leasingu, Spółka określa
okres egzekwowalności umowy. Leasing przestaje być egzekwowalny, gdy zarówno leasingobiorca, jak
i leasingodawca mają jednocześnie prawo wypowiedzenia umowy bez konieczności uzyskania zezwolenia drugiej
strony nie ponosząc kar większych niż nieznaczące. Spółka ocenia istotność szeroko rozumianych kar, tzn. poza
kwestiami wynikającymi wprost z zapisów umownych, uwzględnia się wszelkie inne istotne czynniki ekonomiczne
zniechęcające do wypowiedzenia umowy (np. istotne inwestycje w przedmiocie leasingu, dostępność rozwiązań
alternatywnych, koszty relokacji). Jeśli ani Spółka jako leasingobiorca, ani leasingodawca nie poniesie istotnej
kary za wypowiedzenie (rozumianej szeroko), leasing przestaje być egzekwowalny i jego okres stanowi okres
wypowiedzenia. Natomiast w sytuacji, gdy którakolwiek ze stron – zgodnie z profesjonalnym osądem – poniesie
istotną karę za wypowiedzenie (rozumianą szeroko), Spółka określa okres leasingu jako wystarczająco pewny
(czyli okres, co do którego można z wystarczającą pewnością założyć, że umowa będzie trwać).
Leasingi krótkoterminowe i leasingi o niskiej wartości składnika bazowego
Spółka zadecydowała o nieujmowaniu praw do użytkowania aktywów i zobowiązań finansowych dla
krótkoterminowych umów leasingu, których nieodwołalny okres leasingu wynosi 12 miesięcy lub mniej oraz
leasingów w odniesieniu, do których składnik aktywów na datę początkowego ujęcia ma niską wartość, tj. nie
przekracza 10 000 złotych. Spółka ujmuje opłaty leasingowe dla takich leasingów jako koszty metodą liniową
w trakcie okresu leasingu.
Początkowe ujęcie
Prawa do użytkowania zidentyfikowanego aktywa wycenia się początkowo według kosztu. Koszt składnika
aktywów z tytułu prawa do użytkowania obejmuje:
• kwotę początkowej wyceny zobowiązania z tytułu leasingu,
• wszelkie opłaty leasingowe zapłacone w dacie rozpoczęcia lub przed tą datą, pomniejszone o wszelkie
otrzymane zachęty leasingowe,
• wszelkie początkowe koszty bezpośrednie poniesione przez leasingobiorcę oraz
• szacunek kosztów, które mają zostać poniesione przez leasingobiorcę w związku z demontażem i usunięciem
bazowego składnia aktywów, przeprowadzeniem renowacji miejsca, w którym się znajdował lub
przeprowadzeniem renowacji składnika aktywów do stanu wymaganego przez warunki leasingu.
Późniejsza wycena
Prawo do użytkowania składnika aktywów wycenione według kosztu jest następnie pomniejszane o łączne odpisy
amortyzacyjne (umorzeniowe) wyliczane metodą liniową. Składnik aktywa z tytułu prawa do użytkowania
amortyzowany jest od daty rozpoczęcia leasingu do końca okresu użytkowania tego składnika lub do końca okresu
leasingu, w zależności od tego, która z tych dat jest wcześniejsza. Szacowany okres użytkowania prawa do
użytkowania składnika aktywów jest określany na takich samych zasadach, jak szacunki okresu użytkowania
środków trwałych z uwzględnieniem okresu, na który zawarta jest umowa leasingu. Dodatkowo, prawo do
użytkowania składnika aktywów jest testowane na utratę wartości i korygowane o odpisy z tytułu utraty
wartości, w przypadku ich wystąpienia oraz korygowane z tytułu aktualizacji wyceny zobowiązania z tytułu
leasingu.
Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Spółka Akcyjna
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 roku
(wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej)
Grupa Azoty Spółka Akcyjna Strona 54 z 115
Zestawienie netto aktywów z tytułu prawa do użytkowania
Prawo
wieczystego
użytkowania
gruntów
Grunty
Budynki
i budowle
Maszyny i
urządzenia
Środki
transportu
PDU
w budowie
Razem
Wartość bilansowa netto na dzień 01.01.2024 roku
51 801
-
483
-
18 018
-
70 302
Zwiększenia, w tym:
3 124
12
2 388
-
8 112
13 636
27 272
Zwiększenia z tytułu zawarcia nowych umów i zmian umów
3 124
12
2 388
-
8 112
13 636
27 272
Zmniejszenia, w tym:(-)
(1 512)
(12)
(899)
-
(15 212)
(13 636)
(31 271)
Amortyzacja
(830)
(12)
(899)
-
(14 982)
-
(16 723)
Zmniejszenia z tytułu oddania do użytkowania
-
-
-
-
-
(13 636)
(13 636)
Zmniejszenia z tytułu przekwalifikowania do innych
pozycji
(682)
-
-
-
(221)
-
(903)
Zmniejszenia pozostałe
-
-
-
-
(9)
-
(9)
Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2024 roku
53 413
-
1 972
-
10 918
-
66 303
Prawo
wieczystego
użytkowania
gruntów
Grunty
Budynki
i budowle
Maszyny i
urządzenia
Środki
transportu
PDU
w budowie
Razem
Wartość bilansowa netto na dzień 01.01.2023 roku
21 524
-
1 284
-
24 529
108
47 445
Zwiększenia, w tym:
31 061
30
165
-
7 290
634
39 180
Zwiększenia z tytułu zawarcia nowych umów i zmian umów
31 061
30
165
-
7 290
634
39 180
Zmniejszenia, w tym:(-)
(784)
(30)
(966)
-
(13 801)
(742)
(16 323)
Amortyzacja
(784)
(30)
(966)
-
(13 554)
-
(15 334)
Zmniejszenia z tytułu oddania do użytkowania
-
-
-
-
-
(742)
(742)
Zmniejszenia z tytułu przekwalifikowania do innych
pozycji
-
-
-
-
(247)
-
(247)
Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2023 roku
51 801
-
483
-
18 018
-
70 302
Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Spółka Akcyjna
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 roku
(wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej)
Grupa Azoty Spółka Akcyjna Strona 55 z 115
Spółka stosuje następujące okresy amortyzacji:
• dla prawa wieczystego użytkowania gruntów – przyjęto czas określony wynikający z ustawowego okresu
korzystania tj. 71 lat na dzień wejścia w życie MSSF 16, tj. 1 stycznia 2019 roku,
• dla pozostałych grup aktywów, których umowy są na czas określony – na czas zawarcia umowy,
tj. w przedziałach od 3-5 lat,
• dla pozostałych grup aktywów, których umowy zawarte są na czas nieokreślony - Spółka zakłada, że dla
większości umów zmiana warunków może nastąpić w okresie 3 lat.
Nota 11. Nieruchomości inwestycyjne
Istotne Zasady Rachunkowości
Nieruchomości inwestycyjne to grunty oraz budynki i budowle posiadane przez Spółkę w celu osiągania korzyści
ekonomicznych z tytułu przyrostu wartości tych aktywów lub innych pożytków np. osiągania przychodów
z czynszów dzierżawnych.
Inwestycje w nieruchomości wycenia się zgodnie z zasadami wyceny dla rzeczowych aktywów trwałych.
Przychody z tytułu dzierżawy nieruchomości inwestycyjnych prezentowane są jako pozostałe przychody
operacyjne, natomiast koszty z nimi związane – jako pozostałe koszty operacyjne.
na dzień
31.12.2024
Wartość bilansowa na początek okresu
25 677
Zwiększenia, w tym:
257
Zwiększenia z tytułu zawarcia nowych umów i zmian umów
165
Zwiększenia z tytułu rozwiązania odpisu aktualizującego
92
Zwiększenia z tytułu reklasyfikacji z innej kategorii aktywów
-
Zmniejszenia, w tym:(-)
(1 254)
Amortyzacja(-)
(1 162)
Zmniejszenia z tytułu utworzenia odpisu aktualizującego
-
Zmniejszenia z tytułu reklasyfikacji do innej kategorii aktywów
(92)
Wartość bilansowa na koniec okresu
24 680
Przychody z tytułu dzierżawy nieruchomości inwestycyjnych w 2024 roku wyniosły 8 552 tys. zł (w 2023 roku:
8 287 tys. zł). Przychody te stanowią poboczną działalność Spółki i z tego względu prezentowane są w pozostałych
przychodach operacyjnych.
Na dzień 31 grudnia 2024 roku wartość brutto nieruchomości inwestycyjnych wynosiła 72 857 tys. zł (na dzień
31 grudnia 2023 roku: 72 891 tys. zł).
Wartość godziwa nieruchomości inwestycyjnych na dzień 31 grudnia 2024 roku wynosiła 20 181 tys. zł (na dzień
31 grudnia 2023 roku: 16 973 tys. zł).
Nota 12. Wartości niematerialne
Istotne Zasady Rachunkowości
Badania i rozwój
Koszty prac badawczych są ujmowane jako koszt w rachunku zysków i strat w momencie ich poniesienia.
Nakłady poniesione na prace rozwojowe, których efekty działań znajdują zastosowanie w opracowaniu lub
wytworzeniu nowego lub w znacznym stopniu ulepszonego produktu podlegają aktywowaniu w przypadku, gdy
wytworzenie nowego produktu (lub procesu) jest technicznie możliwe i jest ekonomicznie uzasadnione oraz
Spółka posiada techniczne, finansowe oraz inne niezbędne środki do ukończenia prac rozwojowych.
Nakłady na prace rozwojowe są ujmowane według cen nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o odpisy
amortyzacyjne i odpisy z tytułu utraty wartości. Zakończone prace rozwojowe są amortyzowane przez
przewidywany okres uzyskiwania przychodów ze sprzedaży z danego przedsięwzięcia.
Koszty prac rozwojowych są poddawane ocenie pod kątem ewentualnej utraty wartości na każdy dzień
bilansowy, jeśli składnik aktywów nie został jeszcze oddany do użytkowania lub gdy zidentyfikowane zostaną
przesłanki utraty wartości wskazujące na to, że ich wartość bilansowa może nie być możliwa do odzyskania.
Pozostałe wartości niematerialne
Pozostałe wartości niematerialne nabyte w ramach oddzielnej transakcji są ujmowane w sprawozdaniu z sytuacji
finansowej według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia.
Po początkowym ujęciu wartości niematerialne o określonym okresie użyteczności ekonomicznej wycenia się
według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia, pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne i odpisy z tytułu utraty
wartości. Wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użyteczności ekonomicznej wycenia się według ceny
nabycia lub kosztu wytworzenia, pomniejszonych o odpisy z tytułu utraty wartości.
Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Spółka Akcyjna
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 roku
(wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej)
Grupa Azoty Spółka Akcyjna Strona 56 z 115
Z wyjątkiem prac rozwojowych, wartości niematerialne wytworzone przez Spółkę we własnym zakresie nie są
ujmowane w aktywach, a nakłady poniesione na ich wytworzenie są ujmowane w rachunku zysków i strat jako
koszty okresu, w którym zostały poniesione.
Amortyzacja
Wartości niematerialne amortyzowane są metodą liniową biorąc pod uwagę okres ich użytkowania, chyba, że
nie jest on określony. Wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania oraz te, które jeszcze nie
są użytkowane poddaje się co roku weryfikacji pod kątem ewentualnej utraty wartości, w odniesieniu do
poszczególnych aktywów lub na poziomie ośrodka wypracowującego środki pieniężne. W przypadku pozostałych
wartości niematerialnych dokonywana jest coroczna ocena, czy wystąpiły przesłanki, które mogą świadczyć
o utracie ich wartości.
Wartość bilansowa
na dzień
31.12.2024
na dzień
31.12.2023
Patenty i licencje
21 016
25 025
Oprogramowanie komputerowe
6 661
4 798
Koszty prac rozwojowych
6 226
6 719
Pozostałe wartości niematerialne
1 228
1 459
35 131
38 001
Wartości niematerialne w budowie
2 691
3 659
37 822
41 660
Wartości niematerialne na dzień bilansowy stanowią głównie licencje w tym SAP w kwocie 9 013 tys. zł (na dzień
31 grudnia 2023 roku: 16 340 tys. zł). Spółka nie posiada wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie
użytkowania.
Odpisy amortyzacyjne wartości niematerialnych co do zasady wykazywane są w pozycji kosztów ogólnego
zarządu. Nie występują wartości niematerialne, do których tytuł prawny podlega ograniczeniom lub które
stanowią zabezpieczenie zobowiązań.
Wartość prac badawczych ujętych jako koszt w 2024 roku wyniosła 11 008 tys. zł (w 2023 roku: 13 610 tys. zł).
Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Spółka Akcyjna
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 roku
(wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej)
Grupa Azoty Spółka Akcyjna Strona 57 z 115
Zestawienie netto wartości niematerialnych
Patenty
i licencje
Oprogramowanie
komputerowe
Koszty prac
rozwojowych
Pozostałe
wartości
niematerialne
Wartości
niematerialne
w budowie
Razem
Wartość bilansowa netto na dzień 01.01.2024 roku
25 025
4 798
6 719
1 459
3 659
41 660
Zwiększenia, w tym:
1 154
3 281
-
26
3 492
7 953
Zwiększenia z tytułu nabycia, wytworzenia, oddania do
eksploatacji
1 154
3 281
-
26
3 492
7 953
Zmniejszenia, w tym:
(5 163)
(1 418)
(493)
(257)
(4 460)
(11 791)
Amortyzacja
(5 163)
(1 417)
(493)
(257)
(7 330)
Zmniejszenia z tytułu oddania do eksploatacji,
likwidacji
-
-
-
-
(4 460)
(4 460)
Zmniejszenia z tytułu utworzenia odpisu aktualizującego
-
(1)
-
-
-
(1)
Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2024 roku
21 016
6 661
6 226
1 228
2 691
37 822
Patenty
i licencje
Oprogramowanie
komputerowe
Koszty prac
rozwojowych
Pozostałe
wartości
niematerialne
Wartości
niematerialne
w budowie
Razem
Wartość bilansowa netto na dzień 01.01.2023 roku
27 841
4 921
140
1 707
9 513
44 122
Zwiększenia, w tym:
1 921
967
6 890
35
3 959
13 772
Zwiększenia z tytułu nabycia, wytworzenia, oddania do
eksploatacji
1 921
967
6 890
35
3 959
13 772
Zmniejszenia, w tym:
(4 737)
(1 090)
(311)
(283)
(9 813)
(16 234)
Amortyzacja
(4 737)
(1 090)
(311)
(283)
-
(6 421)
Zmniejszenia z tytułu oddania do eksploatacji,
likwidacji
-
-
-
-
(9 813)
(9 813)
Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2023 roku
25 025
4 798
6 719
1 459
3 659
41 660
Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Spółka Akcyjna
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 roku
(wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej)
Grupa Azoty Spółka Akcyjna Strona 58 z 115
Zestawienie wartości niematerialnych
Patenty i
licencje
Oprogramowanie
komputerowe
Koszty prac
rozwojowych
Pozostałe
wartości
niematerialne
Wartości
niematerialne
w budowie
Razem
Na dzień 31.12.2024 roku
Wartość bilansowa brutto
73 230
17 751
7 577
4 627
13 437
116 622
Skumulowane umorzenie(-)
(52 214)
(11 089)
(1 351)
(2 925)
-
(67 579)
Odpisy z tytułu utraty wartości(-)
-
(1)
-
(474)
(10 746)
(11 221)
Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2024 roku
21 016
6 661
6 226
1 228
2 691
37 822
Na dzień 31.12.2023 roku
Wartość bilansowa brutto
72 130
14 476
7 577
4 601
14 405
113 189
Skumulowane umorzenie(-)
(47 105)
(9 678)
(858)
(2 668)
-
(60 309)
Odpisy z tytułu utraty wartości(-)
-
-
-
(474)
(10 746)
(11 220)
Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2023 roku
25 025
4 798
6 719
1 459
3 659
41 660
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości i ich wykorzystanie
Na dzień 31 grudnia 2024 roku wartość odpisów wynosi 11 221 tys. zł (na dzień 31 grudnia 2023 roku: (11 220 tys. zł) i dotyczy w większości wartości niematerialnych w budowie
o wartości 10 746 tys. zł.
Nakłady na istotne wartości niematerialne w budowie
Największe nakłady na wartości niematerialne w budowie na dzień 31 grudnia 2024 roku stanowią nakłady poniesione na wdrożenie SAP S4/HANA w kwocie 1 298 tys. zł.
Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Spółka Akcyjna
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 roku
(wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej)
Grupa Azoty Spółka Akcyjna Strona 59 z 115
Nota 13. Aktywa finansowe
Udziały i akcje obejmują udziały i akcje w podmiotach zależnych oraz w pozostałych jednostkach. Udziały i akcje
w jednostkach zależnych ujmowane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej według ceny nabycia pomniejszonej
o odpis z tytułu utraty wartości wykonane zgodnie z MSR 36 Utrata wartości.
Nota 13.1. Udziały i akcje
na dzień
31.12.2024
na dzień
31.12.2023
Udziały i akcje w jednostkach zależnych
4 872 391
4 786 741
Udziały i akcje w pozostałych jednostkach
7 999
7 999
Przypadające na długoterminowe
4 880 390
4 794 740
Zestawienie zmian w udziałach i akcjach
za okres
od 01.01.2024
do 31.12.2024
Stan na początek okresu
4 794 740
Zwiększenia, w tym:
178 623
Zwiększenia z tytułu nabycia
6
Zwiększenia z tytułu rozwiązania odpisu aktualizującego
178 617
Zmniejszenia, w tym:(-)
(92 973)
Zmniejszenia z tytułu utworzenia odpisu aktualizującego
92 973)
Stan na koniec okresu
4 880 390
Udziały i akcje w pozostałych jednostkach
Udziały i akcje w pozostałych jednostkach wyceniane są w wartości godziwej przez inne całkowite dochody.
Spółka przyjęła do zastosowania ten wariant prezentacji, ze względu na specyfikę tych jednostek oraz wielkość
posiadanych udziałów.
Główną pozycję stanowią udziały w spółce Tarnowskie Wodociągi sp. z o.o., których wartość bilansowa na dzień
31 grudnia 2024 roku wynosiła 7 838 tys. zł (na dzień 31 grudnia 2023 roku: 7 838 tys. zł).
Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Spółka Akcyjna
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 roku
(wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej)
Grupa Azoty Spółka Akcyjna Strona 60 z 115
Udziały i akcje w jednostkach zależnych
Nazwa jednostki
Kraj
Procent posiadanych udziałów, akcji
w kapitale podstawowym
Wartość bilansowa udziałów/akcji
31 grudnia 2024
31 grudnia 2023
31 grudnia 2024
31 grudnia 2023
Grupa Azoty ATT POLYMERS
Niemcy
100,00%
100,00%
16 057
16 057
COMPO EXPERT
Niemcy
100,00%
100,00%
1 000 535
1 000 535
Grupa Azoty COMPOUNDING
Polska
100,00%
100,00%
66 494
66 494
Grupa Azoty SIARKOPOL
Polska
99,58%
99,58%
272 214
308 974
Grupa Azoty PUŁAWY
Polska
95,98%
95,98%
2 496 673
2 496 673
Grupa Azoty KĘDZIERZYN
Polska
93,48%
93,48%
350 090
350 090
Grupa Azoty PKCH
Polska
63,27%
63,27%
26 638
26 638
Grupa Azoty POLICE
Polska
62,86%
62,86%
585 270
406 653
Grupa Azoty KOLTAR
Polska
60,00%
60,00%
31 722
31 722
Grupa Azoty POLYOLEFINS
Polska
30,52%
30,52%
18 575
70 905
Grupa Azoty Energia Sp. z o.o.
Polska
100,00%
100,00%
8 123
12 000
4 872 391
4 786 741
Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Spółka Akcyjna
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 roku
(wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej)
Grupa Azoty Spółka Akcyjna Strona 61 z 115
Nota 13.2. Odpisy aktualizujące wartość udziałów/akcji
Na podstawie przeprowadzonych w wybranych spółkach zależnych testów na utratę wartości niefinansowych
aktywów trwałych dokonano odpowiedniej weryfikacji utraty wartości akcji i udziałów w tych podmiotach
posiadanych przez Spółkę. Opis oraz wyniki testów na utratę wartości przedstawiono w pkt 4 do niniejszego
Sprawozdania Finansowego.
Nota 13.3. Pozostałe aktywa finansowe
na dzień
31.12.2024
na dzień
31.12.2023
Pożyczki
1 018 441
1 095 640
Pozostałe
54
-
1 018 495
1 095 640
Przypadające na:
Długoterminowe
535 122
893 880
Krótkoterminowe
483 373
201 760
1 018 495
1 095 640
Na dzień 31 grudnia 2024 roku pozostałe aktywa finansowe obejmują pożyczki udzielane przez Spółkę na rzecz
podmiotów zależnych.
Istotne warunki pożyczek udzielonych na podstawie Umowy o Finansowanie Wewnątrzgrupowe z dnia 28 kwietnia
2015 roku, wraz z późniejszymi zmianami (w tym koszt finansowania, okres spłaty oraz istotne kowenanty) oraz
Umowy Pożyczki dla COMPO EXPERT, są zharmonizowane. Spłata rat i odsetek w ramach tych pożyczek jest
realizowana terminowo.
W 2024 roku Spółka nie udzielała pożyczek do podmiotów powiązanych ani do pozostałych.
Na dzień 31 grudnia 2024 roku utrzymują się niekorzystne wskaźniki przyjmowane do wyliczenia wartości szacowanej
straty kredytowej związanej z udzielonymi pożyczkami. Na dzień 31 grudnia 2024 roku przyjęto do wyliczeń rating
na poziomie BB/BB-.
W zakresie wyliczenia wartości szacowanej straty dla pożyczek udzielonych spółce Grupa Azoty POLYOLEFINS
przyjęto następujące założenia:
• stwierdzono, że poziom ryzyka kredytowego pozostaje na niezmienionym poziomie i odpisy z tytułu
oczekiwanych strat kredytowych szacowane zostały na podstawie całego oczekiwania życia danego aktywa
finansowego,
• przyjęty rating obniżono o dwa poziomy, tj.: do poziomu B+,
• recovery rate przyjęto na poziomie 0,29%.
W związku z powyższym wartość oczekiwanej straty kredytowej dotyczącej pożyczek udzielonych spółce Grupa Azoty
POLYOLEFINS na dzień 31 grudnia 2024 roku wynoszą 187 379 tys. zł (na dzień 31 grudnia 2023 roku: 172 678 tys. zł).
Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Spółka Akcyjna
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 roku
(wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej)
Grupa Azoty Spółka Akcyjna Strona 62 z 115
Wpływ zmiany ryzyka kredytowego w okresie sprawozdawczym na wartość szacowanej straty
na dzień 31 grudnia 2024 roku
Wartość pożyczek na
01.01.2024
Wartość pożyczek na
31.12.2024
Wartość szacowanej
straty kredytowej na
31.12.2024
Wartość pożyczek po
uwzględnieniu
szacowanej straty na
31.12.2024
Szacowane w okresie do 12 miesięcy, w tym:
660 313
511 996
(1 819)
510 177
BBB/BB-
660 313
511 996
(1 819)
510 177
Szacowane w całym okresie życia instrumentów, w tym:
435 327
693 012
(187 379)
505 633
- dla których nastąpił znaczący wzrost ryzyka kredytowego
435 327
693 012
(187 379)
505 633
na dzień 31 grudnia 2023 roku
Wartość pożyczek na
01.01.2023
Wartość pożyczek na
31.12.2023
Wartość szacowanej
straty kredytowej na
31.12.2023
Wartość pożyczek po
uwzględnieniu
szacowanej straty na
31.12.2023
Szacowane w okresie do 12 miesięcy, w tym:
793 739
663 280
(2 967)
660 313
BBB/BB-
793 739
663 280
(2 967)
660 313
Szacowane w całym okresie życia instrumentów, w tym:
433 970
608 005
(172 678)
435 327
- dla których nastąpił znaczący wzrost ryzyka kredytowego
433 970
608 005
(172 678)
435 327
Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Spółka Akcyjna
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 roku
(wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej)
Grupa Azoty Spółka Akcyjna Strona 63 z 115
Zapadalność pożyczek oraz struktura walutowa
Na dzień 31 grudnia 2024 roku
Pożyczkobiorca
Waluta
pożyczki
Stopa procentowa
Wartość pożyczki
na dzień
bilansowy
do roku
1-2 lat
2-5 lat
>5 lat
Grupa Azoty KĘDZIERZYN
PLN
Wibor 1M + marża
57 233
27 744
17 939
11 550
-
Grupa Azoty POLICE
PLN
Wibor 1M + marża
19 992
19 992
-
-
-
Grupa Azoty POLICE
PLN
Wibor 3M + marża
327 086
327 086
-
-
-
Grupa Azoty POLYOLEFINS
PLN
Wibor 6M + marża
412 586
-
-
-
412 586
Grupa Azoty POLYOLEFINS
EUR
Euribor6M + marża
93 047
-
-
-
93 047
COMPO EXPERT
EUR
Euribor1M + marża
108 497
108 497
-
-
-
1 018 441
483 319
17 939
11 550
505 633
Na dzień 31 grudnia 2023 roku
Pożyczkobiorca
Waluta
pożyczki
Stopa procentowa
Wartość pożyczki
na dzień
bilansowy
do roku
1-2 lat
2-5 lat
>5 lat
Grupa Azoty KĘDZIERZYN
PLN
Wibor 1M + marża
110 085
52 611
27 985
29 489
-
Grupa Azoty POLICE
PLN
Wibor 1M + marża
20 000
-
20 000
-
-
Grupa Azoty POLICE
PLN
Wibor 3M + marża
382 281
111 351
270 930
-
-
Grupa Azoty POLYOLEFINS
PLN
Wibor 6M + marża
354 693
-
-
-
354 693
Grupa Azoty POLYOLEFINS
EUR
Euribor6M + marża
80 634
-
-
-
80 634
COMPO EXPERT
EUR
Euribor1M + marża
147 947
37 798
110 149
-
-
1 095 640
201 760
429 064
29 489
435 327
Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Spółka Akcyjna
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 roku
(wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej)
Grupa Azoty Spółka Akcyjna Strona 64 z 115
Nota 14. Zapasy
Istotne Zasady Rachunkowości
Zapasy są to aktywa przeznaczone do sprzedaży w toku zwykłej działalności gospodarczej, będące w trakcie
produkcji przeznaczonej na sprzedaż lub materiały i surowce zużywane w procesie produkcyjnym lub w trakcie
świadczenia usług.
Składniki zapasów są wyceniane według cen nabycia lub kosztu wytworzenia nie wyższych jednak od ich wartości
netto możliwych do uzyskania na dzień bilansowy. Wartość rozchodu zapasów ustala się z zastosowaniem metody
średniej ważonej.
Cena nabycia to cena zakupu składnika aktywów, obejmująca kwotę należną sprzedającemu bez podlegających
odliczeniu podatku od towarów i usług oraz podatku akcyzowego, a w przypadku importu powiększona
o obciążenia o charakterze publicznoprawnym oraz powiększona o koszty bezpośrednio związane z zakupem
i przystosowaniem składnika aktywów do stanu zdatnego do używania lub wprowadzania do obrotu, łącznie
z kosztami transportu, załadunku, wyładunku, a obniżona o rabaty, upusty i inne podobne zmniejszenia
i odzyski. Wyroby gotowe, półprodukty i produkcja w toku wyceniane są według kosztu wytworzenia
obejmującego uzasadnioną część stałych kosztów pośrednich produkcji, wyliczoną przy założeniu normalnego
wykorzystaniu zdolności produkcyjnych.
Odpisy aktualizujące wartość zapasów ujmowane są w rachunku zysków i strat w pozycji koszty
wytworzenia/nabycia sprzedanych produktów, towarów i materiałów. Natomiast odwrócenie odpisu
aktualizującego wartość zapasów ujmowane jest jako zmniejszenie kosztu własnego sprzedaży.
na dzień
31.12.2024
na dzień
31.12.2023
Produkty gotowe
97 591
89 920
Półprodukty, produkcja w toku
41 549
32 736
Materiały
138 323
147 601
Zapasy ogółem
277 463
270 257
za okres
od 01.01.2024
do 31.12.2024
za okres
od 01.01.2023
do 31.12.2023
Odpisy wartości zapasów ujęte jako koszt w okresie
59 300
237 114
Odpisy wartości zapasów wykorzystanie/rozwiązanie w okresie
(59 381)
(288 182)
(81)
(51 068)
Wartość zapasów ujęta jako koszt w okresie
za okres
od 01.01.2024
do 31.12.2024
za okres
od 01.01.2023
do 31.12.2023
Zużycie materiałów i energii
1 514 655
1 701 444
Zmiana stanu produktów(+/-)
(18 497)
181 180
1 496 158
1 882 624
na dzień
31.12.2024
na dzień
31.12.2023
Wartość odpisów aktualizujących
25 779
25 860
Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Spółka Akcyjna
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 roku
(wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej)
Grupa Azoty Spółka Akcyjna Strona 65 z 115
Nota 15. Prawa majątkowe
Istotne Zasady Rachunkowości
Prawa majątkowe obejmują prawa do emisji CO
2
oraz świadectwa pochodzenia energii.
Zakupione prawa do emisji są ujmowane według ceny nabycia.
Rezerwa wynikająca z emisji wyceniana jest jako iloczyn (i) liczby praw niezbędnych do umorzenia w związku
z dokonaną w okresie sprawozdawczym emisją oraz (ii) jednostkowych kosztów praw do emisji ustalonych według
następujących zasad:
• w pierwszej kolejności – przez wykorzystanie otrzymanych lub należnych nieodpłatnych praw do emisji -
jednostkowy koszt tych uprawnień obliczany jest według metody średniej ważonej łącznej puli otrzymanych
i należnych nieodpłatnych praw do emisji (koszyk uprawnień otrzymanych nieodpłatnie);
• w drugiej kolejności – przez wykorzystanie zakupionych lub zakontraktowanych na podstawie zawartych
przed dniem bilansowym kontraktów terminowych zabezpieczających nabycie praw do emisji za okres
objęty sprawozdaniem, z których dostawa praw nastąpi przed upływem terminu ich umorzenia w KOBIZE -
jednostkowy koszt uprawnień obliczany jest według metody średniej ważonej praw nabytych
i zakontraktowanych (koszyk uprawnień nabytych);
• w trzeciej kolejności – jeśli emisja za okres sprawozdawczy nie została pokryta w ramach otrzymanych lub
należnych uprawnień nieodpłatnych, ani w ramach posiadanych lub zakontraktowanych uprawnień nabytych
– jednostkowy koszt brakujących uprawnień wycenia się według wartości rynkowej na dany dzień bilansowy.
Rozliczenie dotacji z tytułu otrzymanych nieodpłatnie praw do emisji ujmuje się jako pomniejszenie kosztu
własnego sprzedaży (podatków i opłat) w proporcji zrealizowanej emisji CO
2
w okresie sprawozdawczym do
planowanej emisji rocznej.
Uprawnienia do emisji podlegają umorzeniu w ciężar wartości utworzonego zobowiązania w momencie
umorzenia uprawnień do emisji za poprzedni rok w odpowiednim rejestrze. Ilości przyznane w ramach KPI mogą
być wykorzystywane do fizycznego umorzenia uprawnień za dany rok.
Świadectwa pochodzenia energii przyznane Spółce z tytułu produkcji energii elektrycznej w kogeneracji
ujmowane są w miarę nabywania uprawnień jako prawa majątkowe i zmniejszenie kosztów produkcji
wytwarzanej energii. Zakupione świadectwa pochodzenia energii są ujmowane według ceny nabycia.
Zobowiązania do umorzenia świadectw wynikające ze sprzedaży energii, prezentowane w ramach pozostałych
zobowiązań, są ujmowane jako koszty wytworzenia/nabycia sprzedanych produktów, towarów i materiałów
(podatki i opłaty) i wyceniane na podstawie jednostkowego kosztu świadectw posiadanych przez Spółkę lub
odpowiedniej opłaty zastępczej.
Świadectwa podlegają umorzeniu w ciężar wartości utworzonego zobowiązania w momencie złożenia wniosku
do URE o ich umorzenie.
na dzień
31.12.2024
na dzień
31.12.2023
Prawa do emisji CO
2
141 223
233 904
Świadectwa pochodzenia energii
178
780
Prawa majątkowe ogółem
141 401
234 684
Nota 15.1. Prawa do emisji CO
2
Posiadane prawa do emisji CO
2
(ilość jednostek)
na dzień
31.12.2024
na dzień
31.12.2023
Stan praw na początek okresu (jednostki posiadane)
586 475
764 377
Przyznane
483 571
493 604
Zwrócone
-
(25 204)
Zakupione
267 013
203 078
Rozliczone (umorzone)
(851 482)
(849 380)
Stan praw na koniec okresu (jednostki posiadane)
485 577
586 475
Emisja w okresie sprawozdawczym
814 004
852 082
Na dzień 31 grudnia 2024 roku Spółka nie posiadała zabezpieczoną całą wymaganą do rozliczenia ilość jednostek
uprawnień emisji CO
2
za 2024 rok obejmującą uprawnienia otrzymane nieodpłatnie, nabyte oraz planowane do
nabycia na podstawie transakcji terminowych z dostawą po dniu bilansowym, lecz przed dniem rozliczenia emisji.
Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Spółka Akcyjna
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 roku
(wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej)
Grupa Azoty Spółka Akcyjna Strona 66 z 115
Nota 16. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
Istotne Zasady Rachunkowości
Należności z tytułu dostaw i usług to niebędące instrumentami pochodnymi aktywa finansowe, nienotowane na
aktywnym rynku, o określonej wysokości płatności. Początkowo ujmuje się je według wartości godziwej. Po
początkowym ujęciu wycenia się je według zamortyzowanego kosztu, przy użyciu efektywnej stopy procentowej,
pomniejszonego o odpisy z tytułu utraty wartości.
W przypadku należności o terminie wymagalności nie dłuższym niż 12 miesięcy od dnia bilansowego, gdy różnica
pomiędzy wartością według zamortyzowanego kosztu i wartością w kwocie wymaganej zapłaty nie jest istotna,
należności wycenia się w kwocie wymaganej zapłaty, pomniejszonej o odpisy z tytułu utraty wartości.
na dzień
31.12.2024
na dzień
31.12.2023
Należności z tytułu dostaw i usług - podmioty powiązane
169 452
172 962
Należności z tytułu dostaw i usług - pozostałe podmioty
30 520
44 199
Należności budżetowe oprócz podatku dochodowego
42 142
80 387
Zaliczki na dostawy rzeczowych aktywów trwałych - podmioty
powiązane
9 224
23 383
Zaliczki na dostawy rzeczowych aktywów trwałych - podmioty
pozostałe
51 139
34 992
Zaliczki na dostawy materiałów, towarów i usług
127
2 053
Rozliczenia międzyokresowe kosztów
4 716
8 787
Pozostałe należności – podmioty powiązane
40
281
Pozostałe należności – podmioty pozostałe
19 411
1 166
Należności z tytułu rekompensat energetycznych
-
16 751
326 771
384 961
Przypadające na:
Długoterminowe
60 363
58 375
Krótkoterminowe
266 408
326 586
326 771
384 961
Wartość brutto
należności z tytułu
dostaw i usług
Oczekiwana
strata
kredytowa
Oczekiwana
strata
kredytowa w %
Wartość
netto
należności
2024.12
2024.12
2024.12
2024.12
Nieprzeterminowane
191 567
(411)
0,21
191 156
Przeterminowane do 180 dni
9 047
(230)
2,54
8 817
Przeterminowane od 181-360 dni
245
(245)
100
0
Przeterminowane powyżej 360 dni
1 685
(1 685)
100
0
202 544
(2 571)
1,27
199 973
Wartość brutto
należności z tytułu
dostaw i usług
Oczekiwana
strata
kredytowa
Oczekiwana
strata
kredytowa w %
Wartość
netto
należności
2023.12
2023.12
2023.12
2023.12
Nieprzeterminowane
197 881
(222)
0,11
197 659
Przeterminowane do 180 dni
19 847
(377)
1,90
19 470
Przeterminowane od 181-360 dni
557
(526)
94,43
31
Przeterminowane powyżej 360 dni
2 040
(2 039)
99,95
1
220 325
(3 164)
1,44
217 161
Na dzień 31 grudnia 2024 roku Spółka utworzyła w kwocie 1 039 tys. zł (na dzień 31 grudnia 2023 roku: 62 tys. zł)
odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług. Jednocześnie wartość tych odpisów została
pomniejszona z tytułu ich wykorzystania w kwocie 949 tys. zł (na dzień 31 grudnia 2023 roku: 11 tys. zł).Zmiany
wartości odpisów aktualizujących wartość należności z tytułu dostaw i usług zostały ujęte w kosztach sprzedaży
(utworzenie, rozwiązanie) oraz jako pozostałe koszty rodzajowe. Zmiany wartości odpisów aktualizujących na
należności pozostałe i z tytułu dzierżawy zostały ujęte w rachunku zysków i strat w pozycji pozostałe przychody
i koszty operacyjne (należność główna) oraz przychody i koszty finansowe (odsetki).Średni okres spłaty należności
handlowych związany z normalnym tokiem sprzedaży wynosi 35 dni.Na dzień 31 grudnia 2024 roku możliwe do
wykupu lub faktoringu były należności o wartości 8 934 tys. zł (na dzień 31 grudnia 2023 roku 16 313 tys. zł).
Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Spółka Akcyjna
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 roku
(wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej)
Grupa Azoty Spółka Akcyjna Strona 67 z 115
Struktura walutowa należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
na dzień
31.12.2024
na dzień
31.12.2023
PLN
129 586
178 576
EUR w przeliczeniu na PLN
196 853
203 822
USD w przeliczeniu na PLN
207
2 563
Pozostałe
125
-
326 771
384 961
Przypadające na:
Długoterminowe
60 363
58 375
Krótkoterminowe
266 408
326 586
326 771
384 961
Nota 16.1. Rozliczenia międzyokresowe kosztów
na dzień
31.12.2024
na dzień
31.12.2023
Ubezpieczenia
1 602
1 563
Licencje
3 064
4 708
Koszty inwestycji kapitałowych
-
2 434
Pozostałe
50
82
Przypadające na krótkoterminowe
4 716
8 787
Nota 17. Środki pieniężne
Istotne Zasady Rachunkowości
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują środki pieniężne w kasie, depozyty bankowe na żądanie
o początkowym okresie zapadalności do trzech miesięcy. Saldo środków pieniężnych i ich ekwiwalentów
wykazane w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych składa się z określonych powyżej środków pieniężnych i ich
ekwiwalentów.
na dzień
31.12.2024
na dzień
31.12.2023
Środki pieniężne w kasie
34
37
Środki pieniężne na rachunkach bankowych (PLN)
3 155
19 923
Środki pieniężne na rachunkach walutowych
(po przeliczeniu na PLN)
197 972
381 856
Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych w ramach
cash poolingu
1 041 230
651 625
1 242 391
1 053 441
Środki pieniężne, wartości wykazywane w sprawozdaniu
z sytuacji finansowej
1 242 391
1 053 441
Środki pieniężne, wartości wykazywane w sprawozdaniu
z przepływów pieniężnych
1 242 391
1 053 441
Nota 18. Kapitał własny
Istotne Zasady Rachunkowości
Kapitały własne ujmuje się w księgach rachunkowych z podziałem na ich rodzaje i według zasad określonych
przepisami prawa i postanowieniami statutu Spółki.
Kapitał zakładowy Spółki wykazuje się w wysokości określonej w wartości nominalnej wyemitowanych akcji.
Koszty emisji akcji poniesione przy powstaniu spółki akcyjnej lub podwyższeniu kapitału zakładowego,
zmniejszają kapitał z emisji akcji powyżej wartości nominalnej.
Kwoty powstałe z podziału zysku, niepodzielony wynik z lat ubiegłych oraz wynik roku bieżącego prezentowane
są w sprawozdaniu finansowym jako zyski zatrzymane.
Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Spółka Akcyjna
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 roku
(wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej)
Grupa Azoty Spółka Akcyjna Strona 68 z 115
Nota 18.1. Kapitał zakładowy
Wartość kapitału zakładowego
na dzień
31.12.2024
na dzień
31.12.2023
Wartość nominalna akcji AA
120 000
120 000
Wartość nominalna emisji akcji B
75 582
75 582
Wartość nominalna emisji akcji C
124 995
124 995
Wartość nominalna emisji akcji D
175 400
175 400
495 977
495 977
Liczba akcji
na dzień
31.12.2024
na dzień
31.12.2023
Ilość akcji na początek okresu (szt.)
99 195 484
99 195 484
Ilość akcji na koniec okresu (szt.)
99 195 484
99 195 484
Wartości nominalna 1 akcji (zł/akcję)
5
5
Wszystkie wyemitowane akcje zostały w pełni opłacone. Posiadacze akcji zwykłych są uprawnieni do otrzymywania
uchwalonych dywidend oraz mają prawo do jednego głosu na akcję podczas Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy.
Wszystkie akcje uprawniają w jednakowym stopniu do majątku Spółki w przypadku podziału majątku.
Ograniczenie prawa głosu
Tak długo, jak Skarb Państwa lub podmioty zależne od Skarbu Państwa są właścicielami akcji Spółki
uprawniających do co najmniej jednej piątej ogólnej liczby głosów istniejących w Spółce, prawo głosu innych
akcjonariuszy Spółki zostaje ograniczone w ten sposób, że żaden z nich nie może wykonywać na Walnym
Zgromadzeniu więcej niż jednej piątej ogólnej liczby głosów istniejących w Spółce w dniu odbywania Walnego
Zgromadzenia.
Nota 18.2. Kapitał z emisji akcji powyżej wartość nominalną
na dzień
31.12.2024
na dzień
31.12.2023
Emisja akcji
2 445 409
2 445 409
Koszty emisji(-)
(30 713)
(30 713)
Podatek dochodowy(+/-)
3 574
3 574
Pokrycie straty za rok 2023
(1 600 306)
-
817 964
2 418 270
Nota 18.3. Kapitał z wyceny transakcji zabezpieczających
Kapitał z wyceny transakcji zabezpieczających zawiera efektywną część skumulowanych zmian wartości
instrumentów zabezpieczających, którymi są kredyty zaciągnięte w EUR, wyznaczone jako instrument do
zabezpieczenia przepływów pieniężnych wynikających z przychodów ze sprzedaży w tej walucie. Ujęte w tym
kapitale skumulowane zmiany wartości instrumentów zabezpieczających zostaną ujęte w rachunku zysków i strat
w momencie, w którym wystąpią zabezpieczane przepływy pieniężne.
Nota 18.4. Dywidenda
Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki w dniu 27 czerwca 2024 roku podjęło uchwałę o pokryciu straty netto za
rok obrotowy 2023 w wysokości zł 1 600 306 tys. zł w całości z kapitału zapasowego powstałego z emisji akcji
powyżej jej wartości nominalnej. Zarówno w roku 2024 jak i roku 2023 Spółka nie wypłaciła dywidendy.
Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Spółka Akcyjna
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 roku
(wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej)
Grupa Azoty Spółka Akcyjna Strona 69 z 115
Nota 19. Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek
Istotne Zasady Rachunkowości
W momencie początkowego ujęcia kredyty bankowe, pożyczki i papiery dłużne są ujmowane w wartości
godziwej, pomniejszonej o koszty związane z uzyskaniem kredytu lub pożyczki.
Po początkowym ujęciu oprocentowane kredyty, pożyczki są wyceniane według zamortyzowanego kosztu, przy
zastosowaniu efektywnej stopy procentowej.
na dzień
31.12.2024
na dzień
31.12.2023
Kredyty
4 153 015
3 736 245
Pożyczki
560 341
525 426
4 713 356
4 261 671
Przypadające na:
Długoterminowe
-
-
Krótkoterminowe
4 713 356
4 261 671
4 713 356
4 261 671
Spółka w dokonała przekwalifikowania kredytów o umownym okresie zapadalności powyżej 1 roku jako
krótkoterminowe z uwagi na przewidywane niedotrzymanie kowenantów (w tym wskaźnika dług netto do EBITDA)
w ramach Umów o Finansowanie na dzień bilansowy, co stanowiłoby przypadek naruszenia Umów o finansowanie
na dzień obliczenia, który przypada do 10 dni po dostarczeniu instytucjom finansującym sprawozdań za rok 2024.
Mając na uwadze przewidywaną kontynuację niedotrzymania kowenantów (w tym wskaźnika dług neto do EBITDA)
w ramach Umów o Finansowanie na kolejny dzień obliczenia przypadający 31 grudnia 2024 roku, Spółka
wynegocjowała oraz zawarła w Porozumieniu Stabilizacyjnym z 2 lutego 2024 roku (z późniejszymi zmianami)
zapis o zawieszeniu naruszeń i potencjalnych naruszeń – w tym mogących wynikać z niedotrzymania wskaźników
na 31 grudnia 2024 roku - w okresie jego obowiązywania wydłużonego po dniu bilansowym do 15 maja 2025 roku
Następnie w ramach Porozumień o Waiver z 25 kwietnia 2025 roku Finansujący zrzekli się uprawnień
wynikających z niedotrzymania wskaźników na dzień bilansowy 31 grudnia 2024 roku.
Dodatkowo w związku z aneksowaniem Porozumienia Stabilizującego przez Grupa Azoty POLYOLEFINS
utrzymywana jest prezentacja kredytów zaciągniętych przez Grupę Azoty POLYOLEFINS, których okres
zapadalności wynosi powyżej 1 roku w pozycji krótkoterminowe.
W 2024 roku nie wystąpiły przesłanki dotyczące znaczącej modyfikacji umowy, o których mowa w par 3.3.2 oraz
B 3.3.6 MSSF 9 „Instrumenty finansowe”.
Wszystkie zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek Grupy były w 2024 roku realizowane terminowo. Spółka
posiada wolne limity o charakterze parasolowym w ramach kredytów bieżących powiązanych ze strukturami cash
poolingu rzeczywistego w PLN, EUR i USD oraz w ramach kredytu wielocelowego, którymi Spółka może zarządzać
w sytuacji zmieniającego się zapotrzebowania na środki w poszczególnych spółkach Grupy. Uzupełniająco Grupa
Azoty posiada wolne limity bilateralnych kredytów bieżących i wielocelowych.
Wartość wolnych limitów kredytów bieżących i wielocelowych Grupy Azoty na dzień 31 grudnia 2024 roku wynosiła
134 mln zł. Jednocześnie Grupa Azoty dysponowała wolnymi limitami z tytułu kredytów korporacyjnych w
wysokości 45 mln zł
Zabezpieczenia kredytów i pożyczek
Pakiet umów o finansowanie korporacyjne Grupy jest zabezpieczony w formie zharmonizowanych ze sobą
poręczeń i gwarancji udzielonych przez kluczowe spółki zależne, tj. Grupa Azoty PUŁAWY, Grupa Azoty POLICE
oraz Grupa Azoty KĘDZIERZYN. Każda z wyżej wymienionych spółek zależnych udzieliła poręczeń/gwarancji do
wysokości 1/3 ze 120% kwoty poszczególnych umów kredytowych, w tym:
• konsorcjalnego Kredytu Odnawialnego w kwocie 3 000 mln zł (łączne poręczenia do kwoty 3 600 mln zł),
• umowa kredytu z EBI w kwocie 550 mln zł (łączne gwarancje do kwoty 660 mln zł),
• umowa kredytu z EBI w kwocie 145 mln EUR (łączne gwarancje do kwoty 174 mln EUR),
• umowa kredytu z EBOIR w kwocie 150 mln zł (łączne gwarancje do kwoty 180 mln zł),
• umowa kredytu z EBOIR w kwocie 500 mln zł (łączne gwarancje do kwoty 600 mln zł).
Stosownie do wymogów zawartych Porozumień o Waiver, w dniu 31 sierpnia 2023 roku ustanowione zostało
dodatkowe zabezpieczenie zobowiązań wynikających z Umów o Finansowanie Grupy Azoty na podstawie umowy
gwarancji zawartej przez spółkę zależną - Compo Expert Holding GmbH, występującej jako Gwarant, ze Stronami
Finansującymi. Wysokość potencjalnej odpowiedzialności Gwaranta wobec Stron Finansujących jest ograniczona
niemieckimi przepisami prawa maksymalnie do wysokości jego aktywów netto.
Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Spółka Akcyjna
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 roku
(wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej)
Grupa Azoty Spółka Akcyjna Strona 70 z 115
Stan umów Grupy Azoty S.A. oraz zapadalność kredytów i pożyczek na 31 grudnia 2024 roku
Tytuł kredytu lub pożyczki
Waluta
Stopa
procentowa
Wartość kredytu
na dzień
bilansowy
w walucie
Wartość kredytu
na dzień
bilansowy
w PLN
do roku
1-2 lat
2-5 lat
>5 lat
Kwota
przekwalifikowana
do pozycji
krótkoterminowych
Konsorcjalny Kredyt
PLN
zmienna
-
1 099 528
1 099 528
-
-
-
-
Konsorcjalny Kredyt
EUR
zmienna
83 189
355 468
355 468
-
-
-
-
Konsorcjalny Kredyt Terminowy
PLN
zmienna
-
949 121
949 121
-
-
-
-
Kredyt w rachunku bieżącym
w LKW PKO BP S.A.
PLN
zmienna
-
804 282
804 282
-
-
-
-
Kredyt w rachunku bieżącym w
LKW PKO BP S.A.
EUR
zmienna
6 335
25 982
25 982
-
-
-
-
Kredyt w rachunku bieżącym
w PKO BP S.A.
PLN
zmienna
-
6
6
-
-
-
-
Kredyt terminowy EBI
EUR
stała
27 291
116 610
116 610
-
-
-
-
Kredyt terminowy w EBOiR
PLN
zmienna
-
34 694
34 694
-
-
-
-
Kredyt terminowy w EBI II
EUR
stała
99 997
427 198
166 596
82 582
178 020
-
260 602
Kredyt terminowy w EBOiR II
PLN
zmienna
-
340 128
140 284
66 580
133 264
-
199 844
Zobowiązania w cash poolingu
PLN
zmienna
-
326 862
326 862
-
-
-
-
Zobowiązania w cash poolingu
EUR
zmienna
52 525
224 437
224 437
-
-
-
-
Zobowiązania w cash poolingu
USD
zmienna
2 205
9 041
9 041
-
-
-
-
4 713 357
4 252 911
149 162
311 284
-
460 446
Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Spółka Akcyjna
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 roku
(wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej)
Grupa Azoty Spółka Akcyjna Strona 71 z 115
Stan umów Grupy Azoty S.A. oraz zapadalność kredytów i pożyczek na 31 grudnia 2023 roku
Tytuł kredytu lub pożyczki
Waluta
Stopa
procentowa
Wartość kredytu
na dzień
bilansowy
w walucie
Wartość kredytu
na dzień
bilansowy
w PLN
do roku
1-2 lat
2-5 lat
>5 lat
Kwota
przekwalifikowana
do pozycji
krótkoterminowych
Konsorcjalny Kredyt
PLN
zmienna
-
1 100 712
712
1 100 000
-
-
1 100 000
Konsorcjalny Kredyt
EUR
zmienna
83 217
361 832
173
361 659
-
-
361 659
Konsorcjalny Kredyt Terminowy
PLN
zmienna
-
945 604
282 384
663 220
-
-
663 220
Kredyt w rachunku bieżącym
w LKW PKO BP S.A.
PLN
zmienna
-
360 502
360 502
-
-
Kredyt w rachunku bieżącym
w PKO BP S.A.
PLN
zmienna
-
7
7
-
-
-
-
Kredyt terminowy EBI
EUR
stała
36 515
158 772
119 292
39 480
-
-
39 480
Kredyt terminowy w EBOiR
PLN
zmienna
-
34 679
23 144
11 535
-
-
11 535
Kredyt terminowy w EBI II
EUR
stała
99 942
434 408
85 211
84 020
252 133
13 044
349 197
Kredyt terminowy w EBOiR II
PLN
zmienna
-
339 729
73 340
66 545
199 844
-
266 389
Zobowiązania w cash poolingu
PLN
zmienna
-
277 808
277 808
-
-
-
-
Zobowiązania w cash poolingu
EUR
zmienna
47 595
206 944
206 944
-
-
-
-
Zobowiązania w cash poolingu
USD
zmienna
10 336
40 674
40 674
-
-
-
-
4 261 671
1 470 191
2 326 459
451 977
13 044
2 791 480
Wartość w PLN zawiera korektę z tytułu wyceny kredytów wg skorygowanej ceny nabycia, tj. wraz z ujęciem rozliczenia w czasie prowizji zapłaconej przy zaciągnięciu
kredytu.
Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Spółka Akcyjna
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 roku
(wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej)
Grupa Azoty Spółka Akcyjna Strona 72 z 115
Nota 20. Zobowiązania z tytułu leasingu
Istotne Zasady Rachunkowości
Początkowa wycena
W dacie rozpoczęcia leasingu Spółka wycenia zobowiązanie z tytułu leasingu w wysokości wartości bieżącej opłat
leasingowych pozostających do zapłaty. Opłaty leasingowe dyskontuje się z zastosowaniem stopy procentowej
leasingu, jeżeli stopę tę można ustalić na podstawie umowy.
W przeciwnym razie Spółka stosuje swoją krańcową stopę procentową.
Stopa procentowa leasingu - to stopa procentowa, która powoduje, że wartość bieżąca opłat leasingowych oraz
wartości końcowej równa się sumie wartości godziwej bazowego składnika aktywów oraz wszelkich początkowych
kosztów bezpośrednich poniesionych przez leasingobiorcę.
Krańcowa stopa procentowa leasingobiorcy – to stopa procentowa, jaką leasingobiorca musiałby zapłacić, aby
na podobny okres i przy podobnych zabezpieczeniach pożyczyć środki niezbędne do zakupu składnika aktywów
o podobnej wartości, jak składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania w podobnym środowisku
gospodarczym.
Późniejsza wycena
Po dacie rozpoczęcia leasingu Spółka wycenia zobowiązanie z tytułu leasingu poprzez:
• zwiększenie wartości bilansowej w celu odzwierciedlenia naliczenia odsetek od zobowiązania z tytułu
leasingu,
• zmniejszenie wartości bilansowej w celu uwzględnienia zapłaconych opłat leasingowych oraz
• zaktualizowanie wyceny wartości bilansowej w celu uwzględnienia wszelkiej ponownej oceny lub zmiany
leasingu, o której mowa poniżej, lub w celu uwzględnienia zaktualizowanych opłat leasingowych.
Ponowna ocena zobowiązania
Spółka aktualizuje wycenę zobowiązania z tytułu leasingu poprzez dyskontowanie zaktualizowanych opłat
leasingowych, stosując zaktualizowaną stopę dyskontową, jeżeli:
• zaistnieje zmiana w odniesieniu do okresu leasingu – Spółka określa wówczas zaktualizowane opłaty
leasingowe na podstawie zaktualizowanego okresu leasingu lub
• zaistnieje zmiana dotycząca oceny opcji kupna bazowego składnika aktywów – Spółka określa wówczas
zaktualizowane opłaty leasingowe w celu uwzględnienia zmiany w kwotach, które należy zapłacić w ramach
opcji kupna.
Spółka ponownie ocenia, czy można z wystarczającą pewnością założyć, że skorzysta z opcji przedłużenia
leasingu lub że nie skorzysta z opcji wypowiedzenia leasingu w przypadku wystąpienia znaczącego zdarzenia
albo znaczącej zmiany w okolicznościach:
• które kontroluje oraz
• które wpływają na to, że można z wystarczającą pewnością założyć, że Spółka skorzysta z opcji, która nie
została wcześniej uwzględniona w ustaleniach dotyczących okresu leasingu, lub że nie skorzysta z opcji,
która została wcześniej uwzględniona w tych ustaleniach.
Spółka aktualizuje okres leasingu, gdy zaszła zmiana dotycząca nieodwołalnego okresu leasingu, jeżeli np.:
• skorzysta z opcji nieuwzględnionej wcześniej w ustaleniach dotyczących okresu leasingu,
• nie skorzysta z opcji uwzględnionej wcześniej w ustaleniach dotyczących okresu leasingu,
• wystąpi zdarzenie, wskutek którego na mocy umowy będzie zobowiązana skorzystać z opcji
nieuwzględnionej wcześniej w ustaleniach dotyczących okresu leasingu, lub
• wystąpi zdarzenie, wskutek którego na mocy umowy nie będzie wolno jej skorzystać z opcji uwzględnionej
wcześniej w ustaleniach dotyczących okresu leasingu.
Spółka dokonuje aktualizacji wyceny zobowiązania z tytułu leasingu poprzez dyskontowanie zaktualizowanych
opłat leasingowych, przy niezmienionej stopie dyskontowej, gdy:
• zaistnieje zmiana w kwocie, której zapłaty oczekuje się w ramach gwarantowanej wartości końcowej –
Spółka ustala zaktualizowane opłaty leasingowe w celu uwzględnienia zmiany w kwotach, których zapłaty
oczekuje się w ramach gwarantowanej wartości końcowej,
• zaistnieje zmiana w przyszłych opłatach leasingowych wynikająca ze zmiany w indeksie lub stawce
stosowanej do ustalania tych opłat, wliczając w to na przykład zmianę w celu uwzględnienia zmian
w stawkach czynszów na wolnym rynku. Spółka dokonuje aktualizacji wyceny zobowiązania z tytułu leasingu
w celu uwzględnienia zaktualizowanych opłat leasingowych tylko wtedy, gdy nastąpi zmiana przepływów
pieniężnych (tj., kiedy korekta opłat leasingowych wchodzi w życie). Leasingobiorca ustala zaktualizowane
opłaty leasingowe na pozostały do końca okres leasingu w oparciu o zaktualizowane opłaty umowne.
Kwota aktualizacji wyceny zobowiązania z tytułu leasingu ujmowana jest jako korekta składnika aktywów
z tytułu prawa do użytkowania. Jeżeli jednak wartość bilansowa składnika aktywów z tytułu prawa do
użytkowania została zmniejszona do zera i ma miejsce dalsze zmniejszenie wyceny zobowiązania z tytułu
leasingu, leasingobiorca ujmuje pozostałą kwotę aktualizacji wyceny w wyniku.
Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Spółka Akcyjna
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 roku
(wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej)
Grupa Azoty Spółka Akcyjna Strona 73 z 115
na dzień
31.12.2024
Stan na początek okresu
84 737
Zwiększenia (nowe leasingi)
10 512
Zmiany umów leasingu
3 124
Odsetki
3 838
Płatności
(22 303)
79 908
Przypadające na:
Długoterminowe
69 362
Krótkoterminowe
10 546
79 908
Zobowiązania z tytułu leasingu obejmują głównie: prawo wieczystego użytkowania gruntów w kwocie 64
700 tys. zł. (na dzień 31 grudnia 2023 roku w kwocie 62 369 tys. zł). Pozostałe zobowiązania dotyczą dzierżawy
wagonów, sprzętu telekomunikacyjnego, lokalu oraz umów leasingu samochodów.
Nota 21. Pozostałe zobowiązania finansowe
Istotne Zasady Rachunkowości
Spółka korzysta z umów finansowych opartych o wykup wierzytelności przez stronę finansującą przed terminem
jej płatności:
• faktoring niepełny (z regresem), wykup lub dyskonto wierzytelności z regresem - zabezpieczone cesją praw
do odszkodowania z polisy ubezpieczenia wierzytelności w ramach, których następuje wykup wierzytelności
(należności) przed terminem jej płatności w zamian za zapłatę prowizji i odsetek za okres od wykupu do
terminu płatności (lub do dnia zapłaty), a strona finansująca ma prawo zażądać zwrotu wypłaconej ceny na
podstawie zwrotnej cesji wykupionej wierzytelności w sytuacji, gdy dłużnik tej wierzytelności nie zapłaci
w terminie płatności lub w maksymalnej dopuszczalnej zwłoce po terminie płatności. Z uwagi na dokonaną
cesję praw do odszkodowania z polisy ubezpieczenia wykupionej wierzytelności (należności), strona
finansująca jest w pierwszej kolejności uprawniona do zaspokojenia się z tej polisy na wypadek braku
zapłaty przez dłużnika, bez wykonywania uprawnienia do zwrotnego regresu do Spółki. Wobec powyższego
na dzień wykupu wierzytelności (należności) Spółka dokonuje jej rozliczenia z kwotą uzyskaną od strony
finansującej z tytułu jej sprzedaży, natomiast od dnia wykupu wierzytelności do dnia w/w zapłaty kwota
uzyskana od strony finansującej jest ujawniana jako zobowiązanie warunkowe (pozabilansowe) z tytułu
faktoringu (dyskonta wierzytelności),
• faktoring niepełny (z regresem), wykup lub dyskonto wierzytelności z regresem - niezabezpieczone cesją
praw do odszkodowania z polisy ubezpieczenia wierzytelności w ramach których następuje wykup
wierzytelności (należności) przed terminem jej płatności, w zamian za zapłatę prowizji i odsetek za okres
od wykupu do terminu płatności (lub do dnia zapłaty), a strona finansująca ma prawo zażądać zwrotu
wypłaconej ceny na podstawie zwrotnej cesji wykupionej wierzytelności, w sytuacji gdy dłużnik tej
wierzytelności nie zapłaci w terminie płatności lub w maksymalnej dopuszczalnej zwłoce po terminie
płatności. Wobec powyższego strona finansująca, w wypadku nieotrzymania zapłaty od dłużnika
wierzytelności, korzysta w pierwszej kolejności z uprawnienia do regresu zwrotnego wobec Spółki. Wobec
powyższego rozliczenie wierzytelności (należności) z kwotą uzyskaną z tytułu jej sprzedaży następuje
dopiero na dzień zapłaty przez dłużnika wierzytelności dokonanego na rachunek strony finansującej,
natomiast od dnia wykupu wierzytelności do dnia w/w zapłaty kwota uzyskana od strony finansującej jest
ujmowana jako inne zobowiązanie finansowe z tytułu faktoringu (dyskonta wierzytelności),
• dodatkowo Spółka korzysta z faktoringu odwrotnego w postaci umów obsługi płatności opartych o spłatę
zobowiązań wobec dostawców przez stronę finansującą w terminie ich płatności, a następnie umowne
wydłużenie terminu płatności przejętego przez stronę finansującą zobowiązania, w zamian za zapłatę przez
Spółkę odsetek za okres finansowania pomiędzy pierwotnym a wydłużonym terminem płatności, w którym
następuje zapłata przez Spółkę w/w zobowiązań wraz naliczonymi odsetkami. Wobec powyższego, ze
względu na zmianę charakteru zobowiązania, w terminie spłaty tych zobowiązań wobec dostawców przez
instytucję finansującą Spółka dokonuje ich przeniesienia do pozycji pozostałych krótkoterminowych
zobowiązań finansowych, a następnie dokonuje ich rozliczenia w odroczonych terminach zapłaty na rzecz
w/w instytucji finansowej. Zobowiązania z tytułu faktoringu odwrotnego prezentowane są w pozostałych
zobowiązaniach finansowych. Zapłacone odsetki są ujmowane w kosztach finansowych. Spłata dokonywana
przez Spółkę na rzecz strony finansującej w odroczonym terminie płatności jest ujmowana jako wydatki na
pozostałą działalność finansową.
Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Spółka Akcyjna
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 roku
(wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej)
Grupa Azoty Spółka Akcyjna Strona 74 z 115
na dzień
31.12.2024
na dzień
31.12.2023
Zobowiązania z tytułu faktoringu odwrotnego
446 024
365 823
Wycena instrumentów dotyczących akcji spółki Grupa Azoty
POLYOLEFINS
152 783
149 561
Zobowiązania wobec Polskiej Fundacji Narodowej
10 281
9 797
Pozostałe
-
696
609 088
525 877
Przypadające na:
Długoterminowe
156 064
155 858
Krótkoterminowe
453 024
370 019
609 088
525 877
Spółka ujmuje zobowiązania z tytułu faktoringu odwrotnego jako pozostałe zobowiązania finansowe ze względu
na zmianę ich charakteru ekonomicznego z chwilą otrzymania środków pieniężnych od instytucji finansowych
świadczących usługi faktoringu odwrotnego.
Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Spółka Akcyjna
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 roku
(wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej)
Grupa Azoty Spółka Akcyjna Strona 75 z 115
Nota 22. Zmiana zobowiązań wynikających z działalności finansowej
31 grudnia 2024
Nota
1 stycznia 2024
Zmiany wynikające z
przepływów pieniężnych
z działalności finansowej
Skutki zmian
kursów
walutowych
Inne zmiany
31 grudnia 2024
Oprocentowane kredyty i pożyczki (długoterminowe)
19
-
-
-
-
-
Zobowiązania z tytułu leasingu (długoterminowe)
20
68 199
-
-
1 163
69 362
Oprocentowane kredyty i pożyczki (krótkoterminowe)
19
4 261 671
462 945
-
(11 260)
4 713 356
Zobowiązania z tytułu leasingu (krótkoterminowe)
20
16 539
(18 465)
-
12 472
10 546
Zobowiązania z tytułu faktoringu odwrotnego
21
365 823
(1 348 972)
(1 997)
1 438 170
453 024
Pozostałe zobowiązania finansowe
21
160 054
(14 000)
-
10 070
156 124
Razem zobowiązania wynikające z działalności finansowej
4 872 286
(918 492)
(1 997)
1 450 615
5 402 412
Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek
19
4 261 671
462 945
-
(11 260)
4 713 356
Zobowiązania z tytułu leasingu
20
84 738
(18 465)
-
13 635
79 908
Pozostałe zobowiązania finansowe
21
525 877
(1 362 972)
(1 997)
1 448 240
609 148
31 grudnia 2023
Nota
1 stycznia 2023
Zmiany wynikające z
przepływów pieniężnych
z działalności finansowej
Skutki zmian
kursów
walutowych
Inne zmiany
31 grudnia 2023
Oprocentowane kredyty i pożyczki (długoterminowe)
19
2 291 834
-
-
(2 291 834)
-
Zobowiązania z tytułu leasingu (długoterminowe)
20
39 308
-
-
28 891
68 199
Oprocentowane kredyty i pożyczki (krótkoterminowe)
19
2 245 834
(200 488)
(83 443)
2 299 768
4 261 671
Zobowiązania z tytułu leasingu (krótkoterminowe)
20
14 677
(15 237)
-
17 099
16 539
Zobowiązania z tytułu faktoringu odwrotnego
21
188 839
(1 186 364)
(1 613)
1 364 961
365 823
Pozostałe zobowiązania finansowe
21
26 840
(3 500)
-
136 714
160 054
Razem zobowiązania wynikające z działalności finansowej
4 807 332
(1 405 589)
(85 056)
1 555 599
4 872 286
Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek
19
4 537 668
(200 488)
(83 443)
7 934
4 261 671
Zobowiązania z tytułu leasingu
20
53 985
(15 237)
-
45 990
84 738
Pozostałe zobowiązania finansowe
21
215 679
(1 189 864)
(1 613)
1 501 675
525 877
Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Spółka Akcyjna
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 roku
(wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej)
Grupa Azoty Spółka Akcyjna Strona 76 z 115
Nota 23. Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych
Istotne Zasady Rachunkowości
Świadczenia pracownicze obejmują wszystkie formy świadczeń Spółki w zamian za pracę wykonywaną przez
pracowników. Są to zarówno świadczenia wypłacane w trakcie zatrudnienia jak i świadczenia wypłacane po
okresie zatrudnienia.
Programy określonych świadczeń – odprawy emerytalne i pośmiertne
Spółka zobowiązana jest na podstawie obowiązujących przepisów kodeksu pracy lub układu zbiorowego do
wypłaty odpraw emerytalnych i pośmiertnych.
Zobowiązanie Spółki wynikające z odpraw emerytalnych obliczane jest przez wykwalifikowanego aktuariusza
przy użyciu metody prognozowanych uprawnień jednostkowych, tj. przez oszacowanie wysokości przyszłego
wynagrodzenia pracownika w okresie, w którym pracownik osiągnie wiek emerytalny oraz poprzez oszacowanie
wysokości przyszłej odprawy emerytalnej. Zobowiązanie Spółki wynikające z odpraw pośmiertnych obliczane
jest przez wykwalifikowanego aktuariusza przez oszacowanie wysokości przyszłej odprawy pośmiertnej.
Odprawy te są dyskontowane do wartości bieżącej stopą ustaloną na podstawie rynkowej stopy zwrotu z obligacji
Skarbu Państwa na dzień bilansowy, które mają termin wykupu zbliżony do terminu realizacji zobowiązań Spółki.
Rotacja pracowników jest szacowana na podstawie danych historycznych oraz przewidywań poziomu
zatrudnienia w przyszłości. Zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych oraz pośmiertnych ujmowane są
proporcjonalnie do przewidywanego okresu świadczenia pracy przez danego pracownika.
Program określonych świadczeń - rezerwy na odpis ZFŚS dla emerytów i rencistów
Spółka jest zobowiązana przepisami prawa do wypłacania świadczeń socjalnych emerytom i rencistom.
W związku z tym Spółka tworzy odpisy na Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych dla pracowników po okresie
zatrudnienia. Rezerwy na przyszłe odpisy są szacowane na podstawie przeciętnych wynagrodzeń w gospodarce
narodowej. Rezerwy są dyskontowane taką samą stopą jak inne rezerwy pracownicze. Wysokość rezerw na ZFŚS
wyznaczana jest indywidualnie dla każdego pracownika i jest ona równa obecnej wartości przyszłych świadczeń.
Inne długoterminowe świadczenia na rzecz pracowników – nagrody jubileuszowe
Spółka oferuje zatrudnionym pracownikom nagrody jubileuszowe, których wysokość zależy od długości stażu
pracy pracownika uzyskanego w trakcie zatrudnienia oraz od kwoty podstawy określonej w Układzie Zbiorowym
Pracy. Nagrody te są dyskontowane do wartości bieżącej stopą ustaloną na podstawie rynkowej stopy zwrotu z
obligacji Skarbu Państwa na dzień bilansowy, które mają termin wykupu zbliżony do terminu realizacji
zobowiązań Spółki. Rotacja pracowników jest szacowana na podstawie danych historycznych. Zobowiązanie z
tytułu nagród jubileuszowych ujmowane jest proporcjonalnie do przewidywanego okresu świadczenia przez
danego pracownika.
na dzień
31.12.2024
Zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych, rentowych
54 994
Zobowiązania z tytułu nagród jubileuszowych
13 279
Zobowiązania z tytułu odpisów na ZFŚS dla emerytów
4 057
Pozostałe
1 900
74 230
Przypadające na:
Długoterminowe
69 209
Krótkoterminowe
5 021
74 230
Zmiany zobowiązań z tytułu programów określonych świadczeń pracowniczych
za okres
od 01.01.2024
do 31.12.2024
Stan na początek okresu
63 406
Koszty bieżącego zatrudnienia(+)
3 100
Koszty odsetek(+)
3 166
Przeszacowanie zobowiązania/aktywa netto z tytułu programu
określonych świadczeń, wynikające z:
(2 479)
-zmian szacunków demograficznych(+/-)
(154)
-zmian szacunków finansowych(+/-)
(2 325)
Wpływ zmiany kursów wymiany walut (+/-)
(365)
Koszty przeszłego zatrudnienia (+/-)
(443)
Wypłacone świadczenia(-)
(5 434)
Stan na koniec okresu
60 951
Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Spółka Akcyjna
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 roku
(wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej)
Grupa Azoty Spółka Akcyjna Strona 77 z 115
Zmiany zobowiązań z tytułu innych długoterminowych świadczeń pracowniczych
za okres
od 01.01.2024
do 31.12.2024
Stan na początek okresu
14 780
Koszty bieżącego zatrudnienia(+)
534
Koszty odsetek(+)
728
Zyski i straty aktuarialne rozpoznane w zysku lub stracie
okresu(+/-)
(580)
Wypłacone świadczenia(-)
(2 183)
Stan na koniec okresu
13 279
Podstawowe szacunki aktuarialne
Na dzień 31 grudnia 2024 roku przyjęto następujące prognozy wzrostu świadczeń:
• wzrost kwoty bazowej dla nagród jubileuszowych 0,00% w każdym roku,
• podstawę odpisu na ZFŚŚ za 2025 rok przyjęto wzrost 7,0%, w latach następnych 4,8%,
• minimalne wynagrodzenie za 2025 rok przyjęto zgodnie z obowiązującymi przepisami, założono wzrost w
latach następnych 6,5%,
• wzrost przeciętnego wynagrodzenia za 2025 rok 0,00% i w latach następnych 3,0%,
• stopa dyskonta wynosi 5,86%.
Na dzień 31 grudnia 2023 roku przyjęto następujące prognozy wzrostu świadczeń:
• wzrost kwoty bazowej dla nagród jubileuszowych 0,00% w każdym roku,
• podstawę odpisu na ZFŚŚ za 2024 rok przyjęto wzrost 6,3% , w latach następnych 4,8%,
• minimalne wynagrodzenie za 2024 rok przyjęto zgodnie z obowiązującymi przepisami, założono wzrost
w latach następnych 6,5%,
• wzrost przeciętnego wynagrodzenia za 2024 rok 0,00%, w 2025 roku 5,9%, i w latach następnych 3,5%,
• stopa dyskonta wynosi 5,21%.
Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Spółka Akcyjna
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 roku
(wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej)
Grupa Azoty Spółka Akcyjna Strona 78 z 115
Analiza wrażliwości
Poniżej zamieszczono analizę wrażliwości wysokości rezerw (zmiana w stosunku do standardowych założeń) w przypadku zmiany założeń: współczynników odejść z pracy,
stopy dyskonta oraz stopy wzrostu wynagrodzeń.
Na dzień 31 grudnia 2024 roku
Rezerwa na
nagrody
jubileuszowe
Rezerwa na
odprawy
emerytalne
Rezerwa na
odprawy
rentowe
Rezerwa na
odprawy
pośmiertne
Rezerwa na
ZFŚS
Współczynniki rotacji – 0,5%
170
916
11
34
46
Współczynniki rotacji + 0,5%
(164)
(870)
(11)
(33)
(44)
Stopa dyskonta – 0,5%
357
2 541
18
66
353
Stopa dyskonta + 0,5%
(339)
(2 362)
(17)
(62)
313
Stopa wzrostu minimalnego wynagrodzenia – 1%
-
(4 606)
(32)
-
-
Stopa wzrostu minimalnego wynagrodzenia + 1%
-
5 229
36
-
-
Stopa wzrostu przeciętnego wynagrodzenia/ kwoty bazowej dla nagród – 1%
(715)
-
(1)
(126)
-
Stopa wzrostu przeciętnego wynagrodzenia/ kwoty bazowej dla nagród + 1%
782
-
1
139
-
Na dzień 31 grudnia 2023 roku
Rezerwa na
nagrody
jubileuszowe
Rezerwa na
odprawy
emerytalne
Rezerwa na
odprawy
rentowe
Rezerwa na
odprawy
pośmiertne
Rezerwa na
ZFŚS
Współczynniki rotacji – 0,5%
215
1 072
13
52
47
Współczynniki rotacji + 0,5%
(207)
(1 016)
(12)
(49)
(44)
Stopa dyskonta – 0,5%
415
2 728
20
92
341
Stopa dyskonta + 0,5%
(394)
(2 529)
(19)
(86)
(303)
Stopa wzrostu minimalnego wynagrodzenia – 1%
-
(4 894)
(35)
-
-
Stopa wzrostu minimalnego wynagrodzenia + 1%
-
5 581
40
-
-
Stopa wzrostu przeciętnego wynagrodzenia/ kwoty bazowej dla nagród – 1%
(824)
(1)
(1)
(172)
-
Stopa wzrostu przeciętnego wynagrodzenia/ kwoty bazowej dla nagród + 1%
904
1
1
191
-
Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Spółka Akcyjna
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 roku
(wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej)
Grupa Azoty Spółka Akcyjna Strona 79 z 115
Nota 24. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
Istotne Zasady Rachunkowości
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług początkowo ujmuje się w wartości godziwej. Po początkowym ujęciu
ujmuje się je według zamortyzowanego kosztu, przy użyciu efektywnej stopy procentowej. W przypadku
zobowiązań o terminie zapadalności nie dłuższym niż 12 miesięcy od dnia bilansowego, gdy różnica pomiędzy
wartością według zamortyzowanego kosztu i wartością w kwocie wymaganej zapłaty nie jest istotna,
zobowiązania te wycenia się w kwocie wymaganej zapłaty.
na dzień
31.12.2024
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług - podmioty powiązane
60 449
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług - pozostałe podmioty
337 385
Zobowiązania budżetowe oprócz podatku dochodowego
21 141
Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń
11 356
Zobowiązania z tytułu zakupu rzeczowych aktywów trwałych,
wartości niematerialnych, nieruchomości inwestycyjnych –
podmioty powiązane
17 701
Zobowiązania z tytułu zakupu rzeczowych aktywów trwałych,
wartości niematerialnych, nieruchomości inwestycyjnych –
podmioty pozostałe
14 849
Zaliczki na dostawy - podmioty pozostałe
2 343
Pozostałe zobowiązania - podmioty powiązane
1 555
Pozostałe zobowiązania - podmioty pozostałe
9 240
Rozliczenia międzyokresowe kosztów
273 400
Zobowiązania z tytułu bonusów
2 872
Przychody przyszłych okresów
530
752 821
Przypadające na:
Długoterminowe
12 210
Krótkoterminowe
740 611
752 821
Analiza wiekowa zobowiązań z tytułu dostaw i usług
na dzień
31.12.2024
Nieprzeterminowane
399 204
Przeterminowane do 180 dni
1 427
Przeterminowane od 181-360 dni
92
Przeterminowane powyżej 360 dni
(16)
400 707
Struktura walutowa zobowiązań
na dzień
31.12.2024
PLN
567 805
EUR w przeliczeniu na PLN
180 200
USD w przeliczeniu na PLN
166
Pozostałe
4 650
752 821
Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Spółka Akcyjna
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 roku
(wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej)
Grupa Azoty Spółka Akcyjna Strona 80 z 115
Nota 24.1. Rozliczenia międzyokresowe kosztów
na dzień
31.12.2024
Zobowiązania - nagroda roczna
8 081
Zobowiązania - niewykorzystane urlopy
6 866
Zobowiązania - nagroda motywacyjna/kwartalna
6 783
Pozostałe zobowiązania - koszty pracownicze
-
Świadectwa pochodzenia energii
549
Prawa do emisji CO
2
233 759
Niezafakturowane koszty
16 685
Pozostałe
677
273 400
Przypadające na:
Długoterminowe
12 210
Krótkoterminowe
261 190
273 400
Nota 25. Rezerwy
Istotne Zasady Rachunkowości
Rezerwy są ujmowane, gdy spełnione są następujące warunki:
• na Spółce ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowy) wynikający z przeszłych zdarzeń,
• prawdopodobne jest, iż wypełnienie obowiązku spowoduje wypływ korzyści ekonomicznych,
• można dokonać wiarygodnego szacunku kwoty zobowiązania.
Kwota, na którą tworzy się rezerwę jest najlepszym szacunkiem nakładów niezbędnych do wypełnienia
obowiązku na dzień bilansowy. Podstawą szacunków wartości rezerwy jest osąd kierownictwa, poparty
doświadczeniami wynikającymi z podobnych zdarzeń, a w razie potrzeby opiniami niezależnych ekspertów.
Jeżeli Spółka spodziewa się, że koszty objęte rezerwą zostaną zwrócone, na przykład na mocy umowy
ubezpieczenia, wówczas zwrot ten jest ujmowany jako odrębny składnik aktywów, ale tylko wówczas, gdy
istnieje wystarczająca pewność, że zwrot ten rzeczywiście nastąpi.
Koszty rezerw z tytułu rekultywacji składowisk odpadów produkcyjnych ujmowane są zgodnie z równoczesnym
rozpoznaniem aktywa z tytułu likwidacji zgodnie z MSR 16 Rzeczowe aktywa trwałe oraz KIMSF 1 Zmiany
istniejących zobowiązań z tytułu wycofania z eksploatacji, rekultywacji i zobowiązań o podobnym charakterze.
Odwrócenie dyskonta rezerwy obciąża koszty finansowe.
na dzień
31.12.2024
Rezerwa na sprawy sądowe
1 048
Rezerwa na zobowiązania z tytułu ochrony środowiska
32 714
Pozostałe
3 032
36 794
Przypadające na:
Długoterminowe
1 248
Krótkoterminowe
35 546
36 794
Zmiana stanu rezerw
Rezerwa na
sprawy sądowe
Rezerwa na
zobowiązania z tytułu
ochrony środowiska
Pozostałe
rezerwy
Razem
Stan na 01.01.2024 roku
878
30 505
1 983
33 366
Zwiększenia, w tym:
170
26 254
2 094
28 518
Z tytułu utworzenia rezerw
170
26 254
2 094
28 518
Zmniejszenia, w tym:(-)
0
(24 045)
(1 045)
(25 090)
Z tytułu wykorzystania rezerw
0
(23 791)
(795)
(24 586)
Z tytułu rozwiązania rezerw
0
(254)
(250)
(504)
Stan na 31.12.2024 roku
1 048
32 714
2 656
36 794
Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Spółka Akcyjna
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 roku
(wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej)
Grupa Azoty Spółka Akcyjna Strona 81 z 115
Rezerwa na
sprawy sądowe
Rezerwa na
zobowiązania z tytułu
ochrony środowiska
Pozostałe
rezerwy
Razem
Stan na 01.01.2023 roku
11 123
40 499
863
52 485
Zwiększenia, w tym:
1 299
110
1 282
2 691
Z tytułu utworzenia rezerw
1 299
110
1 282
2 691
Zmniejszenia, w tym:(-)
(11 544)
(10 104)
(162)
(21 810)
Z tytułu wykorzystania rezerw
(11 128)
(9 066)
(162)
(20 356)
Z tytułu rozwiązania rezerw
(416)
(1 038)
-
(1 454)
Stan na 31.12.2023 roku
878
30 505
1 983
33 366
Rezerwa na zobowiązania z tytułu ochrony środowiska
W 2023 roku rozpoczęto prace związane likwidacją nieczynnej Wytwórni Wyrobów Elektrolizy Rtęciowej zgodnie
z postanowieniami podpisanej umowy. Likwidacja obiektów polega na wyburzeniu istniejących obiektów wraz z
odbiorem i zagospodarowaniem powstałych odpadów. Wartość wykonanych prac w 2024 roku wyniosła 22 753 tys.
zł i odniesiona została jako wykorzystanie rezerwy.
Na dzień 31 grudnia 2024 roku w związku ze zwiększoną ilością powstałych odpadów do zagospodarowania
dokonano zmiany szacunków w kwocie 26 253 tys. zł. Kwota utworzonej rezerwy na dzień 31 grudnia 2024 roku
wynosi 32 383 tys. zł. Dalsze prace rekultywacyjne są przewidziane do realizacji w latach 2025 -2026.
Przy wyliczeniu wartości bieżącej rezerwy długoterminowej na likwidację Wytwórni Wyrobów Elektrolizy
Rtęciowej na dzień 31 grudnia 2024 roku, podobnie jak na dzień 31 grudnia 2023 roku nie zastosowano dyskonta
ze względu na krótki horyzont czasowy realizacji rezerwy.
Nota 26. Dotacje
Istotne Zasady Rachunkowości
Jeżeli istnieje uzasadniona pewność, że dotacja zostanie uzyskana oraz spełnione zostaną wszystkie związane
z nią warunki, wówczas dotacje rządowe są ujmowane według ich wartości godziwej.
Jeżeli dotacja dotyczy danej pozycji kosztowej, wówczas jest ona ujmowana jako pomniejszenie kosztów, które
dotacja ta ma w zamierzeniu kompensować.
Zaliczane do dotacji kwoty środków pieniężnych otrzymane na sfinansowanie nabycia lub wytworzenia
rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych, nieruchomości inwestycyjnych, w tym także
w budowie, zwiększają pozostałe przychody operacyjne, równolegle do odpisów amortyzacyjnych lub
umorzeniowych.
na dzień
31.12.2024
Dotacje rządowe
46 333
Pozostałe
34
46 367
Przypadające na:
Długoterminowe
43 827
Krótkoterminowe
2 540
46 367
Spółka otrzymała i rozliczyła dotacje z tytułu darmowych praw do emisji CO
2
w wysokości 140 719 tys. zł
(w 2023 roku: 217 192 tys. zł), które w całości zostały rozliczone w wyniku finansowym.
Do istotnych dotacji pozostałych do rozliczenia na dzień 31 grudnia 2024 roku należą:
• dotacja na budowę Centrum Badawczo-Rozwojowego w Spółce w kwocie 15 052 tys. zł (na dzień 31 grudnia
2023 roku: 15 736 tys. zł),
• dotacja z tytułu otrzymania prawa do emisji CO
2
z tytułu realizacji zadania inwestycyjnego ujętego w KPI
w kwocie 14 516 tys. zł (na dzień 31 grudnia 2023 roku: 15 176 tys. zł).
Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Spółka Akcyjna
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 roku
(wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej)
Grupa Azoty Spółka Akcyjna Strona 82 z 115
NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH
Nota 27. Instrumenty finansowe
Istotne Zasady Rachunkowości
Instrumentem finansowym jest każdy kontrakt, który skutkuje powstaniem składnika aktywów finansowych
u jednej jednostki i zobowiązania finansowego lub instrumentu kapitałowego u drugiej jednostki.
Aktywem finansowym jest każdy składnik aktywów mający postać:
a) Środków pieniężnych,
b) Instrumentu kapitałowego innej jednostki,
c) Umownego prawa do:
• otrzymania środków pieniężnych lub innego składnika aktywów finansowych od innej jednostki, lub
• wymiany aktywów finansowych lub zobowiązań finansowych z inną jednostką na potencjalnie korzystnych
warunkach, lub
d) Kontraktu, który będzie rozliczony lub może być rozliczony przez Grupę we własnych instrumentach
kapitałowych i jest:
• instrumentem niepochodnym, z którego wynika lub może wynikać obowiązek przyjęcia przez Jednostkę
zmiennej liczby własnych instrumentów kapitałowych, lub
• instrumentem pochodnym, który będzie rozliczony lub może być rozliczony w inny sposób, niż przez
wymianę ustalonej kwoty środków pieniężnych lub innego składnika aktywów finansowych na ustaloną
liczbę własnych instrumentów kapitałowych Spółki. Z tego powodu, własne instrumenty kapitałowe nie
obejmują instrumentów, które same są umowami o przyszłe otrzymanie lub wydanie własnych
instrumentów kapitałowych przez Grupę.
Zobowiązanie finansowe to każde zobowiązanie, będące:
a) wynikającym z umowy obowiązkiem:
• wydania środków pieniężnych lub innego składnika aktywów finansowych innej jednostce, lub
• Wymiany aktywów finansowych lub zobowiązań finansowych z inną jednostką na potencjalnie
niekorzystnych warunkach, lub
b) Kontraktem, który będzie rozliczony lub może być rozliczony we własnych instrumentach kapitałowych
Spółki, i jest:
• instrumentem niepochodnym, z którego wynika lub może wynikać obowiązek dostarczenia przez Grupę
zmiennej liczby własnych instrumentów kapitałowych, lub
• instrumentem pochodnym, który będzie rozliczony lub może być rozliczony w inny sposób, niż przez
wymianę ustalonej kwoty środków pieniężnych lub innego składnika aktywów finansowych na ustaloną
liczbę własnych instrumentów kapitałowych Spółki. Z tego powodu, własne instrumenty kapitałowe
jednostki nie obejmują instrumentów, które same są umowami o przyszłe otrzymanie lub wydanie
własnych instrumentów kapitałowych przez jednostkę.
Instrument pochodny jest to instrument finansowy lub inny kontrakt spełniający wszystkie trzy poniższe
warunki:
a) jego wartość zmienia się wraz ze zmianą określonej stopy procentowej, ceny instrumentu finansowego, ceny
towaru, kursu walutowego, indeksu ceny lub stóp, ratingu kredytowego lub indeksu kredytowego, czy też
innej zmiennej (czasami zwane instrumentem bazowym),
b) nie wymaga żadnej początkowej inwestycji netto lub wymaga początkowej inwestycji netto mniejszej niż
dla innych rodzajów kontraktów, dla których oczekuje się podobnych reakcji na zmiany czynników
rynkowych,
c) jego rozliczenie nastąpi w przyszłości.
Ujęcie i wyłączenie składnika aktywów finansowych oraz zobowiązania finansowego
Składniki aktywów lub zobowiązań finansowych są wykazywane w sprawozdaniu finansowym, gdy Spółka staje
się stroną umowy tego instrumentu.
Standaryzowane transakcje zakupu i sprzedaży aktywów i zobowiązań finansowych są ujmowane w dniu zawarcia
transakcji, tj. w dniu, w którym Spółka zobowiązała się do nabycia danego składnika aktywów lub sprzedaży
danego składnika zobowiązań. Standaryzowane transakcje zakupu lub sprzedaży aktywów finansowych to
transakcje zakupu lub sprzedaży, w których termin dostarczenia aktywów drugiej stronie jest zasadniczo
ustalony przez przepisy bądź zwyczaje obowiązujące na danym rynku.
Spółka wyłącza składnik aktywów finansowych ze sprawozdania z sytuacji finansowej, gdy:
a) wygasają umowne prawa do przepływów pieniężnych ze składnika aktywów finansowych lub
b) przenosi składnik aktywów finansowych na inną jednostkę, a przeniesienie spełnia warunki zaprzestania
ujmowania.
Spółka usuwa zobowiązanie finansowe (lub część zobowiązania finansowego) ze sprawozdania z sytuacji
finansowej wtedy i tylko wtedy, gdy zobowiązanie przestało istnieć – to znaczy wtedy, gdy obowiązek określony
w umowie:
a) został wypełniony lub
b) został umorzony lub
c) wygasł.
Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Spółka Akcyjna
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 roku
(wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej)
Grupa Azoty Spółka Akcyjna Strona 83 z 115
Wycena instrumentów finansowych na dzień nabycia
Wszystkie aktywa finansowe, z wyjątkiem należności z tytułu dostaw i usług oraz zobowiązania finansowe są
początkowo ujmowane według wartości godziwej powiększonej lub pomniejszonej, w przypadku składnika
aktywów lub zobowiązania finansowego niekwalifikowanych jako wyceniane według wartości godziwej przez
wynik finansowy, o koszty transakcyjne, które mogą być bezpośrednio przypisane do nabycia lub emisji składnika
aktywów finansowych lub zobowiązania finansowego (z wyjątkiem aktywów finansowych zaklasyfikowanych jako
aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, których wartość godziwa nie jest
korygowana o koszty związane z nabyciem).
Klasyfikacja i wycena instrumentów finansowych na dzień bilansowy
Klasyfikacja aktywów finansowych
Aktywa finansowe klasyfikowane są do następujących kategorii wyceny:
• wyceniane według zamortyzowanego kosztu, do których zaliczamy:
o należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe niepodlegające sprzedaży,
o środki pieniężne I ich ekwiwalenty,
o pożyczki,
• wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy do których zaliczamy:
o instrumenty pochodne,
• wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody, do których zaliczamy:
o należności z tytułu dostaw i usług podlegające sprzedaży,
o udziały i akcje w jednostkach niepowiązanych.
Wycena po początkowym ujęciu
Dla celów wyceny po początkowym ujęciu, aktywa finansowe klasyfikowane są do jednej z czterech kategorii:
• instrumenty dłużne wyceniane w zamortyzowanym koszcie,
• instrumenty dłużne wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody,
• instrumenty kapitałowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody,
• aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy.
Instrumenty dłużne – aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie
Składnik aktywów finansowych wycenia się w zamortyzowanym koszcie, jeśli spełnione są oba poniższe warunki:
a) składnik aktywów finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest
utrzymywanie aktywów finansowych dla uzyskiwania przepływów pieniężnych wynikających z umowy, oraz
b) warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych terminach
przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek od kwoty głównej pozostałej do
spłaty.
Do kategorii aktywów finansowych wycenianych zamortyzowanym kosztem Spółka klasyfikuje:
• należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe nie podlegające sprzedaży
• pożyczki spełniające test klasyfikacyjny SPPI, które zgodnie z modelem biznesowym wykazywane są jako
utrzymywane w celu uzyskania przepływów pieniężnych,
• środki pieniężne i ekwiwalenty.
Przychody z tytułu odsetek oblicza się przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej i wykazuje się
w rachunku zysków i strat w pozycji Przychody finansowe.
Instrumenty dłużne – aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody
Składnik aktywów finansowych wycenia się w wartości godziwej przez inne całkowite dochody, jeśli spełnione są
oba poniższe warunki:
a) składnik aktywów finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest
zarówno otrzymywanie przepływów pieniężnych wynikających z umowy, jak i sprzedaż składników aktywów
finansowych; oraz
b) warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych terminach
przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek od kwoty głównej pozostałej do
spłaty.
Przychody z tytułu odsetek, różnice kursowe oraz zyski i straty z tytułu utraty wartości ujmowane są w wyniku
finansowym i obliczane w taki sam sposób jak w przypadku aktywów finansowych wycenianych zamortyzowanym
kosztem. Pozostałe zmiany wartości godziwej ujmowane są w przez inne całkowite dochody. W momencie
zaprzestania ujmowania składnika aktywów finansowych łączny zysk lub strata uprzednio rozpoznana w innych
całkowitych dochodach zostają przeklasyfikowane z pozycji kapitału własnego do wyniku finansowego.
Przychody z tytułu odsetek oblicza się przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej i wykazuje się
w rachunku zysków i strat w pozycji Przychody finansowe.
Do kategorii instrumentów dłużnych wycenianych do wartości godziwej przez inne całkowite dochody Spółka
klasyfikuje należności z tytułu dostaw i usług podlegające sprzedaży.
Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Spółka Akcyjna
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 roku
(wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej)
Grupa Azoty Spółka Akcyjna Strona 84 z 115
Inwestycje kapitałowe – aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody
W momencie początkowego ujęcia Spółka może dokonać nieodwołalnego wyboru dotyczącego ujmowania
w innych całkowitych dochodach późniejszych zmian wartości godziwej inwestycji w instrument kapitałowy,
który nie jest przeznaczony do obrotu ani nie jest warunkową zapłatą ujętą przez jednostkę przejmującą
w ramach połączenia jednostek, do którego ma zastosowanie MSSF 3. Wybór taki dokonywany jest oddzielnie
dla każdego instrumentu kapitałowego. Skumulowane zyski lub straty poprzednio ujęte w innych całkowitych
dochodach nie podlegają przeklasyfikowaniu do wyniku finansowego.
Do kategorii instrumentów kapitałowych wycenianych do wartości godziwej przez inne całkowite dochody Spółka
klasyfikuje udziały i akcje w podmiotach niepowiązanych.
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy
Składnik aktywów finansowych, które nie spełniają kryteriów wyceny według zamortyzowanego kosztu lub
w wartości godziwej przez inne całkowite dochody, wycenia się w wartości godziwej przez wynik finansowy.
W sytuacji, gdy Spółka:
• posiada ważny tytuł prawny do dokonania kompensaty ujętych kwot oraz
• zamierza rozliczyć się w kwocie netto albo jednocześnie zrealizować składnik aktywów i wykonać
zobowiązanie
składnik aktywów finansowych i zobowiązanie finansowe kompensuje się i wykazuje w sprawozdaniu z sytuacji
finansowej w kwocie netto.
Porozumienie ramowe opisane w MSR 32.50 nie stanowi podstawy do kompensaty, jeżeli nie zostaną spełnione
obydwa kryteria opisane powyżej.
Pochodne instrumenty finansowe
Spółka wykorzystuje pochodne instrumenty finansowe do zabezpieczenia ryzyka kursowego wynikającego
z działalności operacyjnej, finansowej lub inwestycyjnej. Zgodnie z przyjętą polityką operacji pieniężnych,
Spółka nie posiada, ani nie emituje pochodnych instrumentów finansowych przeznaczonych do obrotu.
W momencie początkowego ujęcia składnik aktywów finansowych lub zobowiązanie finansowe wycenia się
według wartości godziwej.
Zyski i straty wynikające ze zmiany wartości godziwej są ujmowane jako zysk lub strata w rachunku zysków
i start w działalności finansowej.
Pochodne instrumenty finansowe obejmują w szczególności: opcje, kontrakty terminowe typu forward,
kontrakty typu swap, wbudowane instrumenty pochodne.
Pochodne instrumenty finansowe prezentowane są w osobnej pozycji w sprawozdaniu z sytuacji finansowej.
Utrata wartości aktywów finansowych
Spółka dokonuje odpisu z tytułu oczekiwanej utraty wartości w momencie początkowego ujęcia składnika
aktywów finansowych, a następnie aktualizuje wartość odpisu nie rzadziej niż na dzień 31 marca, 30 czerwca,
30 września, 31 grudnia.
Spółka ujmuje odpis na oczekiwane straty kredytowe na składnikach aktywów finansowych wycenianych:
a) w zamortyzowanym koszcie,
b) w wartości godziwej przez inne całkowite dochody.
Odpis wyceniany jest jako różnica pomiędzy wartością bieżącą przepływów pieniężnych należnych Spółce na
mocy zawartej umowy, w ciągu całego oczekiwanego życia aktywa, a przepływami pieniężnymi, które Spółka
spodziewa się otrzymać, przy czym:
a) oczekiwane straty kredytowe wyznaczane są w sposób uwzględniający prawdopodobieństwo ich wystąpienia
oraz wniesione zabezpieczenia.
b) wartość bieżąca powyższych przepływów wyznaczana jest w oparciu o wszystkie wynikające z umowy
przypływy pieniężne zdyskontowane pierwotną (tj. ustaloną przy początkowym ujęciu) efektywną stopę
procentową, uwzględniającą ewentualną korektę o ryzyko kredytowe (w przypadku zakupionych lub
utworzonych składników aktywów finansowych dotkniętych utratą wartości ze względu na ryzyko
kredytowe).
W odniesieniu do aktywów finansowych, które zostały zakupione lub utworzone jako dotknięte utratą wartości
ze względu na ryzyko kredytowe, Spółka jako odpis na oczekiwane straty kredytowe ujmuje wyłącznie
skumulowane zmiany oczekiwanych strat kredytowych od momentu początkowego ujęcia.
Spółka ujmuje kwotę oczekiwanych strat kredytowych w wyniku finansowym okresu jako zysk lub stratę z tytułu
utraty wartości.
Spółka ujmuje korzystne zmiany oczekiwanych strat kredytowych w całym okresie życia danego aktywa
finansowego jako zysk z tytułu utraty wartości. Dotyczy to również przypadków, w których oczekiwane straty
kredytowe w całym okresie życia są niższe niż kwota oczekiwanych strat kredytowych na moment początkowego
ujęcia.
Rachunkowość zabezpieczeń
Dane instrumenty finansowe (w tym instrumenty pochodne) - wyznaczone jako instrumenty zabezpieczające, od
których oczekuje się, że ich wartość godziwa lub wynikające z nich przepływy pieniężne skompensują zmiany
wartości godziwej lub przepływów pieniężnych pozycji zabezpieczanej, Jednostka ujmuje w księgach
rachunkowych według zasad rachunkowości zabezpieczeń po spełnieniu wszystkich następujących warunków
określonych w MSSF 9 "Instrumenty finansowe":
Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Spółka Akcyjna
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 roku
(wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej)
Grupa Azoty Spółka Akcyjna Strona 85 z 115
• powiązanie zabezpieczające obejmuje wyłącznie kwalifikujące się instrumenty zabezpieczające
i kwalifikujące się pozycje zabezpieczane,
• najpóźniej w momencie ustanowienia powiązania zabezpieczającego Jednostka formalnie wyznaczyła
i sporządziła dokumentację powiązania zabezpieczającego, obejmującą, co najmniej:
i. określenie celu zarządzania ryzykiem i strategii dokonywania zabezpieczenia,
ii. identyfikację instrumentu zabezpieczającego oraz składników aktywów lub pasywów albo
planowanych transakcji zabezpieczanych przez ten instrument,
iii. charakterystykę ryzyka związanego z zabezpieczaną pozycją lub planowaną transakcją,
iv. okres zabezpieczenia,
v. opis w jaki sposób Jednostka będzie oceniać czy powiązanie zabezpieczające spełnia wymogi
efektywności zabezpieczenia (w tym przeprowadzoną przez Jednostkę analizę źródeł
nieefektywności zabezpieczenia oraz opis sposobu, w jaki ustala ona wskaźnik zabezpieczenia),
• powiązanie zabezpieczające spełnia wszystkie następujące wymogi efektywności zabezpieczenia:
i. między pozycją zabezpieczaną a instrumentem zabezpieczającym istnieje powiązanie ekonomiczne,
ii. ryzyko kredytowe nie ma przeważającego wpływu na zmiany wartości wynikające ze wspomnianego
powiązania ekonomicznego,
iii.
wskaźnik zabezpieczenia powiązania zabezpieczającego jest taki sam jak wskaźnik wynikający
z wielkości pozycji zabezpieczanej, którą Jednostka faktycznie zabezpiecza, oraz wielkości instrumentu
zabezpieczającego, którą Jednostka faktycznie stosuje do zabezpieczenia tejże wielkości pozycji
zabezpieczanej. Takie wyznaczenie nie może odzwierciedlać jednak braku równowagi między
współczynnikami ważenia pozycji zabezpieczanej i instrumentu zabezpieczającego, który to brak
powodowałby nieefektywność zabezpieczenia (niezależnie od tego, czy zostałaby ona ujęta, czy nie)
mogącą prowadzić do wyniku księgowego, który byłby niezgodny z celem rachunkowości zabezpieczeń
.
Nota 27.1. Zarządzanie kapitałami
Podstawowym założeniem polityki Spółki w zakresie zarządzania kapitałami jest utrzymanie silnej bazy
kapitałowej, która będzie podstawą zaufania ze strony inwestorów, kredytodawców oraz rynku i która zapewni
przyszły rozwój Spółki. Spółka monitoruje zmiany w akcjonariacie, wskaźniki rentowności kapitału oraz wskaźniki
relacji kapitału własnego do zobowiązań.
Spółka zarządza kapitałem, aby zagwarantować zdolność do kontynuacji działalności przy jednoczesnej
maksymalizacji rentowności dla akcjonariuszy dzięki optymalnej relacji zadłużenia do kapitału własnego.
Struktura kapitałowa Spółki obejmuje zobowiązania, na które składają się kredyty i pożyczki ujawnione w
Nocie 19, pozostałe zobowiązania finansowe ujawnione w Nocie 21 oraz kapitał własny ujawniony w Nocie 18.
Nota 27.2. Kategorie instrumentów finansowych
Klasyfikacja instrumentów finansowych
Z wyjątkiem należności handlowych objętych faktoringiem, wykupem lub dyskontem, pozostałe aktywa
finansowe w Spółce charakteryzują się przepływami pieniężnymi odpowiadającymi spłacie kapitału oraz odsetek
i utrzymywane są w ramach modelu biznesowego opartego wyłącznie o pozyskiwanie przepływów pieniężnych
z tytułu aktywa, co przekłada się na ich klasyfikację jako aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym
koszcie.
Spółka, na podstawie zawartych umów faktoringowych oraz umów o wykup wierzytelności, dokonuje sprzedaży
należności handlowych, które w oparciu o modele biznesowe zostały zaklasyfikowane do modelu obejmującego
pozyskanie przepływów pieniężnych oraz sprzedaż aktywa finansowego. W związku z powyższym, należności
handlowe objęte umowami faktoringu lub o wykup wierzytelności zostały zaklasyfikowane jako aktywa finansowe
wyceniane według zamortyzowanego kosztu. Dla powyższej grupy należności handlowych w kwocie 8 934 tys. zł,
które na dzień 31 grudnia 2024 roku nie zostały przekazane do faktoringu lub wykupu wierzytelności, ustalono,
że ze względu na możliwość sprzedaży i krótki okres od początkowego ujęcia do daty wymagalności ich wartość
godziwa jest zbliżona do wartości bilansowej.
Dodatkowo Spółka uznała, że wycena do wartości godziwej udziałów i akcji w jednostkach niepowiązanych
odbiegać będzie od kosztu historycznego objętych udziałów. W odniesieniu do wskazanych akcji i udziałów
w jednostkach niepowiązanych, Spółka zastosowała opcję wyceny do wartości godziwej i ujęcia tej wyceny przez
inne całkowite dochody.
Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Spółka Akcyjna
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 roku
(wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej)
Grupa Azoty Spółka Akcyjna Strona 86 z 115
Aktywa finansowe
na dzień
31.12.2024
Wyceniane według wartości godziwej przez wynik finansowy
213
Wyceniane według zamortyzowanego kosztu
2 444 827
Wyceniane według wartości godziwej przez inne całkowite
dochody
16 933
2 461 973
Wykazywane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako:
Udziały i akcje
7 999
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
192 875
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
1 242 391
Instrumenty pochodne
213
Pozostałe aktywa finansowe
1 018 495
2 461 973
Zobowiązania finansowe
na dzień
31.12.2024
Zobowiązania finansowe wyceniane wartości godziwej przez
wynik finansowy
152 783
Wyceniane metodą zamortyzowanego kosztu
5 704 868
Zobowiązania bezpośrednio związane z aktywami dostępnymi do
sprzedaży
696
5 858 347
Wykazywane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako:
Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek
4 713 356
Zobowiązania długoterminowe z tytułu leasingu
69 362
Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu leasingu
10 546
Pozostałe długoterminowe zobowiązania finansowe
156 064
Pozostałe krótkoterminowe zobowiązania finansowe
453 024
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
455 299
Zobowiązania bezpośrednio związane z aktywami dostępnymi do
sprzedaży
696
5 858 347
Zyski/(Straty) (+/-) ujmowane w przychodach lub kosztach finansowych
Za okres
od 01.01.2024
do 31.12.2024
Zyski/Straty
netto ujęte w
wyniku
finansowym
Aktywa finansowe
Wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy
(997)
Wyceniane według zamortyzowanego kosztu
(13 553)
(14 550)
Zobowiązania finansowe
Wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy
(3 253)
(3 253)
Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Spółka Akcyjna
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 roku
(wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej)
Grupa Azoty Spółka Akcyjna Strona 87 z 115
Zyski/(Straty) (+/-) ujmowane w przychodach lub kosztach finansowych
Za okres
od 01.01.2023
do 31.12.2023
Zyski/Straty
netto ujęte w
wyniku
finansowym
Aktywa finansowe
Wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy
-
Wyceniane według zamortyzowanego kosztu
(173 846)
Wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody
6
(173 840)
Zobowiązania finansowe
Wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy
(205 297)
(205 297)
Powyższe zestawienie nie obejmuje zysków i strat z tytułu odsetek oraz różnic kursowych, zaprezentowanych
w Nocie 5 oraz w Nocie 6, natomiast łączny wpływ wyceny opcji kupna części akcji spółki Grupa Azoty
POLYOLEFINS, ujęty w aktywach i zobowiązaniach finansowych, prezentowany jest per saldem.
Informacje uzupełniające:
• Spółka nie posiada aktywów finansowych zaprezentowanych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej na dzień
31 grudnia 2024 roku i 31 grudnia 2023 roku, których warunki zostały renegocjowane,
• w Spółce w latach 2023-2024 nie wystąpiły przypadki przekwalifikowania składników aktywów finansowych, wynikające
z terminu ich zapadalności na dzień bilansowy, inne jak wynikające z umownego harmonogramu spłat pożyczek,
• w latach 2023-2024 Spółka nie emitowała instrumentów zawierających składnik zobowiązaniowy i składnik
kapitałowy, a także mieszczących w sobie złożenie cech wbudowanych instrumentów pochodnych, których
wartości są współzależne,
• w latach 2023-2024 Spółka nie przejmowała w posiadanie ustanowionego na jej rzecz zabezpieczenia.
Nota 27.3. Zarządzanie ryzykiem finansowym
Ryzyko finansowe, na które narażona jest Spółka obejmuje ryzyka: kredytowe, płynności oraz rynkowe
obejmujące przede wszystkim ryzyko walutowe oraz ryzyko stopy procentowej. Ryzyka te powstają w normalnym
toku działalności Spółki. Celem zarządzania ryzykiem finansowym w Spółce jest zminimalizowanie wpływu
czynników rynkowych, takich jak kursy walutowe i stopy procentowe, na zatwierdzone w budżecie Spółki na dany
rok podstawowe parametry finansowe (wynik finansowy, wielkość przepływów pieniężnych) z wykorzystaniem
hedgingu naturalnego i instrumentów pochodnych.
Nota 27.3.1. Ryzyko kredytowe
Ryzyko kredytowe jest to ryzyko poniesienia przez Spółkę strat finansowych na skutek niewypełnienia przez
klienta lub kontrahenta będącego stroną instrumentu finansowego swoich kontraktowych zobowiązań. Ryzyko
kredytowe w Spółce dotyczy głównie należności z tytułu dostaw i usług, udzielonych pożyczek,
krótkoterminowych lokat bankowych oraz środków na rachunku, w tym objętych cash poolingiem. W odniesieniu
do należności handlowych oczekuje się, że dane w zakresie historycznej spłacalności mogą odzwierciedlać ryzyko
kredytowe, jakie ponoszone będzie w okresach przyszłych. Oczekiwane straty kredytowe dla tej grupy
kontrahentów oszacowane zostały z wykorzystaniem macierzy rezerw oraz przypisanych do poszczególnych
przedziałów wiekowania należności handlowych (m.in. należności dochodzone na drodze sądowej, należności od
kontrahentów w upadłości) wskaźników procentowych pozwalających na oszacowanie wartości należności
handlowych, co do których oczekuje się, że nie zostaną spłacone.W przypadku, gdy należność od danego
kontrahenta jest przeterminowana o 90 i więcej dni, Spółka przyjmuje założenie o niewykonaniu zobowiązania
przez kontrahenta.W odniesieniu do aktywów finansowych objętych szacowaniem oczekiwanej straty innych niż
należności handlowe, Spółka wyznacza ryzyko niewypłacalności kontrahentów w oparciu o ocenę wiarygodności
przyznaną przez agencje ratingowe (np. dla instytucji finansowych) lub nadaną kontrahentom z wykorzystaniem
wewnętrznego modelu oceny wiarygodności kredytowej (np. dla udzielonych pożyczek wewnątrzgrupowych),
odpowiednio przekształcone na prawdopodobieństwo niewykonania zobowiązania. Oczekiwana strata kredytowa,
zgodnie z MSSF 9, została skalkulowana przy uwzględnieniu szacunków w zakresie potencjalnych odzysków
z tytułu wniesionych zabezpieczeń oraz wartości pieniądza w czasie. Spółka nie dokonała aktualizacji wyceny do
wartości godziwej posiadanych udziałów (inwestycje kapitałowe).
Przesłanką, którą Spółka w szczególności bierze pod uwagę przy analizowaniu wystąpienia znaczącego wzrostu
ryzyka kredytowego związanego z danym aktywem finansowym jest fakt, że prawdopodobieństwo
niewypłacalności kontrahenta na dzień sprawozdawczy jest istotnie większe od prawdopodobieństwa
niewypłacalności na datę jego początkowego ujęcia. Decyzja w zakresie identyfikacji faktu znaczącego wzrostu
ryzyka kredytowego związanego z danym aktywem finansowym podejmowana jest przez Spółkę w oparciu o ww.
przesłankę oraz inne możliwe do uzyskania informacje mogące mieć wpływ na ocenę ryzyka kredytowego.
Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Spółka Akcyjna
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 roku
(wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej)
Grupa Azoty Spółka Akcyjna Strona 88 z 115
Wpływ zmiany ryzyka kredytowego w okresie sprawozdawczym na wartość szacowanej straty
Łącznie
Aktywa finansowe
wyceniane według
wartości godziwej przez
wynik finansowy
Aktywa finansowe
wyceniane według
zamortyzowanego
kosztu
Aktywa finansowe
wyceniane według
wartości godziwej przez
inne całkowite dochody
31.12.2024
31.12.2024
31.12.2024
31.12.2024
Szacowane w okresie do 12 miesięcy (pożyczki, środki
pieniężne)
(1 819)
-
(1 819)
-
Szacowane w całym okresie życia instrumentu (pożyczki)
(187 379)
-
(187 379)
-
31.12.2023
31.12.2023
31.12.2023
31.12.2023
Szacowane w okresie do 12 miesięcy (pożyczki, środki
pieniężne)
(2 967)
-
(2 967)
-
Szacowane w całym okresie życia instrumentu (pożyczki)
(172 678)
-
(172 678)
-
Zmiana wartości bilansowej brutto składnika aktywów finansowych – pożyczek i środków pieniężnych, które przyczyniły się do zmian w odpisie na oczekiwane straty
finansowe na dzień 31 grudnia 2024 roku
Rating
Szacowane w okresie do
12 miesięcy
Szacowane w całym okresie życia
instrumentów, w tym: dla których
nastąpił znaczny wzrost ryzyka
kredytowego
A
1 237 982
-
BBB/BB
504 748
-
B
-
693 012
C
1 071
-
Zmiana wartości bilansowej brutto składnika aktywów finansowych – pożyczek i środków pieniężnych, które przyczyniły się do zmian w odpisie na oczekiwane straty
finansowe na dzień 31 grudnia 2023 roku
Rating
Szacowane w okresie do
12 miesięcy
Szacowane w całym okresie życia
instrumentów, w tym: dla których
nastąpił znaczny wzrost ryzyka
kredytowego
A
1 046 320
-
BBB/BB
670 902
-
B
-
620 166
C
2 475
-
Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Spółka Akcyjna
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 roku
(wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej)
Grupa Azoty Spółka Akcyjna Strona 89 z 115
Macierz rezerw dla należności z tytułu dostaw i usług
Procent
oczekiwanej
utraty wartości
na dzień
31.12.2024
Nieprzeterminowane
0,21%
Przeterminowane do 90 dni
1,64%
Przeterminowane od 91-180 dni
28,62%
Przeterminowane od 181-360 dni
100%
Przeterminowane powyżej 360 dni
100%
Aktywa finansowe, dla których nie mają zastosowania wymogi dotyczące utraty wartości
Za okres
od 01.01.2024
do 31.12.2024
Kwota maksymalnej ekspozycji na ryzyko, bez uwzględnienia
zabezpieczeń
1 380
Poniższa tabela przedstawia maksymalną ekspozycję na ryzyko kredytowe
na dzień
31.12.2024
Wyceniane według wartości godziwej przez wynik finansowy
30
Wyceniane według zamortyzowanego kosztu
2 447 280
Wyceniane według wartości godziwej przez inne całkowite
dochody
8 934
2 456 244
Należności z tytułu dostaw i usług według segmentu biznesowego
na dzień
31.12.2024
na dzień
31.12.2023
Segment Nawozy – Agro
17 916
34 358
Segment Tworzywa
140 762
161 152
Segment Energetyka
9 235
9 305
Segment Pozostałe
32 060
12 346
199 973
217 161
Na dzień 31 grudnia 2024 roku należności z tytułu dostaw i usług od jednostek niepowiązanych stanowią 15,26%
(na dzień 31 grudnia 2023 roku: 20,35%) łącznych należności z tytułu dostaw i usług. Należności te w 86,17% (na
dzień 31 grudnia 2023 roku: 86,86%) są objęte ochroną w ramach polis ubezpieczenia kredytu kupieckiego
wystawionych przez ubezpieczycieli, które ograniczają ryzyko kredytowe do poziomu udziału własnego
w szkodzie (5% do 8% wartości ubezpieczonych należności).Polisy te zapewniają bieżący monitoring sytuacji
finansowej kontrahentów oraz ich windykację w uzasadnionych przypadkach, natomiast z chwilą faktycznej lub
prawnej niewypłacalności kontrahenta, wypłatę odszkodowania w wysokości od 92% do 95% kwoty należności
objętych ubezpieczeniem.
Spółka stosuje jednolitą politykę zarządzania ryzykiem kredytowym, dokonując bieżącej oceny zdolności
kredytowej odbiorców wraz z ich stałym monitoringiem, wykorzystując do tego raporty wywiadowni
gospodarczych, rejestry dłużników, uwzględniając m.in. sygnały płynące z rynku o ewentualnym pogorszeniu się
sytuacji finansowej kontrahentów oraz historię kredytową, a w uzasadnionych przypadkach wymaga stosownych
zabezpieczeń. Kontrahenci, w stosunku do których Spółka nie posiada pozytywnej historii współpracy lub
sprzedaż następuje sporadycznie, a nie jest możliwe uzyskanie dla nich ubezpieczonego limitu kredytowego,
dokonują zakupów w formie przedpłaty. Natomiast limit kredytu kupieckiego jest przyznawany kontrahentom
w pierwszej kolejności na podstawie decyzji towarzystwa ubezpieczeniowego oraz uzupełniająco w oparciu
o pozytywną historię współpracy i zdolność kredytową określaną na podstawie raportów wywiadowni
gospodarczych, sprawozdań finansowych oraz historii płatniczej klienta.
Ekspozycja na ryzyko kredytowe zdefiniowana jest jako całość nierozliczonych należności, które mogą zostać
utracone, jeśli kontrahent nie wywiąże się ze swoich zobowiązań w określonym czasie. Należności są na bieżąco
monitorowane przez wewnętrzne służby finansowe Spółki (indywidualnie w stosunku do każdego klienta),
a w przypadku należności objętych ubezpieczeniem, monitoring sytuacji finansowej kontrahenta prowadzony
Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Spółka Akcyjna
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 roku
(wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej)
Grupa Azoty Spółka Akcyjna Strona 90 z 115
jest równocześnie przez analityków ryzyka kredytowego towarzystwa ubezpieczeniowego. Uwzględniając
obowiązujące w Spółce procedury oraz zdywersyfikowany portfel klientów ocenia się, że koncentracja ryzyka
kredytowego nie jest znacząca.
Około 53,18% (31 grudnia 2023 roku: 58,95%) to należności z tytułu dostaw i usług od klientów mających siedzibę
poza Polską, natomiast pozostałe 46,82% (31 grudnia 2023 roku: 41,05%) salda należności to należności od
odbiorców krajowych. Obroty Spółki koncentrują się w dwóch głównych segmentach, związanych z profilem
działalności. Największy udział w należnościach z tytułu dostaw i usług Spółki mają należności odbiorców
z Segmentu Tworzyw 70,39% (31 grudnia 2023 roku: 74,21%) oraz Nawozy–Agro 8,96% (31 grudnia 2023 roku:
15,82%). W segmencie Tworzyw przeważają należności od Spółek: Grupa Azoty ATT POLYMERS, Grupa Azoty
COMPOUNDING oraz od pozostałych odbiorców zagranicznych, do których sprzedaż odbywa się z odroczonym
terminem płatności w ramach ubezpieczonych limitów kredytowych. Natomiast w grupie odbiorców z Segmentu
Nawozy-Agro przeważają odbiorcy krajowi, do których sprzedaż w przypadku kontrahentów o sprawdzonej
wiarygodności kredytowej, odbywa się z odroczonym terminem płatności w ramach ubezpieczonych limitów
kredytowych lub ustanowionych zabezpieczeń, a w pozostałych przypadkach w formie przedpłat.
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty są lokowane w instytucjach finansowych o wysokiej wiarygodności finansowej,
których współczynniki wypłacalności są utrzymywane na bezpiecznym poziomie. Nadwyżka środków pieniężnych
w PLN oraz w EUR i USD Spółki jest w pierwszej kolejności konsolidowana na rachunkach bieżących Spółki
z ujemnymi saldami kredytów w rachunku bieżącym lub udostępnionych limitów zadłużenia w PLN, EUR i USD
spółek z Grupy Kapitałowej, w ramach usług cash poolingu rzeczywistego świadczonego przez PKO BP S.A. w w/w
walutach.
Przeterminowanie należności z tytułu dostaw i usług, należności, które utraciły wartość oraz zmianę stanu
odpisów na oczekiwane straty kredytowe na należności przedstawia Nota 16.
Nota 27.3.2. Ryzyko płynności
Ryzyko utraty płynności finansowej jest to ryzyko wystąpienia braku możliwości spłaty przez Spółkę jej
zobowiązań finansowych w terminie ich wymagalności. Działania mające na celu ograniczenie przedmiotowego
ryzyka obejmują właściwe zarządzanie płynnością finansową i realizowane są poprzez poprawną ocenę poziomu
zasobów środków pieniężnych w oparciu o plany przepływów środków pieniężnych w różnych horyzontach
czasowych. Spółka optymalizuje zarządzanie nadwyżkami środków finansowych Grupy przy wykorzystaniu usługi
cash poolingu.
Spółka zaciągnęła kredyty i pożyczki, które zawierają jednolite i zharmonizowane kowenanty. Naruszenie tych
kowenantów w przyszłości mogłoby skutkować koniecznością spłaty tych kredytów i pożyczek wcześniej niż
przedstawiono w tabeli poniżej..
Płatności odsetek od kredytów, pożyczek i innych instrumentów finansowych oprocentowanych według zmiennej
stopy procentowej zostały oszacowane na bazie stóp procentowych na dzień bilansowy, które mogą się zmienić
w przyszłości.
Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Spółka Akcyjna
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 roku
(wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej)
Grupa Azoty Spółka Akcyjna Strona 91 z 115
Poniższa tabela przedstawia wartość zakontraktowanych przepływów pieniężnych dotyczących zobowiązań finansowych na dzień bilansowy.
31 grudnia 2024 roku
zakontraktowane przepływy
Wartość
bilansowa
Razem
Do 1 roku
1 do 5 lat
Powyżej 5 lat
Wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy
152 783
152 783
-
-
152 783
Wycena metodą zamortyzowanego kosztu, w tym:
5 705 564
5 996 750
5 719 292
82 191
195 267
zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczki
4 713 356
4 853 387
4 796 137
57 250
-
zobowiązania z tytułu leasingu
80 604
231 759
14 832
21 660
195 267
zobowiązania z tytułu faktoringu i dyskonta wierzytelności
446 024
446 024
446 024
-
-
pozostałe zobowiązania finansowe
10 281
10 281
7 000
3 281
-
zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
455 299
455 299
455 299
-
-
31 grudnia 2023 roku
zakontraktowane przepływy
Wartość
bilansowa
Razem
Do 1 roku
1 do 5 lat
Powyżej 5 lat
Wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy
149 560
149 560
-
-
149 560
Wycena metodą zamortyzowanego kosztu, w tym:
5 178 891
5 668 242
2 518 749
2 959 859
189 634
zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczki
4 261 671
4 602 943
1 672 371
2 930 572
-
zobowiązania z tytułu leasingu
84 738
232 115
20 194
22 287
189 634
zobowiązania z tytułu faktoringu i dyskonta wierzytelności
365 824
365 824
365 824
-
-
pozostałe zobowiązania finansowe
10 493
11 195
4 195
7 000
-
zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
456 165
456 165
456 165
-
-
Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Spółka Akcyjna
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 roku
(wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej)
Grupa Azoty Spółka Akcyjna Strona 92 z 115
Nota 27.3.3. Ryzyko rynkowe
Ryzyko stopy procentowej
Ekspozycja Spółki na zmiany stóp procentowych dotyczy głównie kredytów bankowych i pożyczek, faktoringu
zwykłego i odwróconego, wykupu i dyskonta wierzytelności oraz leasingu opartych na zmiennej stopie
procentowej bazującej na stopie WIBOR powiększonej o marżę dla instrumentów w PLN oraz odpowiednio stopie
EURIBOR powiększonej o marżę dla instrumentów w EUR oraz LIBOR 1M/Term SOFR 1M powiększonej o marże dla
instrumentów w USD, a ponadto środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych oraz aktywów
finansowych, których oprocentowanie jest ustalane w oparciu o wyżej wskazane stopy rynkowe.
Poniższa tabela przedstawia profil podatności (maksymalną ekspozycję) Spółki na ryzyko zmiany stóp
procentowych poprzez prezentację instrumentów finansowych w podziale według stałych i zmiennych stóp
procentowych:
Wartość bieżąca
31.12.2024
Wartość bieżąca
31.12.2023
Instrumenty o stałej stopie procentowej
Zobowiązania finansowe (-)
(543 903)
(593 347)
(543 903)
(593 347)
Instrumenty o zmiennej stopie procentowej
Aktywa finansowe (+)
2 263 302
2 149 044
Zobowiązania finansowe (-)
(4 695 385)
(4 118 885)
(2 432 083)
(1 969 841)
Spółka nie zabezpiecza ryzyka zmian stopy procentowej, natomiast w celu dywersyfikacji wpływu ryzyka zmian
stóp procentowych zaciągnęła w latach 2015 - 2022 część kredytów bankowych oprocentowanych według stałej
stopy procentowej.
Pozostałe działania dotyczące ograniczenia ryzyka zmian stóp procentowych obejmują bieżące monitorowanie
sytuacji na rynku pieniężnym. Występujące w 2024 roku nadwyżki środków finansowych Spółki były częściowo
objęte usługami cash poolingu rzeczywistego i oprocentowane w oparciu o rynkowe stopy WIBOR 1M dla środków
w PLN oraz EURIBOR 1M (gdy EURIBOR jest ujemny wówczas na poziomie marży) dla środków w EUR,
a w pozostałej części krótkoterminowymi lokatami bankowymi oprocentowanymi według stóp rynkowych, na
podstawie kwotowań rynkowych z dnia ich zawarcia.
Spółka przeprowadziła analizę wrażliwości instrumentów finansowych o zmiennej stopie procentowej na zmianę
rynkowych stóp procentowych. W poniższej tabeli zaprezentowano wpływ, jaki miałoby zwiększenie
i zmniejszenie stopy procentowej o 100 punktów bazowych („bp”) na wynik finansowy i na kapitały własne.
Analiza została przeprowadzona przy założeniu, że wszystkie inne zmienne jak np. kursy wymiany walut pozostają
niezmienione.
Analiza wrażliwości:(+/-)
Rachunek zysków i strat
Inne całkowite dochody
zwiększenia
zmniejszenia
zwiększenia
Zmniejszenia
100bp
100bp
100bp
100bp
31 grudnia 2024
(24 321)
24 321
-
-
31 grudnia 2023
(19 205)
19 205
-
-
Ryzyko kursowe
Ryzyko kursowe Spółki związane jest z transakcjami rozliczanymi lub denominowanymi w walutach obcych,
obejmującymi około 2/3 przychodów oraz kosztów. Wahania kursowe mają wpływ na wielkość przychodów ze
sprzedaży i koszty zakupu surowców. Umocnienie waluty krajowej ma negatywny wpływ na rentowność eksportu
oraz sprzedaż krajową denominowaną w walutach obcych, a z kolei osłabienie waluty krajowej ma wpływ
pozytywny na w/w rentowność. Spowodowane wahaniami kursowymi zmiany przychodów z eksportu oraz ze
sprzedaży krajowej wycenianej na bazie notowań rynkowych, w większości są kompensowane poprzez zmiany
kosztów importu surowcowego oraz zakupów krajowych indeksowanych w walucie, ograniczające ekspozycję
Spółki na ryzyko zmian kursów walutowych.
Spółka ogranicza istniejące ryzyko wynikające z ekspozycji walutowej netto poprzez stosowanie wybranych
instrumentów i działań związanych z zabezpieczeniem przed ryzykiem kursowym w oparciu o bieżącą i planowaną
ekspozycję walutową netto. Spółka wykorzystywała do zabezpieczenia pozycji walutowej w okresie
sprawozdawczym w pierwszej kolejności hedging naturalny, kredyty walutowe, transakcje faktoringu i wykupu
wierzytelności walutowych oraz transakcje terminowe forward zawierane do poziomu 80% pozostałej ekspozycji
walutowej.
Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Spółka Akcyjna
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 roku
(wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej)
Grupa Azoty Spółka Akcyjna Strona 93 z 115
Spółka przeprowadziła analizę wrażliwości instrumentów finansowych denominowanych w walutach obcych (wraz
z instrumentami pochodnymi) na zmianę kursów tych walut. W poniższej tabeli zaprezentowano wpływ, jaki
miałoby wzmocnienie lub osłabienie złotego na dzień bilansowy o 5% w stosunku do wszystkich walut na wynik
finansowy i na kapitały własne związany z wyceną tych instrumentów. Analiza została przeprowadzona przy
założeniu, że wszystkie inne zmienne jak np. stopy procentowe pozostają niezmienione.
Zwiększenie stanu należności z tytułu dostaw i usług oraz udzielonych pożyczek walutowych w EUR, przy
jednoczesnym utrzymaniu poziomu zobowiązań z tytułu kredytów i pożyczek w EUR w 2024, skutkowało
zmniejszeniem łącznej ekspozycji bilansowej na ryzyko walutowe Spółki. Ponadto z uwagi na długoterminowy
charakter istotnej części zobowiązań walutowych z tytułu kredytów, ograniczają one planowaną ekspozycję
walutową Spółki, która będzie występowała w terminach spłaty tych zobowiązań.
Analiza wrażliwości:(+/-)
Rachunek zysków i strat
Inne całkowite dochody
wzrost kursów
walut obcych 5%
spadek kursów
walut obcych 5%
wzrost kursów
walut obcych 5%
spadek kursów
walut obcych 5%
31 grudnia 2024
809
(809)
(27 114)
27 114
31 grudnia 2023
1 952
(1 952)
(29 564)
29 564
Poniższa tabela przedstawia profil podatności Spółki na dzień bilansowy na ryzyko zmiany kursów walutowych
poprzez prezentację instrumentów finansowych w podziale według walut, w których są one denominowane:
Ekspozycja bilansowa na ryzyko kursowe
31 grudnia 2024 roku
EUR
USD
CHF
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe, aktywa
finansowe
100 418
51
27
Środki pieniężne w walutach obcych
124 022
8 744
-
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe(-)
(41 865)
(39)
(1 025)
Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek(-)
(263 002)
(8 540)
-
Zobowiązania z tytułu leasingu, faktoringu i dyskonta(-)
(40 738)
-
-
Terminowe kontrakty walutowe(+/-)
(1 104)
-
-
Razem w danej walucie
(122 269)
216
(998)
Wpływ wzrostu waluty o 5% na rachunek zysków i strat (w tys. zł)
991
44
(226)
Wpływ spadku waluty o 5% na rachunek zysków i strat (w tys. zł)
(991)
(44)
226
Wpływ wzrostu waluty o 5% na inne całkowite dochody (w tys. zł)
(27 114)
Wpływ spadku waluty o 5% na inne całkowite dochody (w tys. zł)
27 114
31 grudnia 2023 roku
EUR
USD
CHF
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe, aktywa
finansowe
106 777
651
-
Środki pieniężne w walutach obcych
119 866
10 557
-
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe(-)
(44 992)
(7 418)
-
Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek(-)
(267 238)
(10 336)
-
Zobowiązania z tytułu leasingu, faktoringu i dyskonta(-)
(37 559)
-
-
Terminowe kontrakty walutowe(+/-)
2 057
-
-
Razem w danej walucie
(121 089)
(6 546)
-
Wpływ wzrostu waluty o 5% na rachunek zysków i strat (w tys. zł)
3 240
(1 288)
-
Wpływ spadku waluty o 5% na rachunek zysków i strat (w tys. zł)
(3 240)
1 288
-
Wpływ wzrostu waluty o 5% na inne całkowite dochody (w tys. zł)
(29 564)
-
-
Wpływ spadku waluty o 5% na inne całkowite dochody (w tys. zł)
29 564
-
-
Ryzyko zmiany cen
Celem Spółki jest ograniczenie ryzyka zmienności cen surowców i produktów poprzez hedging naturalny
polegający na powiązaniu możliwie największej części zakupów i sprzedaży (przede wszystkim ciągu
produkcyjnego: fenol, benzen, kaprolaktam, poliamid) w zawieranych kontraktach ramowych ze zmianami cen
notowań ICIS dla bazowego surowca.
W odniesieniu do zakupu gazu ziemnego Spółka prowadzi politykę zabezpieczania cen tego surowca w oparciu
o kontrakt zakupowy umożliwiający rozliczanie dostaw według bieżących cen giełdowych oraz zapewniający
możliwość dokonywania zabezpieczeń dostaw po stałych cenach w ustalonych okresach. Ponadto, zarówno ceny
zakupu podstawowych surowców, jak i kursy walutowe, a także pozostałe zmiany kosztów produkcji są
uwzględniane w kalkulacji cen sprzedaży produktów. W przypadku braku możliwości przeniesienia cen zakupu
Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Spółka Akcyjna
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 roku
(wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej)
Grupa Azoty Spółka Akcyjna Strona 94 z 115
surowców na ceny sprzedaży produkcja poszczególnych asortymentów podlega odpowiedniej redukcji lub
wstrzymaniu.
Nota 27.4. Zmiany warunków lub klasyfikacji aktywów finansowych
Zarówno w bieżącym jak i w poprzednich okresach sprawozdawczych Spółki nie nastąpiła modyfikacja
przepływów umownych aktywów finansowych.
Nota 27.5. Wartość godziwa instrumentów finansowych
Poniżej przedstawiono szczegóły dotyczące wartości godziwej instrumentów finansowych, dla których jest
możliwe ich oszacowanie:
• środki pieniężne i ich ekwiwalenty, krótkoterminowe depozyty bankowe oraz krótkoterminowe kredyty
bankowe, faktoring zwykły i odwrócony oraz wykup i dyskonto wierzytelności - wartość bilansowa wyżej
wymienionych instrumentów jest zbliżona do ich wartości godziwej z uwagi na szybką zapadalność tych
instrumentów,
• należności handlowe, pozostałe należności, zobowiązania handlowe - wartość bilansowa wyżej
wymienionych instrumentów jest zbliżona do ich wartości godziwej z uwagi na ich krótkoterminowy
charakter,
• długoterminowe pożyczki i kredyty bankowe o zmiennym oprocentowaniu - wartość bilansowa wyżej
wymienionych instrumentów jest zbliżona do ich wartości godziwej z uwagi na ich zmienny charakter
i rynkowy poziom oprocentowania,
• długoterminowe pożyczki i kredyty bankowe o stałym oprocentowaniu - wartość bilansowa wyżej
wymienionych instrumentów wynosi 543 808 tys. zł, a ich wartość godziwa około 522 200 tys. zł (poziom II
klasyfikacji wartości godziwej),
• walutowe instrumenty pochodne - wartość bilansowa wyżej wymienionych instrumentów jest równa ich
wartości godziwej.
Wartość godziwa instrumentów finansowych Spółki wycenianych w wartości godziwej w podziale na poziomy
klasyfikacji kształtowała się na dzień 31 grudnia 2024 roku następująco:
Poziomy klasyfikacji
Poziom II
Poziom III
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej, w tym:
-
16 933
wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy –
pochodne instrumenty finansowe
-
-
wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody,
w tym:
-
16 933
udziały i akcje
-
7 999
należności z tytułu dostaw i usług
-
8 934
Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej, w tym:
-
152 843
wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy –
pochodne instrumenty finansowe
-
152 843
Wartość godziwa instrumentów finansowych Spółki wycenianych w wartości godziwej w podziale na poziomy
klasyfikacji kształtowała się na dzień 31 grudnia 2023 roku następująco:
Poziomy klasyfikacji
Poziom II
Poziom III
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej, w tym:
-
24 312
wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy –
pochodne instrumenty finansowe
-
-
wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody,
w tym:
-
24 312
udziały i akcje
-
7 999
należności z tytułu dostaw i usług
-
16 313
Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej, w tym:
-
149 560
wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy –
pochodne instrumenty finansowe
-
149 560
Przyjęta w tabelach hierarchia wartości godziwej jest następująca:
Poziom I – cena notowana na aktywnym rynku dla tych samych składników aktywów lub zobowiązań,
Poziom II – wartości ustalone w oparciu o dane wejściowe inne niż notowane ceny poziomu I, które są pośrednio
lub bezpośrednio możliwe do zaobserwowania lub ustalenia na podstawie danych rynkowych,
Poziom III – wartości ustalone w oparciu o dane wejściowe, które nie opierają się na danych rynkowych możliwych
do zaobserwowania.
Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Spółka Akcyjna
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 roku
(wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej)
Grupa Azoty Spółka Akcyjna Strona 95 z 115
Zarówno w 2024 jak i 2023 roku nie dokonano przeniesienia instrumentów finansowych pomiędzy poziomem II
i poziomem III klasyfikacji instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej.
Wartość godziwa kontraktów walutowych zaprezentowanych w poziomie II jest ustalana na podstawie wyceny
przeprowadzonej przez brokerów lub banki, z którymi zawarto odpowiednie kontrakty. Wyceny te są sprawdzane
poprzez dyskontowanie spodziewanych przepływów pieniężnych z kontraktów za pomocą rynkowych stóp
procentowych obowiązujących na dzień bilansowy.
Wartość godziwą udziałów (inwestycje kapitałowe) wyceniono za pośrednictwem metody zdyskontowanych
przepływów pieniężnych.
Nota 27.6. Instrumenty pochodne
Walutowe instrumenty pochodne
Według stanu na dzień 31 grudnia 2024 roku wartość nominalna otwartych instrumentów pochodnych na sprzedaż
waluty (forwardy) wynosiła 3 mln EUR.
Transakcje są zawierane wyłącznie z wiarygodnymi bankami w ramach umów ramowych. Wszystkie zawarte
transakcje mają odzwierciedlenie w transakcjach fizycznych wynikających z walutowych przepływów
pieniężnych. Walutowe transakcje terminowe i pochodne zawierane są zgodnie z walutową ekspozycją netto
Spółki i mają na celu ograniczenie wpływu na wynik finansowy zmienności kursu walutowego.
Instrumenty pochodne wynikające z umowy akcjonariuszy spółki Grupa Azoty POLYOLEFINS
Prawo oraz zobowiązanie do odkupu akcji spółki Grupa Azoty POLYOLEFINS od akcjonariuszy
niekontrolujących - opcja kupna (call) i opcja sprzedaży (put)
W dniu 31 maja 2020 roku Spółka, Grupa Azoty POLICE (łącznie jako „Pierwotni Sponsorzy”) oraz Grupa Azoty
POLYOLEFINS zawarły z Grupą LOTOS S.A., obecnie ORLEN S.A. (z dniem 1 sierpnia 2022 roku spółka Polski
Koncern Naftowy ORLEN S.A., a po zmianie nazwy ORLEN S.A., dalej ORLEN, wstąpiła we wszystkie prawa i
obowiązki spółki Grupa LOTOS S.A.), Hyundai Engineering Co. Ltd („Hyundai”) i Korea Overseas Infrastructure &
Urban Development Corporation („KIND”) (łącznie ORLEN, Hyundai i KIND jako „Współsponsorzy”, a łącznie
z Pierwotnymi Sponsorami i spółką Grupa Azoty POLYOLEFINS jako „Strony”) umowy dotyczące warunków
inwestycji kapitałowej oraz finansowania dłużnego podporządkowanego („Dokumentacja Transakcyjna”) w
związku z realizacją przez spółkę Grupa Azoty POLYOLEFINS strategicznego projektu inwestycyjnego Grupy Azoty
„Polimery Police”.
W ramach Dokumentacji Transakcyjnej zostały podpisane umowy inwestycyjne, umowy pożyczki oraz umowa
akcjonariuszy pomiędzy wszystkimi Stronami („Umowa Akcjonariuszy”).
W Umowie Akcjonariuszy Strony ustaliły, że okres zastrzeżony, w którym Hyundai i KIND nie mogą co do zasady
zbywać akcji spółki Grupa Azoty POLYOLEFINS będzie obowiązywał do upływu 3 lat od daty zakończenia realizacji
projektu „Polimery Police”, natomiast ORLEN – do pełnej spłaty zadłużenia z tytułu Umowy Finansowania Dłużnego,
lecz nie dłużej niż do 15 grudnia 2035 roku (okres lock-up). Strony uzgodniły również procedurę zbycia akcji spółki
Grupa Azoty POLYOLEFINS przez Współsponsorów po upływie uzgodnionych okresów zastrzeżonych (lock-up).
Dokumentacja Transakcyjna przewiduje dla Pierwotnych Sponsorów możliwość przeprowadzenia oferty
publicznej akcji spółki Grupa Azoty POLYOLEFINS po upływie okresu zastrzeżonego (lock-up). Ponadto Strony
przewidziały dla Hyundai i KIND opcję sprzedaży (opcja put) na rzecz Pierwotnych Sponsorów, a dla Pierwotnych
Sponsorów opcję kupna od Hyundai (opcja call), w każdym przypadku w odniesieniu do akcji spółki Grupa Azoty
POLYOLEFINS o łącznej wartości (obliczanej na podstawie ceny pierwotnie uiszczonej przez Hyundai i KIND za
takie akcje) nieprzekraczającej 70 000 000 USD, za tę samą kwotę wyrażoną w USD, w przypadku opcji sprzedaży
dodatkowo pomniejszonej o wszelkie dywidendy wypłacone na rzecz Hyundai i KIND do dnia realizacji opcji
sprzedaży. Strony ustaliły, że opcje wygasną najpóźniej 31 grudnia 2035 roku.
W związku z powyższym opcja sprzedaży (opcja put) przyznana Hyundai i KIND, jak również opcja kupna (opcja
call) przyznana Pierwotnym Sponsorom stanowią z perspektywy Spółki pochodne instrumenty finansowe, których
wartość zależna jest od wartości instrumentu bazowego, tj. wartości akcji spółki Grupa Azoty POLYOLEFINS,
parametrów rynkowych oraz okresu obowiązywania opcji.
Wycena opcji kupna i opcji sprzedaży została zaktualizowana na dzień 31 grudnia 2024 roku, a wynik tej
aktualizacji został odniesiony do rachunku zysków i strat.
Na podstawie powyższych założeń uzyskano następujące wyniki wyceny (w tys. zł):
Instrument
Wycena łączna
Udział Spółki
(47%)
Udział spółki Grupa
Azoty POLICE
(53%)
Opcja kupna (aktywo finansowe)
-
-
-
Opcja sprzedaży (zobowiązanie finansowe)
253 003
118 911
134 092
Ujęcie instrumentu wynikającego z mechanizmu stabilizacji rentowności inwestycji Współsponsorów
w akcje spółki Grupa Azoty POLYOLEFINS nie objęte opcjami kupna i sprzedaży
Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Spółka Akcyjna
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 roku
(wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej)
Grupa Azoty Spółka Akcyjna Strona 96 z 115
Umowa Akcjonariuszy przewiduje dodatkowe mechanizmy wyjścia Współsponsorów z akcjonariatu spółki Grupa
Azoty POLYOLEFINS. W szczególności mechanizmy te obejmują publiczną emisję akcji spółki Grupa Azoty
POLYOLEFINS, wspólną sprzedaż akcji spółki Grupa Azoty POLYOLEFINS na rzecz inwestorów zewnętrznych, prawo
pierwszej oferty dla Pierwotnych Sponsorów, możliwość nabycia większościowego pakietu akcji spółki Grupa
Azoty POLYOLEFINS przez ORLEN w przypadku braku możliwości dofinansowania ukończenia projektu „Polimery
Police”, a także wyjście ORLEN oraz Hyundai i KIND – w zakresie akcji nieobjętych opcją sprzedaży i opcją kupna
– w drodze wykupu tych akcji przez spółkę Grupa Azoty POLYOLEFINS według wartości godziwej w celu ich
umorzenia. Wykup ten winien nastąpić ze środków wypracowywanych i kumulowanych przez spółkę Grupa Azoty
POLYOLEFINS po pełnej spłacie finansowania uprzywilejowanego dłużnego. Zgodnie z aktualnym modelem
finansowym projektu „Polimery Police” wykup ten jest zakładany po 2035 roku. Cena wykupu oparta o przyszłą
wartość godziwą akcji spółki Grupa Azoty POLYOLEFINS na datę wykupu wraz z wcześniejszymi płatnościami
z tytułu dywidend ma zapewnić Współsponsorom określoną w Umowie Akcjonariuszy stopę zwrotu w odniesieniu
do objętych tym mechanizmem środków wniesionych w dniu 16 listopada 2020 roku na podwyższenie kapitału
zakładowego spółki Grupa Azoty POLYOLEFINS. W przypadku, gdyby zwrot ten był niższy od uzgodnionego
poziomu, Pierwotni Sponsorzy zobowiązani są solidarnie do dokonania na rzecz Współsponsorów płatności
uzupełniających zwiększających rentowność inwestycji Współsponsorów objętych mechanizmem wyjścia przez
wykup do wymaganego poziomu, lecz nie więcej niż o określoną liczbę punktów procentowych. Analogicznie,
w przypadku, gdy rentowność inwestycji Współsponsorów w zakresie akcji objętych mechanizmem wyjścia przez
wykup przekroczy poziom wymagany przez Współsponsorów, będą oni zobowiązani do dokonania płatności na
rzecz Pierwotnych Sponsorów obniżających rentowność inwestycji Współsponsorów do wymaganego przez nich
poziomu, lecz nie więcej niż o określoną liczbę punktów procentowych, analogiczną jak w odniesieniu do
podwyższenia rentowności Współsponsorów przez Pierwotnych Sponsorów.
Opisany powyżej mechanizm stabilizacji rentowności inwestycji Współsponsorów w akcje spółki Grupa Azoty
POLYOLEFINS objęte mechanizmem wyjścia przez wykup powoduje powstanie u Pierwotnych Sponsorów
instrumentu finansowego, który może przyjmować wartości dodatnie, tj. aktywa finansowego w przypadku
przewidywania uzyskania przez Współsponsorów poziomu rentowności wyższej od uzgodnionego w Umowie
Akcjonariuszy i wynikających z tego płatności zwrotnych na rzecz Pierwotnych Sponsorów, lub wartość ujemną,
tj. zobowiązania finansowego w przypadku przewidywania płatności dodatkowych przez Pierwotnych Sponsorów
na rzecz Współsponsorów po dokonaniu wykupu akcji.
Na dzień 31 grudnia 2023 roku po dokonaniu aktualizacji modelu finansowego dotyczącego realizacji Projektu
„Polimery Police” rozpoznano zobowiązania wynikające z mechanizmu stabilizacji rentowności dla
Współsponsorów określonego w Umowie Akcjonariuszy spółki Grupa Azoty POLYOLEFINS. Na dzień 31 grudnia 2024
roku zaktualizowano wartość tego zobowiązania o aktualne wskaźniki. Wartość tego zobowiązania na dzień 31
grudnia 2024 roku wynosi (33 872) tys. zł.
Nota 27.7. Rachunkowość zabezpieczeń
Spółka stosuje rachunkowość zabezpieczeń. Pozycją zabezpieczaną są przyszłe wysoce prawdopodobne wpływy
ze sprzedaży w EUR.
Zabezpieczanym ryzykiem jest ryzyko walutowe. Pozycją zabezpieczającą są dwa kredyty walutowe w EUR o
wartości wynoszącej na dzień 31 grudnia 2024 roku: 27 243 tys. EUR i 99 667 tys. EUR,
Wartość bilansowa obu kredytów na dzień 31 grudnia 2024 roku wynosiła 543 808 tys. zł. W kapitale z wyceny
transakcji zabezpieczających ujęto wpływ z wyceny na dzień 31 grudnia 2024 roku w kwocie 11 862 tys. zł.
W okresie 12 miesięcy 2024 roku Jednostka Dominująca rozliczyła powiązania zabezpieczające w zakresie spłat
rat kredytu walutowego z wpływami ze sprzedaży w EUR na kwotę 596 tys. zł.
Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Spółka Akcyjna
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 roku
(wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej)
Grupa Azoty Spółka Akcyjna Strona 97 z 115
NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
Nota 28. Noty objaśniające do sprawozdania z przepływów pieniężnych
za okres
od 01.01.2024
do 31.12.2024
za okres
od 01.01.2023
do 31.12.2023
Różnica wynikająca ze sprawozdania z sytuacji finansowej -
należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
58 190
43 395
Zmiana stanu z tytułu zaliczek na rzeczowe aktywa trwałe,
wartości niematerialnych, aktywa z tytułu prawa do
użytkowania, nieruchomości inwestycyjnych
-
29 186
Zmiana stanu z tytułu zbycia rzeczowych aktywów trwałych,
wartości niematerialnych, aktywa z tytułu prawa do
użytkowania, nieruchomości inwestycyjnych
1 989
(2)
Zmiana stanu należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych
60 179
72 579
Różnica wynikająca ze sprawozdania z sytuacji finansowej –
zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
(60 933)
(84 330)
Zmiana stanu z tytułu nabycia rzeczowych aktywów trwałych,
wartości niematerialnych, aktywa z tytułu prawa do
użytkowania, nieruchomości inwestycyjnych
7 004
(1 727)
Zmiana z tytułu faktoringu odwrotnego
1 436 173
1 363 348
Zmiana stanu z tytułu zdarzeń niepieniężnych
-
805
Pozostałe tytuły zmian
5 477
-
Zmiana stanu zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz
pozostałe w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych
1 387 721
1 278 096
Różnica wynikająca ze sprawozdania z sytuacji finansowej -
zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych
(3 956)
16 269
Zmiana stanu z tytułu innych zdarzeń niepieniężnych
2 479
(13 803)
Zmiana stanu zobowiązań z tytułu świadczeń pracowniczych
w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych
(1 477)
2 466
Różnica wynikająca ze sprawozdania z sytuacji finansowej - dotacje
(2 564)
(2 425)
Zmiana z tytułu wpływu dotacji
-
(153)
Zmiana stanu dotacji w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych
(2 564)
(2 578)
Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Spółka Akcyjna
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 roku
(wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej)
Grupa Azoty Spółka Akcyjna Strona 98 z 115
POZOSTAŁE NOTY OBJAŚNIAJĄCE
Nota 29. Spółka jako Leasingodawca
Umowy leasingu operacyjnego, w którym Spółka jest leasingodawcą
na dzień
31.12.2024
na dzień
31.12.2023
Płatne w okresie do 1 roku
4 864
4 206
Płatne w okresie od 1 roku do 5 lat
1 727
714
Płatne powyżej 5 lat
1 587
-
8 178
4 920
Nota 30. Zobowiązania warunkowe, aktywa warunkowe oraz poręczenia i gwarancje
Aktywa warunkowe
Spółka nie posiada aktywów warunkowych.
Zobowiązania warunkowe oraz poręczenia i gwarancje
na dzień
31.12.2024
na dzień
31.12.2023
Poręczenia
-
7 826
Informacje dotyczące zobowiązań warunkowych wynikających z Umowy Akcjonariuszy spółki Grupa Azoty
POLYOLEFINS związane z realizacją projektu „Polimery Police” opisano w Nocie 27.6.
Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Spółka Akcyjna
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 roku
(wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej)
Grupa Azoty Spółka Akcyjna Strona 99 z 115
Nota 31. Transakcje z podmiotami powiązanymi
Transakcje handlowe z jednostkami zależnymi
Transakcje handlowe
W okresie 12 miesięcy zakończonym 31 grudnia 2024 roku i na ten dzień
Przychody ze sprzedaży
Należności
Zakupy
Zobowiązania
Podmioty powiązane spółki Grupa Azoty S.A.
880 967
171 460
404 261
62 832
Podmioty powiązane spółki Grupa Azoty ZAK
2
1
0
0
Podmioty powiązane spółki Grupa Azoty POLICE
4 640
4 005
249
240
Podmioty powiązane spółki Grupa Azoty PUŁAWY
39 583
912
6 539
2 130
Podmioty powiązane spółki Grupa Azoty PKCH
7 348
1 403
81 773
14 699
Podmioty powiązane Grupy COMPO EXPERT
6 803
930
377
0
939 343
178 711
493 199
79 901
W okresie 12 miesięcy zakończonym 31 grudnia 2023 roku i na ten dzień
Przychody ze sprzedaży
Należności
Zakupy
Zobowiązania
Podmioty powiązane spółki Grupa Azoty S.A.
904 581
189 625
335 969
48 660
Podmioty powiązane spółki Grupa Azoty ZAK
2
1
-
-
Podmioty powiązane spółki Grupa Azoty POLICE
3 229
1 148
128
-
Podmioty powiązane spółki Grupa Azoty PUŁAWY
54 336
930
2 376
1 447
Podmioty powiązane spółki Grupa Azoty PKCH
8 181
1 490
81 338
20 230
Podmioty powiązane Grupy COMPO EXPERT
7 500
3 432
845
-
977 829
196 626
420 656
70 337
Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Spółka Akcyjna
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 roku
(wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej)
Grupa Azoty Spółka Akcyjna Strona 100 z 115
Pozostałe transakcje
W okresie 12 miesięcy zakończonym 31 grudnia 2024 roku
Pozostałe przychody
Pozostałe koszty
Przychody finansowe
Koszty finansowe
Podmioty powiązane spółki Grupa Azoty S.A.
1 174
1 345
97 538
12 995
Podmioty powiązane spółki Grupa Azoty POLICE
-
-
87 577
1 399
Podmioty powiązane spółki Grupa Azoty PUŁAWY
9
-
6 013
1 797
Podmioty powiązane spółki Grupa Azoty PKCH
2 502
27 265
3
3 239
Podmioty powiązane Grupy COMPO EXPERT
-
-
706
-
3 685
28 610
191 837
19 430
W okresie 12 miesięcy zakończonym 31 grudnia 2023 roku
Pozostałe przychody
Pozostałe koszty
Przychody finansowe
Koszty finansowe
Podmioty powiązane spółki Grupa Azoty S.A.
1 162
108
315 754
26 996
Podmioty powiązane spółki Grupa Azoty POLICE
-
-
69 133
1 661
Podmioty powiązane spółki Grupa Azoty PUŁAWY
8
-
7 405
2 261
Podmioty powiązane spółki Grupa Azoty PKCH
2 263
11 612
8
2 316
3 433
11 720
392 300
33 234
Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Spółka Akcyjna
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 roku
(wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej)
Grupa Azoty Spółka Akcyjna Strona 101 z 115
Transakcje handlowe z jednostkami współzależnymi
Transakcje handlowe
W okresie 12 miesięcy zakończonym 31 grudnia 2024 roku i na ten dzień wartość transakcji z podmiotami
współzależnymi poprzez spółkę Grupa Azoty PUŁAWY wyniosła z tytułu transakcji zakupowych 3 728 tys. zł,
przychodowych 2 tys. zł oraz z tytułu zobowiązań 80 tys. zł.
W okresie 12 miesięcy zakończonym 31 grudnia 2023 roku i na ten dzień wartość transakcji z podmiotami
współzależnymi poprzez spółkę Grupa Azoty PUŁAWY wyniosła z tytułu transakcji zakupowych 4 650 tys. zł,
przychodowych 1 tys. zł oraz z tytułu zobowiązań 36 tys. zł.
Kredyty, pożyczki udzielone podmiotom powiązanym
W 2024 roku Spółka nie udziela pożyczek podmiotom powiązanym.
Kredyty lub pożyczki udzielone Spółce przez podmioty powiązane
Nie wystąpiły.
Cash pooling
Na dzień 31 grudnia 2024 roku Spółka prezentuje środki przekazane spółkom z Grupy Azoty uczestniczącym
w usłudze cash poolingu jako ekwiwalenty środków pieniężnych w kwocie 1 041 230 tys. zł (na dzień 31 grudnia
2023 roku: 651 625 tys. zł), natomiast środki otrzymane przez Spółkę od pozostałych spółek Grupy są
prezentowane jako krótkoterminowe zobowiązania z tytułu pożyczek i na dzień 31 grudnia 2024 roku wynoszą
560 341 tys. zł (na dzień 31 grudnia 2023 roku: 525 426 tys. zł).
Warunki transakcji z jednostkami powiązanymi
Spółka nie zawierała w 2024 i 2023 roku transakcji z podmiotami powiązanymi na warunkach innych niż rynkowe.
Wynagrodzenia Członków Zarządu z tytułu i za okres pełnienia funkcji w Spółce
za okres
od 01.01.2024
do 31.12.2024
za okres
od 01.01.2023
do 31.12.2023
Świadczenia krótkoterminowe
14 882
7 950
Świadczenia w związku z przerwaniem zatrudnienia
3 050
733
17 932
8 683
W kwocie 17 932 tys. zł ujęto potencjalną nagrodę roczną za rok 2024 zdyskontowaną o 1 050 tys. zł.
Zasady wynagradzania Członków Zarządu
Wynagrodzenie całkowite Członków Zarządu składa się z:
• części stałej, stanowiącej wynagrodzenie miesięczne podstawowe (wynagrodzenie stałe),
• części zmiennej, stanowiącej wynagrodzenie uzupełniające za rok obrotowy Spółki (wynagrodzenie
zmienne).
Wysokość miesięcznego wynagrodzenia podstawowego została określona w umowach obowiązujących w 2024 r.
jako krotność przeciętnego miesięcznego wynagrodzenia w sektorze przedsiębiorstw bez wypłat nagród z zysku
w czwartym kwartale roku poprzedniego, ogłoszonego przez Prezesa Głównego Urzędu Statystycznego. Krotność
uzależniona jest od pełnionej funkcji w Zarządzie Spółki:
• Prezes Zarządu – piętnastokrotność,
• Wiceprezes Zarządu – trzynastokrotność,
• Członek Zarządu – jedenastokrotność,
począwszy od 01.01.2025 r. jako stała kwota, której wysokość zależy od pełnionej funkcji. Wynagrodzenie
podstawowe zostaje pomniejszone o kwotę przypadającą na dni, w które Członek Zarządu nie świadczył usług
zarządzania, za wyjątkiem przysługujących płatnych 24 dni roboczych przerwy w wykonywaniu umowy. Rada
Nadzorcza może wyrazić zgodę na przyznanie prawa do korzystania z mieszkania służbowego w miejscowości, w
której znajduję się siedziba danej spółki.
Zasady premiowania Członków Zarządu
Wynagrodzenie zmienne (uzupełniające za rok obrotowy Spółki) uzależnione jest od poziomu realizacji celów
zarządczych i nie może przekroczyć kwoty wynagrodzenia podstawowego w poprzednim roku obrotowym, dla
którego dokonywane jest obliczenie wysokości przysługującego wynagrodzenia zmiennego. Rada Nadzorcza
ustala odrębną uchwałą wysokość wynagrodzenia zmiennego przysługującą za dany rok obrotowy.
Wynagrodzenie zmienne przysługuje po:
• zatwierdzeniu sprawozdania Zarządu z działalności Spółki oraz sprawozdania finansowego za ubiegły za rok
obrotowy,
• udzieleniu Zarządzającemu przez Walne Zgromadzenie absolutorium z wykonania przez niego obowiązków
członka zarządu,
• przedłożeniu przez Zarządzającego sprawozdania z wykonania celów zarządczych,
• zatwierdzeniu przez Radę Nadzorczą stopnia realizacji przez Zarządzającego celów zarządczych na dany rok,
podjęciu przez Radę Nadzorczą uchwały w sprawie wykonania celów zarządczych i ustalenia wysokości
należnej wypłaty wynagrodzenia zmiennego.
Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Spółka Akcyjna
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 roku
(wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej)
Grupa Azoty Spółka Akcyjna Strona 102 z 115
W dniu 27 czerwca 2024 r. Rada Nadzorcza zawarła z wszystkimi Członkami Zarządu Porozumienie w
sprawie dotyczącej terminu wypłaty ewentualnego Wynagrodzenia Zmiennego za 2024 r. w oparciu o Umowę o
świadczenie usług w zakresie zarządzania, na mocy którego Wynagrodzenie Zmienne zostanie wypłacone w
okresie do 24 miesięcy od dnia zatwierdzenia przez Walne Zgromadzenie Spółki Grupa Azoty S.A. sprawozdań
finansowych za rok 2024, pod warunkiem dodatkowym poprawy wykonania skonsolidowanego EBITDA Grupy
Kapitałowej Grupa Azoty S.A. za rok 2024 na poziomie nie mniejszym niż 25% w stosunku do przyjętego planu
rzeczowo-finansowego na rok 2024. W przypadku niespełnienia wymienionego dodatkowego warunku,
Wynagrodzenie Zmienne zostanie wypłacone po upływie 24 miesięcy od dnia zatwierdzenia przez Walne
Zgromadzenie Spółki sprawozdań finansowych za rok 2024, jednak nie później niż do 36 miesięcy od dnia
zatwierdzenia przez Walne Zgromadzenie Spółki Grupa Azoty S.A. sprawozdań finansowych za rok 2024. Przy
czym w obu przypadkach o terminie wypłaty wynagrodzenia zmiennego zdecyduje Rada Nadzorcza Spółki Grupa
Azoty S.A.
Członkom Zarządu udostępniono do korzystania, w zakresie niezbędnym do wykonywania usług, urządzenia
techniczne oraz inne zasoby stanowiące mienie Spółki, w szczególności: postawione do ich dyspozycji
pomieszczenia służbowe wraz z wyposażeniem, samochód, telefon komórkowy oraz komputer przenośny wraz z
niezbędnym dodatkowym wyposażeniem. Zasady korzystania z samochodu służbowego do celów prywatnych oraz
zasady udostępniania wyposażenia określają odrębne przepisy wewnętrzne obowiązujące w Spółce. Jeżeli
Członek Zarządu ma miejsce zamieszkania poza siedzibą Jednostki Dominującej, może zwrócić się do Rady
Nadzorczej o wyrażenie zgody na przyznanie mu prawa do korzystania z mieszkania służbowego w miejscowości,
w której znajduje się siedziba Spółki, na zasadach określonych w uchwale Walnego Zgromadzenia.
Wynagrodzenia Członków Rady Nadzorczej z tytułu pełnienia funkcji i z tytułu umowy o pracę w Spółce za
okres 12 miesięcy 2024 roku
za okres
od 01.01.2024
do 31.12.2024
za okres
od 01.01.2023
do 31.12.2023
Świadczenia krótkoterminowe
3 126
3 140
Pożyczki
W 2024 roku i 2023 roku Spółka nie udzielała pożyczek Członkom Zarządu oraz Rady Nadzorczej.
Transakcje z Właścicielami
Nie wystąpiły.
Istotne transakcje z podmiotami powiązanymi przez Skarb Państwa
Stan na dzień 31 grudnia 2024 roku
Nazwa podmiotu
Wartość
Treść operacji
ORLEN S.A.
577 118
zakup gazu ziemnego i surowców
Enea S.A.
77 529
zakup energii elektrycznej
PKO BP S.A.
127 379
spłata odsetek i prowizji
Bank Gospodarstwa Krajowego
61 807
spłata odsetek i prowizji
TAURON Polska Energia S.A.
28 769
zakup usług przesyłu
Polska Grupa Zbrojeniowa
38 421
sprzedaż produktów
KGHM Polska Miedź S.A.
35 663
sprzedaż produktów
PKP SPÓŁKA AKCYJNA
20 722
zakup pozostałych usług
Powszechny Zakład Ubezpieczeń S.A.
12 198
ubezpieczenia rzeczowe i osobowe
Siarkopol Tarnobrzeg Sp. z o.o.
3 355
sprzedaż produktów
Polskie Sieci Elektroenergetyczne S.A.
1 515
pozostałe zakupy
Operator Gazociągów Przesyłowych Gaz-
system S.A.
159
sprzedaż produktów, zakup usług
PGE Polska Grupa Energetyczna S.A
53
zakup energii elektrycznej
984 688
Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Spółka Akcyjna
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 roku
(wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej)
Grupa Azoty Spółka Akcyjna Strona 103 z 115
Stan na dzień 31 grudnia 2023 roku
Nazwa podmiotu
Wartość
Treść operacji
ORLEN S.A.
723 375
zakup gazu ziemnego i surowców
Enea S.A.
120 021
zakup energii elektrycznej
PKO BP S.A.
96 268
spłata odsetek i prowizji
Bank Gospodarstwa Krajowego
63 264
spłata odsetek i prowizji
TAURON Polska Energia S.A.
62 249
zakup usług przesyłu
Polska Grupa Zbrojeniowa
39 510
sprzedaż produktów
KGHM Polska Miedź S.A.
38 253
sprzedaż produktów
PKP SPÓŁKA AKCYJNA
23 285
zakup pozostałych usług
Powszechny Zakład Ubezpieczeń S.A.
12 880
ubezpieczenia rzeczowe i osobowe
Polska Grupa Górnicza Sp. z o.o.
8 176
zakup węgla
Siarkopol Tarnobrzeg Sp. z o.o.
4 007
sprzedaż produktów
Polska Fundacja Narodowa
3 500
wpłata na działalność statutową fundacji
Polskie Sieci Elektroenergetyczne S.A.
1 192
pozostałe zakupy
Operator Gazociągów Przesyłowych Gaz-
system S.A.
101
sprzedaż produktów, zakup usług
PGE Polska Grupa Energetyczna S.A
60
zakup energii elektrycznej
1 196 141
Nota 32. Zobowiązania inwestycyjne
W okresie kończącym się 31 grudnia 2024 roku Spółka podpisała umowy dotyczące kontynuacji rozpoczętych oraz
realizacji nowych zadań inwestycyjnych. Umowy zawarte na realizację tych zadań obejmują głównie usługi
branży budowlanej, mechanicznej, elektrycznej oraz projektowej. Najistotniejsze z nich dotyczą:
• budowa instalacji neutralizacji strąceniowej – wartość zobowiązań z tytułu podpisanych umów na dzień
31 grudnia 2024 roku wyniosła 59 508 tys. zł (na dzień 31 grudnia 2023 roku: 42 969 tys. zł),
• Modernizacja sprężarek Central Chłodniczych nr 6 oraz nr 1 wraz z infrastrukturą – wartość zobowiązań
z tytułu podpisanych umów na dzień 31 grudnia 2024 roku wyniosła 18 498 tys. zł (na dzień 31 grudnia
2023 roku: 30 124 tys. zł),
• Budowa nowej jednostki odwodornienia cykloheksanolu o zdolnościach dostosowanych do zdolności wytwórni
cykloheksanonu z fenolu – wartość zobowiązań z tytułu podpisanych umów na dzień 31 grudnia 2024 roku
wyniosła 22 445 tys. zł (na dzień 31 grudnia 2023 roku 23 500 tys. zł),
• budowa instalacji neutralizacji (azotan amonu) – wartość zobowiązań z tytułu podpisanych umów na dzień
31 grudnia 2024 roku wyniosła 31 221 tys. zł (na dzień 31 grudnia 2023 roku: 43 812 tys. zł),
Łączna wartość zobowiązań z tytułu podpisanych umów wynosi na dzień 31 grudnia 2024 roku 147 724 tys. zł (na
dzień 31 grudnia 2023 roku: 164 806 tys. zł).
Nota 33. Wpływ wojny w Ukrainie
W 2024 roku nie wystąpiły nowe czynniki, ryzyka czy zdarzenia mające istotny wpływ na działalność Spółki.
Kluczowe zidentyfikowane obszary ryzyka wynikające z wojny w Ukrainie, które mogą istotnie wpłynąć na
przyszłe wyniki finansowe przedstawiono poniżej.
1. Ryzyko wystąpienia zakłóceń w dostawach gazu ziemnego do spółek Grupy Azoty.
2. Ryzyko dotyczące ceny i dostępności surowców strategicznych w przypadku surowców dostarczanych
z terytorium Ukrainy, a także państw objętych sankcjami – Federacji Rosyjskiej i Republiki Białorusi.
3. Podwyższone ryzyko wzrostu kosztów finansowania w wyniku wzrostu stóp procentowych oraz osłabienia
kursu PLN wobec EUR i USD na skutek obserwowanych turbulencji gospodarczych.
Spółka oraz jej spółki zależne nie posiadają istotnych aktywów na terytoriach Ukrainy, Rosji i Białorusi, a
sprzedaż na te rynki kształtowała się przed wybuchem wojny w Ukrainie na poziomie poniżej 2,5% całości obrotów
i nie miała istotnego znaczenia. Od momentu wybuchu wojny w Ukrainie sprzedaż produktów przez Spółkę i jej
spółki zależne do odbiorców z Rosji i Białorusi została wstrzymana.
Przychody Spółki w okresie sprawozdawczym, uzyskane ze sprzedaży produktów na rynku ukraińskim stanowią
4,18% przychodów ogółem ze sprzedaży. Przychody ze sprzedaży realizowane są głównie w ramach działalności
Segmentu Agro.
Ponadto należy zaznaczyć, że w ostatnich latach import nawozów z Rosji i Białorusi do Polski znacząco wzrósł.
W 2024 roku Polska zaimportowała rekordowe ilości nawozów z Rosji tj. 1,27 mln ton o wartości 422 mln EUR, co
stanowi wzrost o 111% w porównaniu z rokiem poprzednim, natomiast z Białorusi zaimportowano 262 tysiące ton
Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Spółka Akcyjna
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 roku
(wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej)
Grupa Azoty Spółka Akcyjna Strona 104 z 115
o wartości 73 mln EUR, co stanowi wzrost o 270% r/r. Udział Rosji i Białorusi w imporcie nawozów do Polski spoza
UE wzrósł do alarmującego poziomu, z 37% w 2022 roku do ok. 70% w 2024 roku. Rosja stara się wyeliminować
nie tylko producentów krajowych, lecz także zmniejsza dywersyfikację zakupów rolników poprzez przejęcie
udziałów innych dostawców z państw trzecich. Od początku wojny Polska zakupiła nawozy z kraju agresora o
wartości ponad 1,04 mld EUR. Wzrost importu z omawianych kierunków zagraża polskim producentom, w tym
Grupie Azoty.
Nota 34. Informacje dotyczące sankcji
Sankcje nałożone na akcjonariusza mniejszościowego Jednostki Dominującej
W dniu 6 kwietnia 2022 roku Pan Wiaczesław Mosze Kantor posiadający kontrolny pakiet akcji rosyjskiej firmy
chemicznej ACRON został wpisany na listę sankcyjną Wielkiej Brytanii, w dniu 8 kwietnia 2022 roku – na listę
sankcyjną Unii Europejskiej, a w dniu 25 kwietnia 2022 roku wraz z podmiotami zależnymi Norica Holding S.à.r.l.
z siedzibą w Luksemburgu, Opansa Enterprises Limited z siedzibą w Cyprze i Rainbee Holdings Limited z siedzibą
w Cyprze, za pośrednictwem których kontroluje on pakiet 19,82% akcji Grupy Azoty S.A. – na polską listę
sankcyjną. Pan Kantor jest akcjonariuszem mniejszościowym, który nie posiada wpływu na działalność operacyjną
Grupy Azoty ani prawa do nominowania członków organów statutowych Spółki, w związku z czym, mimo
posiadanych akcji, Pan Kantor nie jest właścicielem ani posiadaczem Spółki ani jej nie kontroluje w rozumieniu
Rozporządzenia Rady (UE) nr 269/2014 z dnia 17 marca 2014 roku w sprawie środków ograniczających
w odniesieniu do działań podważających integralność terytorialną, suwerenność i niezależność Ukrainy lub im
zagrażających.
Nie jest również spełniona żadna z przesłanek, by Grupa Azoty S.A. oraz jej spółki zależne mogły być
bezpośrednio lub pośrednio objęte jakimikolwiek sankcjami. Grupa Azoty S.A. oraz jej spółki zależne
przestrzegają wszystkich przepisów sankcyjnych, potępiają agresję Rosji oraz wszelkie działania skierowane
przeciwko Ukrainie i nie posiadają żadnych relacji z rządem Federacji Rosyjskiej.
W dniu 12 lipca 2023 roku Pan Radosław Leszek Kwaśnicki uzyskał kontrolę, w tym prawa głosu, w odniesieniu do
akcji Spółki w wyniku ustanowienia Pana Radosława Leszka Kwaśnickiego tymczasowym zarządcą przymusowym
na okres 6 miesięcy:
1. na podstawie decyzji Ministra Rozwoju i Technologii z dnia 11 lipca 2023 roku nr DNP-VII.491.3.2023 dla
spółki Norica Holding Sarl z siedzibą: 121 Avenue de la Fraincerie L-1511, Luksemburg, („Norica”), w
zakresie posiadanych przez nią akcji Spółki,
2. na podstawie decyzji Ministra Rozwoju i Technologii z dnia 11 lipca 2023 roku nr DNP-VII.491.4.2023 dla
spółki Opansa Enterprises Limited
z siedzibą: Kastros 2, Nikozja, 1087, Cypr („Opansa”), w zakresie posiadanych przez nią akcji Spółki,
3. na podstawie decyzji Ministra Rozwoju i Technologii z dnia 11 lipca 2023 roku nr DNP-VII.491.5.2023 dla
spółki Rainbee Holdings Limited
z siedzibą: Kastros 2, Nikozja, 1087, Cypr, zarejestrowaną w cypryjskim rejestrze spółek pod numerem
HE 309661 („Rainbee”), w zakresie posiadanych przez nią akcji Spółki, w celu przejęcia własności
posiadanych przez te podmioty akcji Spółki.
Tymczasowy zarząd przymusowy został przedłużony do 2 miesięcy decyzjami Ministra Rozwoju i Technologii z
dnia 10 stycznia 2024 roku.
W dniu 29 lipca 2024 roku do Spółki złożona została notyfikacja w imieniu Radosława Kwaśnickiego o utracie
kontroli nad akcjami Grupy Azoty S.A. będącymi w posiadaniu podmiotów powiązanych z Wiaczesławem
Kantorem, tym samym ustał zarząd tymczasowy ustanowiony 11 lipca 2023 roku.
Utrata przez Pana Radosława Leszka Kwaśnickiego kontroli nad wymienionymi akcjami nastąpiła na skutek ustania
pełnionych przez Pana Radosława Leszka Kwaśnickiego tymczasowych zarządów w Spółkach Zarządzanych,
w związku z uprawomocnieniem się wyroków Wojewódzkiego Sądu Administracyjnego w Warszawie z 10 stycznia
br. (tj. wyroku wydanego w sprawie skargi Rainbee Holdings uchylającego decyzję o ustanowieniu zarządu
tymczasowego, wyroku wydanego w sprawie skargi Norica Holding uchylającego decyzję o ustanowieniu zarządu
tymczasowego oraz wyroku wydanego w sprawie skargi Opansa Enterprises uchylającego decyzję o ustanowieniu
zarządu tymczasowego). Po zniesieniu zarządu tymczasowego Pan Wiaczesław Kantor dalej ma
ograniczenia w dysponowaniu praw z akcji - środkiem ograniczającym zastosowanym w odniesieniu do ww.
podmiotów jest zamrożenie środków finansowych, a co za tym idzie zamrożenie akcji Grupy Azoty S.A. będących
w posiadaniu podmiotów powiązanych z Wiaczesławem Kantorem.
W związku z decyzją Rady Unii Europejskiej o zakończeniu z dniem 15 marca 2025 roku stosowania wobec Pana
Wiaczesława Kantora unijnych środków ograniczających w tym samym dniu Minister Spraw Wewnętrznych i
Administracji rozszerzył listę sankcji wobec Pana Kantora w porównaniu do decyzji z 25 kwietnia 2022 roku. Lista
sankcji obejmuje obecnie:
a) zamrożenie środków finansowych i zasobów gospodarczych w rozumieniu Rozporządzenia Rady (UE) nr
269/2014 z dnia 17 marca 2014 r. w sprawie środków ograniczających w odniesieniu do działań podważających
integralność terytorialną, suwerenność i niezależność Ukrainy lub im zagrażających (Dz. Urz. UE L 78 z
17.03.2014, str. 6, z późn. zm.), zwanego dalej „rozporządzeniem 269/2014”, będących własnością,
pozostających w posiadaniu, pozostających w faktycznym władaniu lub pod kontrolą Pana Kantora, w pełnym
zakresie,
Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Spółka Akcyjna
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 roku
(wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej)
Grupa Azoty Spółka Akcyjna Strona 105 z 115
b) zakaz udostępniania Panu Kantorowi lub na jego rzecz - bezpośrednio lub pośrednio - jakichkolwiek środków
finansowych i zasobów gospodarczych w rozumieniu rozporządzenia 269/2014,
c) zakaz świadomego i umyślnego udziału w działaniach, których celem lub skutkiem jest bezpośrednie lub
pośrednie ominięcie środków wskazanych w lit. a i b,
d) zastosować wobec osoby Pana Kantora wpis do wykazu cudzoziemców, których pobyt na terytorium
Rzeczypospolitej Polskiej jest niepożądany, o którym mowa w art. 434 ustawy z dnia 12 grudnia 2013 roku o
cudzoziemcach (Dz. U. z 2024 r.poz. 769 z późn. zm.).".
Spółka jako spółka dopuszczona do obrotu i notowana na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie nie ma
bezpośredniego wpływu na strukturę akcjonariatu. Grupa Azoty S.A. przestrzega wszystkich przepisów
sankcyjnych, potępia agresję Rosji oraz wszelkie działania skierowane przeciwko Ukrainie.
Nota 35. Zdarzenia po dniu bilansowym
Podpisanie Aneksu do Porozumienia Stabilizującego przez Spółkę
W dniu 2 kwietnia 2025 roku Spółka podpisała Aneks do Porozumienia Stabilizującego Zawarcie Aneksu do
Porozumienia Stabilizującego zapewnia dalsze utrzymanie dostępności limitów w ramach Umów o Finansowanie
i niepodejmowanie przez Instytucje Finansujące działań mających na celu anulowanie lub zredukowanie
dostępnych limitów Umów o Finansowanie jak również niewykorzystywanie określonych praw wynikających z
Umów o Finansowanie w związku z ich naruszeniem lub potencjalnym naruszeniem w okresie obowiązywania
Porozumienia Stabilizującego, który to okres na podstawie Aneksu został przedłużony łącznie do 15 maja 2025
roku, pod warunkiem potwierdzenia przez odpowiednie Instytucje Finansujące wydłużenia okresu obowiązywania
Porozumienia Stabilizującego poza 30 kwietnia 2025 roku.
Podpisanie Umowy zmieniającej do Umowy Stabilizacyjnej przez spółkę Grupa Azoty POLYOLEFINS
W dniu 6 lutego 2025 roku z datą obowiązywania od 31 stycznia 2025 roku Grupa Azoty POLYOLEFINS podpisała z
Instytucjami Finansującymi Umowę Zmieniającą do Umowy Stabilizacyjnej dotyczącej finansowania Projektu
„Polimery Police”. Na podstawie zawartej Umowy Zmieniającej strony uzgodniły warunki obowiązywania Umowy
Stabilizacyjnej w kolejnym okresie, tj. do dnia 28 lutego 2025 roku. Następnie Umowami Zmieniającymi
z dnia 28 lutego 2025 roku, 2 kwietnia 2025 roku oraz 23 kwietnia 2024 roku okres ten został przedłużony
odpowiednio do 31 marca 2025 roku, 22 kwietnia 2025 roku oraz do 20 maja 2025 roku.
Podpisanie Porozumienia do Umowy o Współpracę i Stabilizację pomiędzy Kluczowymi Interesariuszami w
ramach realizacji Projektu „Polimery Police”
W dniu 16 stycznia 2025 roku podpisane zostało pomiędzy Spółką i dwoma spółkami zależnymi: Grupą Azoty
POLICE oraz Grupą Azoty POLYOLEFINS oraz ORLEN S.A. („ORLEN”) (łącznie „Strony”), Porozumienie do Umowy
o Współpracę i Stabilizację pomiędzy Kluczowymi Interesariuszami w ramach realizacji Projektu „Polimery
Police” z dnia 19 grudnia 2024 roku („Porozumienie”). W ramach zawartego Porozumienia Strony będą
kontynuowały współpracę celem ustalenia warunków i zasad realizacji potencjalnej transakcji dotyczącej
nabycia przez ORLEN (lub inny podmiot wskazany przez ORLEN) wszystkich lub części akcji spółki Grupa Azoty
POLYOLEFINS, lub innej formy przeprowadzenia inwestycji. Strony postanowiły, że negocjacje dotyczące
warunków przejęcia Grupa Azoty POLYOLEFINS przez ORLEN oraz analiza potencjalnej transakcji, wraz z
badaniem due dilligence, zostaną przeprowadzone przez Strony w planowanym terminie do dnia 31 marca 2025
roku. Termin ten aneksem do Porozumienia z dnia 31 marca 2025 roku został przedłużony do 12 maja 2025 roku.
Zawarcie przez spółkę Grupa Azoty POLYOLEFINS umowy pożyczki oraz aneksu do umowy pomiędzy
wierzycielami
W dniu 17 marca 2025 roku doszło do: (i) zawarcia przez spółkę Grupa Azoty POLYOLEFINS umowy pożyczki z
Orlen S.A. („Kontrahent Handlowy”) („Umowa Pożyczki”); oraz (ii) zawarcia aneksu do umowy pomiędzy
wierzycielami (ang. Intercreditor Agreement) z dnia 7 października 2020 roku („Umowa pomiędzy
Wierzycielami”).
Zgodnie z zawartą Umową Pożyczki, Grupa Azoty POLYOLEFINS zawarła z Kontrahentem Handlowym umowę
pożyczki na kwotę nie wyższą niż 28.000.000 USD w celu sfinansowania nabycia propanu przez Grupa Azoty
POLYOLEFINS. Umowa Pożyczki określa warunki udzielenia tego finansowania oraz zasady spłaty, w tym wysokość
odsetek należnych Kontrahentowi Handlowemu.
Zgodnie z zawartą Umową Pożyczki, wierzytelności Kontrahenta Handlowego będą zabezpieczone na wybranych
aktywach Grupy Azoty POLYOLEFINS („Wybrane Aktywa”). Zabezpieczenie wierzytelności Kontrahenta
Handlowego zostało dokonane poprzez zmianę Umowy pomiędzy Wierzycielami
o zawarciu której Emitent informował w raporcie bieżącym nr 44/2020 z dnia 7 października 2020 roku i
uwzględnienie wierzytelności Kontrahenta Handlowego wynikających z Umowy Pożyczki, w podziale środków
uzyskanych z dochodzenia zaspokojenia z tych Wybranych Aktywów.
Zawarcie przez spółkę Grupa Azoty PUŁAWY z Air Liquide Polska Sp. z o. o. umowy na dostawy tlenu i azotu
Spółka Grupa Azoty PUŁAWY w dniu 4 kwietnia 2025 roku zawarła Air Liquide Polska Sp. z o.o. („Air Liquide”)
nową umowę na dostawy gazowego tlenu i azotu („Nowa Umowa”). Nowa Umowa zastąpi dotychczasową umowę
pomiędzy Grupą Azoty PUŁAWY i Air Liquide na dostawy gazowego tlenu i azotu, w związku z upływem okresu na
jaki ta umowa była zawarta. Nowa Umowa zakłada dalsze dostarczanie wymienionych surowców przez Air Liquide
w formule „over the fence” z instalacji wybudowanej przez Air Liquide na podstawie poprzedniej umowy, na
wydzierżawionej od Spółki nieruchomości. Nowa Umowa zawarta została na okres 10 lat, liczony od 27
października 2025 roku, z opcją przedłużenia jej przez Grupę Azoty PUŁAWY maksymalnie do 15 lat. Szacunkowa
Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Spółka Akcyjna
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 roku
(wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej)
Grupa Azoty Spółka Akcyjna Strona 106 z 115
wartość Nowej Umowy wynosi 1,4 mld zł (przy opcji 15-letniego okresu dostaw). Nowa Umowa wychodzi
naprzeciw nowym wymaganiom prawnym w zakresie odnawialnych źródeł energii poprzez wprowadzenie zapisów
definiujących zasady pozyskiwania i rozliczania tzw. gwarancji pochodzenia od energii elektrycznej zużywanej
przez Air Liquide na potrzeby produkcji gazów dostarczanych Grupie Azoty PUŁAWY. Zabezpiecza też całość
dostaw tlenu i azotu, które są niezbędnymi surowcami do produkcji.
Zawarcie zgody na odstąpienie od stosowania wybranych warunków Umów o Finansowanie
W dniu 25 kwietnia 2025 roku Spółka podpisała w imieniu własnym oraz wybranych pozostałych spółek Grupy Azoty
będących stronami Umów o Finansowanie pisma zmieniającego i dotyczącego zrzeczenia się praw (ang. Waiver and
Amendment Letters) – z Instytucjami Finansującymi, na mocy którego Instytucje Finansujące zgodziły się na
odstąpienie od stosowania wybranych warunków Umów o Finansowanie Grupy Azoty, w tym wyraziły zgodę na
odstąpienie od stosowania wskaźnika dług netto/EBITDA obliczanego na dzień 31 grudnia 2024 roku.
Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Spółka Akcyjna
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 roku
(wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej)
Grupa Azoty Spółka Akcyjna Strona 107 z 115
INFORMACJA FINANSOWA REGULACYJNA W PODZIALE NA RODZAJE DZIAŁALNOŚCI
ZGODNIE Z ART. 44 PRAWA ENERGETYCZNEGO
W celu spełnienia wymogów artykułu 44 pkt. 2 Ustawy Prawo Energetyczne (Dz. U. z 2024., poz. 266 z późn. Zm),
Spółka Grupa Azoty S.A. sporządza informację finansową regulacyjną zawierającą rachunek zysków i strat oraz
sprawozdanie z sytuacji finansowej w podziale na poszczególne rodzaje działalności. Spółka Grupa Azoty S.A.
stosuje przepisy artykułu 44 w brzmieniu nadanym niniejszą ustawą, tj. sporządza informację finansową
regulacyjną dla działalności w zakresie dystrybucji energii elektrycznej oraz obrotu paliwami gazowymi.
Opis wyodrębnionych rodzajów działalności
Spółka prowadzi działalność w następujących obszarach wymagających wyodrębnienia zgodnie z wymogami
art. 44 Ustawy Prawo energetyczne:
• Dystrybucja energii elektrycznej – nr koncesji PEE/65/711/U/OT-7/98/MK wydanej 1 grudnia 1998 roku na
okres do dnia 15 grudnia 2025 roku,
• Obrót paliwami gazowymi – nr koncesji OPG/273/711/W/DRG/2014/KL wydanej na okres od dnia 20 września
2014 roku do dnia 20 września 2024 roku,
• Pozostała działalność.
W ramach pozostałej działalności Spółka prezentuje w niniejszym sprawozdaniu swój podstawowy przedmiot
działalności, tj. w szczególności:
• produkcję podstawowych chemikaliów,
• produkcję nawozów i związków azotowych,
• produkcję tworzyw sztucznych i wyrobów z tworzyw sztucznych.
Podstawa sporządzenia
Opis stosowanych zasad rachunkowości
Informacja finansowa regulacyjna została sporządzona przy zastosowaniu zasad rachunkowości opisanych
w punkcie 2 Informacji dodatkowej do sprawozdania finansowego oraz przy zastosowaniu zasad alokacji
przychodów i kosztów oraz aktywów i zobowiązań, przedstawionych poniżej.
Przypisaniu, za pomocą odpowiednich kluczy alokacji, do przychodów i kosztów oraz aktywów i zobowiązań
obszarów wymagających wyodrębnienia zgodnie z wymogami art. 44 ustawy Prawo Energetyczne, podlega tylko
i wyłącznie ta część przychodów, kosztów, aktywów i zobowiązań działalności energetycznej, która dotyczy
sprzedaży zewnętrznej Spółki. Pozostała część przychodów, kosztów, aktywów i zobowiązań działalności
energetycznej, dotyczącej transferów wewnętrznych na potrzeby działalności podstawowej Spółki,
prezentowana jest jako element działalności pozostałej.
Zasady sporządzania rachunku zysków i strat w podziale na rodzaje działalności
Spółka prowadzi ewidencję księgową pozwalającą na odrębne obliczenie kosztów i przychodów oraz zysków
i strat dotyczących działalności w obszarach wymagających wyodrębnienia zgodnie z wymogami art. 44 Ustawy
Prawo energetyczne.
Przychody ze sprzedaży zewnętrznej związane z poszczególnymi rodzajami działalności oraz pozostałe przychody
operacyjne (które można zidentyfikować i przypisać bezpośrednio do działalności energetycznej) zostały
wyodrębnione w sposób bezpośredni. Inne pozostałe przychody operacyjne, których nie można zidentyfikować
i przypisać bezpośrednio do działalności energetycznej rozdzielono według struktury Miejsc Powstawania Kosztów
(„MPK”), a następnie przypisano odpowiednimi kluczami dla poszczególnych rodzajów działalności.
Przychody finansowe nie są przypisywane do żadnego rodzaju działalności i są prezentowane jako pozycja
nieprzypisana.
Koszty wytworzenia/nabycia sprzedanych produktów, towarów i materiałów, koszty sprzedaży związane
z poszczególnymi rodzajami działalności zostały wyodrębnione w sposób bezpośredni.
Koszty ogólnego zarządu obejmujące koszty ogólno-administracyjne związane z utrzymaniem określonych
komórek Zarządu, rozdzielono proporcjonalnie do kosztu własnego sprzedaży dla danego rodzaju działalności.
Koszty obejmujące koszty ogólno-produkcyjne (związane z produkcją, które nie dotyczą poszczególnych
wydziałów, związane z utrzymaniem i funkcjonowaniem komórek ogólnego przeznaczenia) przypisano
bezpośrednio.
Pozostałe koszty operacyjne (które można zidentyfikować i przypisać bezpośrednio do działalności
energetycznej) związane z poszczególnymi rodzajami działalności oraz inne pozostałe koszty operacyjne
rozdzielono według MPK, a następnie przypisano odpowiednimi kluczami do poszczególnych działalności
sporządzonymi w oparciu o moce zamówione wykorzystane dla działalności taryfowej w porównaniu do mocy
ogółem.
Koszty finansowe nie są przypisywane do żadnego rodzaju raportowanej działalności i są prezentowane jako
pozycja nieprzypisana.
Podatek dochodowy nie jest przypisywany do żadnego rodzaju działalności i jest prezentowany jako pozycja
nieprzypisana.
Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Spółka Akcyjna
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 roku
(wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej)
Grupa Azoty Spółka Akcyjna Strona 108 z 115
Zasady sporządzania sprawozdania z sytuacji finansowej w podziale na rodzaje działalności
Rzeczowe aktywa trwałe rozdzielono pomiędzy poszczególne rodzaje działalności według struktury Miejsc
Powstawania Kosztów („MPK”), przy czym do podziału pomiędzy środki trwałe służące do wytworzenia energii
elektrycznej oraz energii cieplnej zastosowano klucz zgodny z podziałem kosztów pomiędzy poszczególne nośniki
energii. Dla działalności związanej z dystrybucją energii elektrycznej zastosowano klucz podziału pomiędzy
działalność wewnętrzną i zewnętrzną sporządzony w oparciu o moce zamówione wykorzystane dla działalności
taryfowej w porównaniu do mocy ogółem.
Wartości niematerialne rozdzielono pomiędzy poszczególne rodzaje działalności według struktury MPK
z zastosowaniem kluczy podziału stosowanych w przypadku Rzeczowych aktywów trwałych.
Należności z tytułu dostaw i usług zostały rozdzielone bezpośrednio, według odbiorców przypisanych do
poszczególnych rodzajów działalności. W pozycji należności wyodrębniono również do działalności związanej
z dystrybucją energii elektrycznej ubezpieczenia rzeczowe według struktury MPK.
Pozostałe należności przypisano do działalności pozostałej lub zaprezentowano jako pozycja nieprzypisana.
Pozostałe aktywa obrotowe przypisano do działalności pozostałej lub zakwalifikowano jako pozycje
nieprzypisane.
Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek przypisano do działalności pozostałej, w przypadku, gdy kredyty
i pożyczki dotyczą bezpośrednio któregoś z segmentów działalności Spółki, lub zakwalifikowano jako pozycje
nieprzypisane.
Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych rozdzielone zostały według struktury MPK z zastosowaniem
kluczy podziału. Dla dystrybucji energii elektrycznej zobowiązania przypisane są bezpośrednio na MPK-i związane
z tą działalnością.
Rezerwy, dotacje i pozostałe zobowiązania finansowe przypisano do pozostałej działalności lub zakwalifikowano
jako pozycje nieprzypisane.
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług rozdzielono pomiędzy poszczególne rodzaje działalności według struktury
Miejsc Powstawania Kosztów („MPK”) i zastosowano klucz zgodny z podziałem kosztów pomiędzy poszczególne
nośniki energii. Dla dystrybucji energii elektrycznej zobowiązania z tytułu dostaw i usług rozdzielono według
przesłanych ilości oraz przypisanych do działalności mocy. Dla obrotu paliwami gazowymi zobowiązania z tytułu
dostaw i usług rozdzielono według dostawców z zastosowaniem klucza wynikającego z ilości sprzedanego gazu
do sumy ilości gazu zużytego na potrzeby wewnętrzne oraz sprzedanego. Inne zobowiązania przypisano do
działalności pozostałej lub zakwalifikowano jako pozycje nieprzypisane.
Prawa do użytkowania, nieruchomości inwestycyjne, zapasy, aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży
i pozostałe zobowiązania związane są z pozostałą działalnością Spółki.
Udziały i akcje, pozostałe aktywa finansowe, należności z tytułu podatku dochodowego, środki pieniężne i ich
ekwiwalenty, pochodne instrumenty oraz zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego nie są
przypisywane do żadnego rodzaju działalności i są prezentowane jako pozycja nieprzypisana.
Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Spółka Akcyjna
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 roku
(wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej)
Grupa Azoty Spółka Akcyjna Strona 109 z 115
Rachunek zysków i strat w podziale na poszczególne rodzaje działalności za rok kończący się 31 grudnia 2024 roku
Dystrybucja
energii
elektrycznej
Obrót paliwami
gazowymi
Działalność
pozostała
Pozycje
nieprzypisane
Razem
Przychody ze sprzedaży
11 643
16
2 167 854
-
2 179 513
Koszt wytworzenia/nabycia sprzedanych produktów, towarów
i materiałów
(9 519)
(12)
(2 052 075)
-
(2 061 606)
Zysk brutto ze sprzedaży
2 124
4
115 779
-
117 907
Koszty sprzedaży
(142)
-
(136 842)
-
(136 984)
Koszty ogólnego zarządu
(4 285)
(3)
(223 919)
-
(228 207)
Pozostałe przychody operacyjne
-
-
15 036
-
15 036
Pozostałe koszty operacyjne
-
-
(81 211)
-
(81 211)
Zysk na działalności operacyjnej
(2 303)
1
(311 157)
-
(313 459)
Przychody finansowe
-
-
-
372 718
372 718
Koszty finansowe
-
-
-
(450 424)
(450 424)
Przychody finansowe netto
-
-
-
(77 706)
(77 706)
Zysk przed opodatkowaniem
(2 303)
1
(312 524)
(77 706)
(391 165)
Podatek dochodowy
-
-
-
4 456
4 456
Zysk netto
(2 303)
1
(312 524)
(73 250)
(386 709)
Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Spółka Akcyjna
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 roku
(wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej)
Grupa Azoty Spółka Akcyjna Strona 110 z 115
Rachunek zysków i strat w podziale na poszczególne rodzaje działalności za rok kończący się 31 grudnia 2023 roku (skorygowane)
Dystrybucja
energii
elektrycznej
Obrót paliwami
gazowymi
Działalność
pozostała
Pozycje
nieprzypisane
Razem
Przychody ze sprzedaży
10 258
24
2 303 240
-
2 313 522
Koszt wytworzenia/nabycia sprzedanych produktów, towarów
i materiałów
(10 296)
(15)
(2 441 240)
-
(2 451 551)
Zysk brutto ze sprzedaży
(38)
9
(138 000)
-
(138 029)
Koszty sprzedaży
(84)
-
(119 704)
-
(119 788)
Koszty ogólnego zarządu
(1 420)
(4)
(180 341)
-
(181 765)
Pozostałe przychody operacyjne
-
-
71 248
-
71 248
Pozostałe koszty operacyjne
(4)
-
(81 667)
-
(81 671)
Zysk na działalności operacyjnej
(1 546)
5
(448 464)
-
(450 005)
Przychody finansowe
-
-
-
402 083
402 083
Koszty finansowe
-
-
-
(1 621 235)
(1 621 235)
Przychody finansowe netto
-
-
-
(1 219 152)
(1 219 152)
Zysk przed opodatkowaniem
(1 546)
5
(448 464)
(1 219 152)
(1 669 157)
Podatek dochodowy
-
-
-
68 851
68 851
Zysk netto
(1 546)
5
(448 464)
(1 150 301)
(1 600 306)
Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Spółka Akcyjna
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 roku
(wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej)
Grupa Azoty Spółka Akcyjna Strona 111 z 115
Sprawozdanie z sytuacji finansowej w podziale na poszczególne rodzaje działalności na dzień 31 grudnia 2024 roku
Dystrybucja
energii
elektrycznej
Obrót paliwami
gazowymi
Działalność
pozostała
Pozycje
nieprzypisane
Razem
Aktywa
Aktywa trwałe
Rzeczowe aktywa trwałe
2 399
-
1 651 058
80 714
1 734 171
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania
-
-
62 863
3 440
66 303
Nieruchomości inwestycyjne
-
-
24 680
-
24 680
Wartości niematerialne
553
-
13 967
23 302
37 822
Udziały i akcje
-
-
-
4 880 390
4 880 390
Pozostałe aktywa finansowe
-
-
-
535 122
535 122
Pozostałe należności
-
-
57 537
2 826
60 363
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
-
-
-
87 507
87 507
Aktywa trwałe razem
2 952
-
1 810 105
5 613 301
7 426 358
Aktywa obrotowe
Zapasy
-
-
277 463
-
277 463
Prawa majątkowe
-
-
133 693
7 708
141 401
Pochodne instrumenty finansowe
-
-
-
213
213
Pozostałe aktywa finansowe
-
-
-
483 373
483 373
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
736
2
238 069
27 601
266 408
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
-
-
-
1 242 391
1 242 391
Aktywa trwałe dostępne do sprzedaży
-
-
1 431
-
1 431
Aktywa obrotowe razem
736
2
650 656
1 761 286
2 412 680
Aktywa razem
3 688
2
2 460 761
7 374 587
9 839 038
Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Spółka Akcyjna
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 roku
(wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej)
Grupa Azoty Spółka Akcyjna Strona 112 z 115
Sprawozdanie z sytuacji finansowej w podziale na poszczególne rodzaje działalności na dzień 31 grudnia 2024 roku (kontynuacja)
Dystrybucja
energii
elektrycznej
Obrót paliwami
gazowymi
Działalność
pozostała
Pozycje
nieprzypisane
Razem
Pasywa
Kapitał własny razem
-
-
-
3 525 768
3 525 768
Zobowiązania
Zobowiązania z tytułu leasingu
-
-
67 856
1 506
69 362
Pozostałe zobowiązania finansowe
-
-
156 064
156 064
Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych
470
-
53 928
14 811
69 209
Pozostałe zobowiązania
-
-
12 210
-
12 210
Rezerwy
-
-
1 248
-
1 248
Dotacje
-
-
29 433
14 394
43 827
Zobowiązania długoterminowe razem
470
-
164 675
186 775
351 920
Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek
-
-
-
4 713 356
4 713 356
Zobowiązania z tytułu leasingu
-
-
9 719
827
10 546
Pozostałe zobowiązania finansowe
-
-
434 127
18 897
453 024
Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych
65
-
3 978
978
5 021
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego
-
-
-
10
10
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
789
1
6 86 794
53 027
740 611
Rezerwy
-
-
47 725
(12 179)
35 546
Dotacje
-
-
1 830
710
2 540
Zobowiązania związane z aktywami dostępnymi do sprzedaży
-
-
696
-
696
Zobowiązania krótkoterminowe razem
854
1
1 184 869
4 775 626
5 961 350
Zobowiązania razem
1 324
1
1 349 544
4 962 401
6 313 270
Pasywa razem
1 324
1
1 349 544
8 488 169
9 839 038
Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Spółka Akcyjna
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 roku
(wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej)
Grupa Azoty Spółka Akcyjna Strona 113 z 115
Sprawozdanie z sytuacji finansowej w podziale na poszczególne rodzaje działalności na dzień 31 grudnia 2023 roku
Dystrybucja
energii
elektrycznej
Obrót paliwami
gazowymi
Działalność
pozostała
Pozycje
nieprzypisane
Razem
Aktywa
Aktywa trwałe
Rzeczowe aktywa trwałe
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania
2 425
-
1 596 920
92 680
1 692 025
Nieruchomości inwestycyjne
-
-
66 103
4 199
70 302
Wartości niematerialne
-
-
25 677
-
25 677
Udziały i akcje
366
-
13 336
27 958
41 660
Pozostałe aktywa finansowe
-
-
-
4 794 740
4 794 740
Pozostałe należności
-
-
-
893 880
893 880
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
-
-
55 915
2 460
58 375
Aktywa trwałe razem
-
-
-
85 344
85 344
Aktywa obrotowe
2 791
-
1 757 951
5 901 261
7 662 003
Zapasy
Prawa majątkowe
-
-
270 257
-
270 257
Pochodne instrumenty finansowe
-
-
226 976
7 708
234 684
Pozostałe aktywa finansowe
-
-
-
201 760
201 760
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
538
2
312 072
13 974
326 586
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
-
-
-
1 053 441
1 053 441
Aktywa obrotowe razem
538
2
809 305
1 276 883
2 086 728
Aktywa razem
3 329
2
2 567 256
7 178 144
9 748 731
Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Spółka Akcyjna
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 roku
(wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej)
Grupa Azoty Spółka Akcyjna Strona 114 z 115
Sprawozdanie z sytuacji finansowej w podziale na poszczególne rodzaje działalności na dzień 31 grudnia 2023 roku (kontynuacja)
Dystrybucja
energii
elektrycznej
Obrót paliwami
gazowymi
Działalność
pozostała
Pozycje
nieprzypisane
Razem
Pasywa
Kapitał własny razem
-
-
-
3 902 198
3 902 198
Zobowiązania
Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek
-
-
65 901
2 298
68 199
Zobowiązania z tytułu leasingu
-
-
-
155 858
155 858
Pozostałe zobowiązania finansowe
497
-
56 713
14 508
71 718
Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych
1 500
1 500
Rezerwy
-
-
9 371
9 371
Dotacje
-
-
31 198
15 069
46 267
Zobowiązania długoterminowe razem
497
-
164 683
187 733
352 913
Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek
-
-
-
4 261 671
4 261 671
Zobowiązania z tytułu leasingu
-
-
15 547
992
16 539
Pozostałe zobowiązania finansowe
-
-
357 790
12 229
370 019
Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych
31
-
4 873
1 564
6 468
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego
-
-
-
10
10
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
589
2
765 631
46 032
812 254
Rezerwy
-
-
20 526
3 469
23 995
Dotacje
-
-
1 950
714
2 664
Zobowiązania krótkoterminowe razem
620
2
1 166 317
4 326 681
5 493 620
Zobowiązania razem
1 117
2
1 331 000
4 514 414
5 846 533
Pasywa razem
1 117
2
1 331 000
8 416 612
9 748 731
Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Spółka Akcyjna
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 roku
(wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej)
Grupa Azoty Spółka Akcyjna Strona 115 z 115
Podpisy Członków Zarządu
Podpisano kwalifikowanym podpisem
elektronicznym
________________________
Podpisano kwalifikowanym podpisem
elektronicznym
________________________
Adam Leszkiewicz
Paweł Bielski
Prezes Zarządu, Dyrektor Generalny
Wiceprezes Zarządu
Podpisano kwalifikowanym podpisem
elektronicznym
________________________
Podpisano kwalifikowanym podpisem
elektronicznym
________________________
Andrzej Dawidowski
Hubert Kamola
Wiceprezes Zarządu
Wiceprezes Zarządu
Podpisano kwalifikowanym podpisem
elektronicznym
________________________
Podpisano kwalifikowanym podpisem
elektronicznym
________________________
Krzysztof Kołodziejczyk
Andrzej Skolmowski
Wiceprezes Zarządu
Wiceprezes Zarządu
Podpisano kwalifikowanym podpisem
elektronicznym
________________________
Artur Babicz
Członek Zarządu
Podpis osoby odpowiedzialnej za prowadzenie ksiąg rachunkowych
Podpisano kwalifikowanym podpisem
elektronicznym
________________________
Marek Michalski
Dyrektor Departamentu
Korporacyjnego Finansów
Tarnów, 29 kwietnia 2025 roku